| ИП на ОУР: как рассчитать налоги и какие отчеты сдавать? на основании каких статей?
|
|
|
|
#1 Вс Сен 29, 2013 16:57:21
|
|
|
В настоящий момент ИП на упрощенке.
30.09.2013г. хотим подать заявление в НК для перехода на ОУР. Предприятие стоит на учете по НДС.
Как там рассчитываются налоги и какие отчеты сдаются?
Пишу, что поняла, читаю информацию на этом форуме. Просьба проверить на правильность понимания и дополнить ответами на вопросы, ответы на которые самостоятельно не нашла.
1. Отчетность.
ФНО 200 и ФНО 300 ежеквартально
ФНО 220 ежегодно
Авансовые платежи платить не нужно.
Налог на землю, имущества, плата за эмиссию в окр среду не нужно.
2. не КПН а ИПН
ИП платит не КПН а ИПН.
ИПН
Статья 158. Ставки налога
1. Доходы налогоплательщика, за исключением доходов, указанных в пункте 2 настоящей статьи, облагаются налогом по ставке 10 процентов.
2. Доходы в виде дивидендов, полученные из источников в Республике Казахстан и за ее пределами, облагаются по ставке 5 процентов.
3. Налогооблагаемая прибыль
Доходы - Вычеты = НОП
На вычеты берем то же самое как и при расчете НОП КПН?
4. Есть ли особенности расчетов налога по заработной плате за самого ИП и его сотрудников?
5. Если даже нет выручки, то обязательно нужно платить соц налог за самого ИП? на основании какой статьи?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 10, 2013 18:13:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
danna123, В принципе верно. ежеквартально 200.00 и 300.00, остальное если есть. Годовой отчет заменяется 220.00, авансовых платежей нет.
И еще. ставка - 10 %
Заработной платы у ИП нет, как и в упрощенном режиме. ОПВ за ИП - начисляете и перечисляете от заявленного дохода, а СО - вот тут аккуратней. не менее 5 % от 1 МЗП не более 5% от 10 МЗП. Для расчета в основном получается выручка. так как в Законе не говорится точно какой доход. Здесь на форуме много тем. по этому вопросу. Если нет выручки, СН придется платить не только за ИП, но и за наемных рабочих. ст. 358 п.2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Timurov T
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 10, 2013 19:39:46
|
Сообщить модератору
|
|
danna123, обратите внимание, что для ИП на общеустановленном режиме размер СО не будет ограничиваться суммой исчисленного социального налога (вопреки разъяснениям АО "ГФСС"), т.к. это норма относится к СЗЛ на СНР. В Законе РК "Об обязательном социальном страховании" в пункте 2 статьи 14 предоставлен расчет СО для СЗЛ, на которых распространяется СНР. Это не означает, что в Законе забыли про ИП на ОУР, расчет для него производится в соответствии с пунктом 1 статьи 14
| Цитата: |
Социальные отчисления, подлежащие уплате в Фонд за участников системы обязательного социального страхования, устанавливаются в размере:
... с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений. |
В соответствии с понятийным аппаратом Закона (см. подпункт 19, 20 статьи 1) СЗЛ являются участником системы обязательного социального страхования, как плательщик, как физическое лицо, за которого производились социальные отчисления.
Добавлено спустя 10 минут 50 секунд:
[quote=Valentinka]Для расчета в основном получается выручка. так как в Законе не говорится точно какой доход[/quote]
В Законе не говорится, а вот в Правилах исчисления и перечисления СО говорится (см. пункт 4):
| Цитата: |
Для самостоятельно занятых лиц, за исключением применяющих специальные налоговые режимы,
объектом исчисления социальных отчислений является совокупный доход, состоящий из доходов,
подлежащих получению (полученных) ими в Республике Казахстан и за ее пределами в течение одного
месяца. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 07, 2013 10:11:34
|
|
|
Добрый день, а если ИП ОУР и заявленного дохода нет, то и ОПВ можно не платить вовсе? Получается только СО и СН нужно платить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 07, 2013 11:34:53
|
|
|
| Unitrade говорит: |
|
ОПВ можно не платить вовсе? |
Верно только не заявленного, а вообще нет дохода, т.е. деятельности.
| Unitrade говорит: |
|
Получается только СО и СН нужно платить? |
Не верно, только СН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Ноя 07, 2013 17:39:36
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Unitrade говорит: |
|
ОПВ можно не платить вовсе? |
Верно только не заявленного, а вообще нет дохода, т.е. деятельности.
| Unitrade говорит: |
|
Получается только СО и СН нужно платить? |
Не верно, только СН. |
Если нет деятельности вообще, то почему нужно платить СН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 07, 2013 17:46:26
|
|
|
Дашуля, на общеустановленном режиме так (ОУР), ст 358 п.2 "ИП , за исключением применяющих СНР, частные нотариусы, частные судебные иполнители, адвокаты ИСЧИСЛЯЮТ социальный налог в 2-х кратном размере МРП за себя, и в 1-нократном размере МРП за каждого работника"
И данное положение не распространяется только в случае, если ИП приостановило представление налоговой отчетности. Про полученный или неполученный доход в данном случае не говорится. Если вы даже в каком то месяце не получили доход, но приостановления деятельности не было, вы должны заплатить соц налог как указано выше.
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
не заплатить , а исчислить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 07, 2013 18:17:12
|
|
|
| Valentinka говорит: |
И данное положение не распространяется только в случае, если ИП приостановило представление налоговой отчетности. Про полученный или неполученный доход в данном случае не говорится. Если вы даже в каком то месяце не получили доход, но приостановления деятельности не было, вы должны заплатить соц налог как указано выше.
|
Под приостановлением деятельности имеется официальное заявление о приостановлении? а если просто не было деятельности?
Конкретный случай- ИП недавно зарегистрированное на ОУР, деятельности не было, сданы пустографки. Все равно нужно начислить СН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 07, 2013 18:25:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Дашуля говорит: |
|
Все равно нужно начислить СН |
да.
| Дашуля говорит: |
|
Под приостановлением деятельности имеется официальное заявление о приостановлении? |
Да, есть специальная форма заявления на приостановление (продления, возобновления) предоставления отчетности, согласно ст 73, НК.
т.е. если вы приостановили деятельность именно таким образом - то в этом случае СН начислять не будете, но в вашем случае его надо доначислить и оплатить, сдав дополнительную отчетность, причем штрафы вам не должны грозить, так как вы нашли и устранили ошибку самостоятельно. будет только пеня. Так как ИП на ОУР производит оплату ежемесячно, а не раз в квартал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 07, 2013 18:28:31
|
|
|
Т.е., я понимаю так, что необходимо сдать доп. 200 форму, в которой доначсиляется СН, но зарплата и остальное не начисляется?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 07, 2013 18:29:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Дашуля говорит: |
Т.е., я понимаю так, что необходимо сдать доп. 200 форму, в которой доначсиляется СН, но зарплата и остальное не начисляется?
|
да
и плюс вам надо сразу все оплатить
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Ноя 08, 2013 08:26:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Unitrade, если есть доход, то
| Unitrade говорит: |
|
Я плачу 9330 СО |
А вот СН не будет, т.к. 3462-9330=-5868, т.е. СН=0
| Unitrade говорит: |
|
ОПВ сколько платить |
Сколько хотите, только не менее 10% от 1 МЗП и не более 75 МЗП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Ноя 11, 2013 09:00:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Unitrade говорит: |
|
ИПН у источника тоже получается не будет? |
Будет, если у вас есть наемные работники. За себя же ИПН, т.е. не облагаемый у источника выплат, будите платить после заполнения 220 формы, если же он будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Ноя 11, 2013 20:40:03
|
|
|
Теперь понятно. За работников у источника выплаты ежемесячно, а за себя 1 раз в год при наличии такового....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Ноя 12, 2013 09:24:10
|
|
|
| Unitrade говорит: |
|
За работников у источника выплаты ежемесячно, а за себя 1 раз в год при наличии такового.... |
Верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Янв 10, 2014 22:06:05
|
|
|
Вопрос по теме. ИП ОУР, наемных работников нет. За прошедший квартал платил 1866 тенге ОПВ, 3462 СН и 9330 СО. Хотя выручка была не во всех месяцах, но не стал париться и платил все три месяца одинаково. Теперь при заполнении ФНО200 возникли вопросы:
Заполнил соответствующие поля
"Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению в свою пользу" 200.00.003 по 1866
"Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок, установленных п. 2 ст. 358 Налогового кодекса" 200.00.006 по 3462
"Сумма социальных отчислений с доходов работников" 200.00.007 по 9330 (К стати с этим полем вообще загадка, т.к. в предыдущих кварталах, при заполнении в нем данных только за работников, а за себя в поле 200.00.008, суммы на лицевом садились не правильно, т.е. не на тот налоговый орган. Сам прописан в медеуском, место работы ИП в турксибском. И при этом, несмотря на правильно указание кодов НУ, СО за себя садилось в турксибский, хотя правильно в медеуский. Поэтому в первых трех кварталах, сумму за себя тоже проставлял в поле 200.00.007).
В приложении 1 заполнил только поля - "Заявляемый доход в свою пользу" 200.01.008 со значением 186600 в каждом месяце, как 10МЗП т.е. база для расчета мин. ОПВ. И поле "Доход, с которого исчисляются социальные отчисления в свою пользу" 200.01.014 также заполнил суммой 186600 в каждом месяце, т.к. выплачивал макс. СО т.е. 5% от 10МЗП.
Все остальные поля оставил пустыми. Не забыл ли чего? То, что СН должен уменьшать на сумму Со знаю, но платил на всякий ))) Не возникнет ли ошибок из-за того, что ряд полей пустые: 200.00.001, 200.00.002, 200.01.001, 200.01.002 пр. ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Янв 13, 2014 07:49:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Unitrade говорит: |
|
То, что СН должен уменьшать на сумму Со знаю, но платил на всякий )) |
Не понятно зачем? В том месяце где не было дохода, нужно было оплатить только СН, а в остальных ОПВ и СО.
| Unitrade говорит: |
|
Не возникнет ли ошибок из-за того, что ряд полей пустые: 200.00.001, 200.00.002, 200.01.001, 200.01.002 пр. ??? |
Нет. У вас же нет работников.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
