| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ИП на ОУР: как рассчитать налоги и какие отчеты сдавать? на основании каких статей? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | danna123 |
| Добавлено: | #1 Вс Сен 29, 2013 16:57:21 |
| Заголовок сообщения: | ИП на ОУР: как рассчитать налоги и какие отчеты сдавать? на основании каких статей? |
В настоящий момент ИП на упрощенке. 30.09.2013г. хотим подать заявление в НК для перехода на ОУР. Предприятие стоит на учете по НДС. Как там рассчитываются налоги и какие отчеты сдаются? Пишу, что поняла, читаю информацию на этом форуме. Просьба проверить на правильность понимания и дополнить ответами на вопросы, ответы на которые самостоятельно не нашла. 1. Отчетность. ФНО 200 и ФНО 300 ежеквартально ФНО 220 ежегодно Авансовые платежи платить не нужно. Налог на землю, имущества, плата за эмиссию в окр среду не нужно. 2. не КПН а ИПН ИП платит не КПН а ИПН. ИПН Статья 158. Ставки налога 1. Доходы налогоплательщика, за исключением доходов, указанных в пункте 2 настоящей статьи, облагаются налогом по ставке 10 процентов. 2. Доходы в виде дивидендов, полученные из источников в Республике Казахстан и за ее пределами, облагаются по ставке 5 процентов. 3. Налогооблагаемая прибыль Доходы - Вычеты = НОП На вычеты берем то же самое как и при расчете НОП КПН? 4. Есть ли особенности расчетов налога по заработной плате за самого ИП и его сотрудников? 5. Если даже нет выручки, то обязательно нужно платить соц налог за самого ИП? на основании какой статьи? |
|
| Автор: | danna123 |
| Добавлено: | #2 Пн Сен 30, 2013 11:27:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые профи, подскажите пожалуйста. Хотим сегодня подать заявку на переход на ОУР |
|
| Автор: | Valentinka |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 10, 2013 18:13:21 |
| Заголовок сообщения: | |
danna123, В принципе верно. ежеквартально 200.00 и 300.00, остальное если есть. Годовой отчет заменяется 220.00, авансовых платежей нет. И еще. ставка - 10 % Заработной платы у ИП нет, как и в упрощенном режиме. ОПВ за ИП - начисляете и перечисляете от заявленного дохода, а СО - вот тут аккуратней. не менее 5 % от 1 МЗП не более 5% от 10 МЗП. Для расчета в основном получается выручка. так как в Законе не говорится точно какой доход. Здесь на форуме много тем. по этому вопросу. Если нет выручки, СН придется платить не только за ИП, но и за наемных рабочих. ст. 358 п.2 |
|
| Автор: | Timurov T | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 10, 2013 19:39:46 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
danna123, обратите внимание, что для ИП на общеустановленном режиме размер СО не будет ограничиваться суммой исчисленного социального налога (вопреки разъяснениям АО "ГФСС"), т.к. это норма относится к СЗЛ на СНР. В Законе РК "Об обязательном социальном страховании" в пункте 2 статьи 14 предоставлен расчет СО для СЗЛ, на которых распространяется СНР. Это не означает, что в Законе забыли про ИП на ОУР, расчет для него производится в соответствии с пунктом 1 статьи 14
В соответствии с понятийным аппаратом Закона (см. подпункт 19, 20 статьи 1) СЗЛ являются участником системы обязательного социального страхования, как плательщик, как физическое лицо, за которого производились социальные отчисления. Добавлено спустя 10 минут 50 секунд: [quote=Valentinka]Для расчета в основном получается выручка. так как в Законе не говорится точно какой доход[/quote] В Законе не говорится, а вот в Правилах исчисления и перечисления СО говорится (см. пункт 4):
|
|||||
| Автор: | Unitrade |
| Добавлено: | #5 Чт Ноя 07, 2013 10:11:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, а если ИП ОУР и заявленного дохода нет, то и ОПВ можно не платить вовсе? Получается только СО и СН нужно платить? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Ноя 07, 2013 11:34:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно только не заявленного, а вообще нет дохода, т.е. деятельности.
Не верно, только СН. |
|||||
| Автор: | Дашуля | ||||||
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 07, 2013 17:39:36 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
|
|||||||
| Автор: | Valentinka |
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 07, 2013 17:46:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Дашуля, на общеустановленном режиме так (ОУР), ст 358 п.2 "ИП , за исключением применяющих СНР, частные нотариусы, частные судебные иполнители, адвокаты ИСЧИСЛЯЮТ социальный налог в 2-х кратном размере МРП за себя, и в 1-нократном размере МРП за каждого работника" И данное положение не распространяется только в случае, если ИП приостановило представление налоговой отчетности. Про полученный или неполученный доход в данном случае не говорится. Если вы даже в каком то месяце не получили доход, но приостановления деятельности не было, вы должны заплатить соц налог как указано выше. Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: не заплатить , а исчислить. |
|
| Автор: | Дашуля | ||
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 07, 2013 18:17:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Конкретный случай- ИП недавно зарегистрированное на ОУР, деятельности не было, сданы пустографки. Все равно нужно начислить СН? |
|||
| Автор: | Valentinka | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 07, 2013 18:25:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, есть специальная форма заявления на приостановление (продления, возобновления) предоставления отчетности, согласно ст 73, НК. т.е. если вы приостановили деятельность именно таким образом - то в этом случае СН начислять не будете, но в вашем случае его надо доначислить и оплатить, сдав дополнительную отчетность, причем штрафы вам не должны грозить, так как вы нашли и устранили ошибку самостоятельно. будет только пеня. Так как ИП на ОУР производит оплату ежемесячно, а не раз в квартал. |
|||||
| Автор: | Дашуля |
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 07, 2013 18:28:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е., я понимаю так, что необходимо сдать доп. 200 форму, в которой доначсиляется СН, но зарплата и остальное не начисляется? |
|
| Автор: | Valentinka | ||
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 07, 2013 18:29:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да и плюс вам надо сразу все оплатить |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #13 Чт Ноя 07, 2013 20:23:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Лучше даже сначала оплатить, а через 2-3 дня сдать допик. |
|
| Автор: | Unitrade |
| Добавлено: | #14 Чт Ноя 07, 2013 22:22:57 |
| Заголовок сообщения: | |
А если доход есть, т.е. выручка, превышающая 10 МЗП. Я плачу 9330 СО и 3462 СН, а ОПВ сколько платить? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #15 Пт Ноя 08, 2013 08:26:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Unitrade, если есть доход, то
А вот СН не будет, т.к. 3462-9330=-5868, т.е. СН=0
Сколько хотите, только не менее 10% от 1 МЗП и не более 75 МЗП. |
|||||
| Автор: | Unitrade |
| Добавлено: | #16 Вс Ноя 10, 2013 14:17:09 |
| Заголовок сообщения: | |
А ИПН у источника тоже получается не будет? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #17 Пн Ноя 11, 2013 09:00:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Будет, если у вас есть наемные работники. За себя же ИПН, т.е. не облагаемый у источника выплат, будите платить после заполнения 220 формы, если же он будет. |
|||
| Автор: | Unitrade |
| Добавлено: | #18 Пн Ноя 11, 2013 20:40:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь понятно. За работников у источника выплаты ежемесячно, а за себя 1 раз в год при наличии такового.... |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #19 Вт Ноя 12, 2013 09:24:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно |
|||
| Автор: | Valentinka |
| Добавлено: | #20 Вт Ноя 12, 2013 15:26:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Unitrade, при уплате будут разные КБК ИПН за наемников - 101 201 а ИПН за ИП - 101 202 |
|
| Автор: | Unitrade |
| Добавлено: | #21 Пт Янв 10, 2014 22:06:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос по теме. ИП ОУР, наемных работников нет. За прошедший квартал платил 1866 тенге ОПВ, 3462 СН и 9330 СО. Хотя выручка была не во всех месяцах, но не стал париться и платил все три месяца одинаково. Теперь при заполнении ФНО200 возникли вопросы: Заполнил соответствующие поля "Сумма обязательных пенсионных взносов, подлежащих перечислению в свою пользу" 200.00.003 по 1866 "Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок, установленных п. 2 ст. 358 Налогового кодекса" 200.00.006 по 3462 "Сумма социальных отчислений с доходов работников" 200.00.007 по 9330 (К стати с этим полем вообще загадка, т.к. в предыдущих кварталах, при заполнении в нем данных только за работников, а за себя в поле 200.00.008, суммы на лицевом садились не правильно, т.е. не на тот налоговый орган. Сам прописан в медеуском, место работы ИП в турксибском. И при этом, несмотря на правильно указание кодов НУ, СО за себя садилось в турксибский, хотя правильно в медеуский. Поэтому в первых трех кварталах, сумму за себя тоже проставлял в поле 200.00.007). В приложении 1 заполнил только поля - "Заявляемый доход в свою пользу" 200.01.008 со значением 186600 в каждом месяце, как 10МЗП т.е. база для расчета мин. ОПВ. И поле "Доход, с которого исчисляются социальные отчисления в свою пользу" 200.01.014 также заполнил суммой 186600 в каждом месяце, т.к. выплачивал макс. СО т.е. 5% от 10МЗП. Все остальные поля оставил пустыми. Не забыл ли чего? То, что СН должен уменьшать на сумму Со знаю, но платил на всякий ))) Не возникнет ли ошибок из-за того, что ряд полей пустые: 200.00.001, 200.00.002, 200.01.001, 200.01.002 пр. ??? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #22 Пн Янв 13, 2014 07:49:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не понятно зачем? В том месяце где не было дохода, нужно было оплатить только СН, а в остальных ОПВ и СО.
Нет. У вас же нет работников. |
|||||