| Учет продажи авиа и ж/д билетов
|
|
|
|
#1 Ср Июн 16, 2010 18:14:52
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=348979#348979
Знаю что подобных тем на форуме множество, но нигде конкретных ответов так и не нашла. Мы заключили договора по продаже авиа и ж/д билетов. Как вести учет? Вопрос вот в чем: при продаже билетов мы пробиваем чек на всю сумму. Включаем ли мы всю эту сумму в оборот и в наш доход? Авиагенство выдает нам счет-накладную, в которой указывается сумма билета (по которой мы продали частному лицу, например 30500) и ниже скидка (например 500). Оплачиваем мы 30000 (чек и приходник прилагают). Или мы включам в доход только сумму нашей комиссии? Вообщем вопросов куча, а ответов нет.
Помогите! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 16, 2010 18:24:17
|
|
|
Kitten
У Вас должен быть договор комиссии
| Kitten говорит: |
|
включам в доход только сумму нашей комиссии |
Так как тема в форуме "Вопросы бух.учета" то проводки следующие
Дт1210клиент Кт3310/3397авиагенство продажа билета 30500
Дт1010 Кт1210клиент оплата билета 30500
Начислена Ваша комиссия для авиаагенства
Дт3310/3397 Кт6010 500 тенге
Дт3310/3397 Кт1030 30000 оплачено за авиабилет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июн 16, 2010 19:36:38
|
|
|
Таким образом в оборот мы включаем всю сумму, но в доход себе ставим только комиссию. Правильно? Мне это очень важно, потому что мы не стоим на учете по НДС. И если мы включаем всю сумму в оборот, то необходимо следить чтобы не превысили необлагаемый минимум.
Еще вопрос: почему мы не ставим на приход билеты? Ведь агенство выписывает нам документы именно на билеты.
Добавлено спустя 6 минут 47 секунд:
А если такие проводки:
Дт 1010 Кт 1210 клиент оплата билета 30500
Дт 1210 Кт 3397 авиагенство продажа билета 30000
Дт 1210 Кт 6010 наш доход 500
Дт 3397 Кт 1030 заплатили агенству за билет 30000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 17, 2010 11:18:11
|
|
|
| Kitten говорит: |
А если такие проводки:
Дт 1010 Кт 1210 клиент оплата билета 30500
Дт 1210 Кт 3397 авиагенство продажа билета 30000
Дт 1210 Кт 6010 наш доход 500
Дт 3397 Кт 1030 заплатили агентству за билет 30000 |
Это если у Вас нет договора комиссии, тогда приходуете билеты как товар и вся стоимость проданного билета будет идти в Ваш оборот и доход.
Если у Вас с агентством есть именно договор комиссии, то используется мой вариант проводок, т.к. Вы не выставляете допонительно к цене билета свое вознаграждение, а именно агенство списывает с Вас эти 500 тенге в виде взаимозачета по вознаграждению за оказанные Вами им услуг по реализации билетов. И билеты относят на забалансовый учет.
От этого и будет зависеть следующий ответ на вопрос
| Kitten говорит: |
|
Мне это очень важно, потому что мы не стоим на учете по НДС. И если мы включаем всю сумму в оборот, то необходимо следить чтобы не превысили необлагаемый минимум. |
Нет договора комиссии - вся стоимость проданного билета будет идти в Ваш оборот.
Есть договор комиссии - п.15 ст.238 налогового кодекса, оборотом будет являться только Ваше вознаграждение, получаемое от авиаагенства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 17, 2010 13:41:00
|
|
|
Привезли мне договор. Почитала.
Договор № --- об оказании услуг по продаже авиаперевозок
Предмет договора
Заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя выполнение услуг по продаже авиаперевозок, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в течении 1-ого банковского дня.
-----
-----
----
4. Условия и порядок расчетов
(Все их условия заключаются в том, чтобы мы вовремя оплачивали билеты. Причем речь в договоре идет только о безналичном расчете. О комиссии вообще ни слова. Первые упоманания в этом пункте)
4.8 Исполнитель имеет право в одностороннем порядке пересмотреть размер скидок, предусмотренных приложением №1 к настоящему договору, уведомив в письменном виде Заказчика.
----
----
5.4 В случае нарушения Заказчиком срока оплаты, Исполнитель имеет право лишить Заказчика скидки, предоставленной согласно приложения №1 и взыскать .............
И далее приложение на 1 листе
За авиабилеты, приобретенные в авиаагенстве ТОО "эээ" Исполнитель предоставляет Заказчику скидку в тенге в размере: ......
.....
.....
Вот такой договор... Будет ли он являться договором комиссии или нет?
Кстати действительно мы продаем билеты за их цену и имеем доход только в виде скидки на билет, которую видно в счете-накладной.
Так какой у меня будет вариант? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 17, 2010 15:04:21
|
|
|
Читала, читала. Вообще странный договор.
Получается что мы, как Заказчик, поручаем Авиаагенству, как Исполнителю, выполнить услуги по продаже авиаперевозок, а мы их обязуемся оплатить.
Все это очень странно. Это и не договор комиссии, и не договор поручения. Единственно что точно выходит с этого договора, так это только скидка с цены.
Лена, что вы мне посоветуете в этой ситуации? Продажи идут, а как мне все это закрывать непонятно. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июн 17, 2010 15:25:16
|
|
|
| Kitten говорит: |
|
Продажи идут, а как мне все это закрывать непонятно |
Может стоит настоять на перезаключении договора. (Договора комиссии), потому как по тому договору, что Вы привели, очень сложно будет доказать, что не вся цена за билет, а только скидка с цены - ваш доход. Или можно сделать доп сглашение к договору и прописать эти пункты, опираясь на
| Елена Т говорит: |
|
в гражд.кодексе глава 43 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июн 17, 2010 15:47:13
|
|
|
С этим понятно. Теперь вопросы по ж/д билетам. Там договор поручения с уплатой нам ежемесячного вознаграждения.
По кассовому аппарату мы пробиваем всю сумму + мы еще накручиваем 400 тенге за каждый билет сверху. Ежедневно перечисляем всю выручку (кроме наших 400 тенге) в Пассажирские перевозки. А в конце месяца мы выставляем им счет-фактуру на вознаграждение 2,8% со всей суммы выручки за месяц и они нам выплачивают ее.
Документы они нам никакие не предоставляют. Наоборот мы им предоставляем ежедневный отчет за проданные билеты, копия которого остается и нам.
Теперь каким образом все это организовать по кассе. Если мы пробиваем стоимость всего билета?
И какие будут проводки вообще не представляю.
Добавлено спустя 58 минут 8 секунд:
На счет авиабилетов. Подобрала образец подходящего договора. Посмотрите пожалуйста. Только в одном пункте на счет выплачиваемого вознаграждения, можно ли прописать так:
Размер вознаграждения Агента по настоящему договору предоставляется в виде скидки с цены продаж и исчисляется в процентах от размера тарифа перевозки и устанавливается
Сторонами в специальном приложении к настоящему договору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июн 17, 2010 16:47:31
|
|
|
| Kitten говорит: |
|
А в конце месяца мы выставляем им счет-фактуру на вознаграждение 2,8% со всей суммы выручки за месяц и они нам выплачивают ее. |
Похоже на проводки по договору комиссии только добавляется еще начисление доп.дохода получаемого сверх цены поставщика (400 тенге)
Например билет стоит 2000 у поставщика
Дт1210 Кт3310=2000
Дт1210 Кт6010=400
Дт1010 Кт1210=2400 оплачено клиентом
И уже в конце месяца Ваше вознаграждение
Дт3310 Кт6010= 56 (2,8%)
Оплата поставщику
Дт3310 Кт1030=1944
| Kitten говорит: |
|
Там договор поручения |
Для Вас ст.233 налог.кодекса, обратите внимание на п.2 (если поставщик нерезидент).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июн 17, 2010 17:46:02
|
|
|
Спасибо по ж/д все понятно. Только ничего что они нам никаких документов не предоставляют на эти билеты? И надо ли их учитывать на забалансовом.
Получается что для нас оборотом по НДС будет являться только то что упало на 6010?
А что по агентскому договору по продаже авиабилетов?
Добавлено спустя 4 минуты 41 секунду:
| Елена Т говорит: |
И уже в конце месяца Ваше вознаграждение
Дт3310 Кт6010= 56 (2,8%)
Оплата поставщику
Дт3310 Кт1030=1944 |
Немного не верно. Мы сразу перечисляем всю сумму
Дт 3310 Кт 1030 = 2000
Потом выставляем счет-фактуру:
Дт 1270 (?) Кт 6010
И они нам выплачивают
Дт 1030 Кт 1270 (?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Июн 17, 2010 17:55:12
|
|
|
| Kitten говорит: |
|
Только ничего что они нам никаких документов не предоставляют на эти билеты? |
А это их оборот по реализации, Вы им оказываете только услуги, а не простая перепродажа товара. Да
| Kitten говорит: |
|
их учитывать на забалансовом. |
По поводу
| Kitten говорит: |
|
Получается что для нас оборотом по НДС будет являться только то что упало на 6010? |
Верно.
Добавлено спустя 14 минут 44 секунды:
| Kitten говорит: |
Немного не верно. Мы сразу перечисляем всю сумму
Дт 3310 Кт 1030 = 2000
Потом выставляем счет-фактуру:
Дт 1270 (?) Кт 6010
И они нам выплачивают
Дт 1030 Кт 1270 (?) |
Тогда согласна так правильнее, раз они перечисляют вознаграждение.
| Цитата: |
1270 - «Краткосрочные вознаграждения к получению», где отражаются операции, связанные с движением дебиторской задолженности по:
начисленным дивидендам по акциям (долям участия);
начисленным вознаграждениям по финансовой аренде, предоставленным займам, приобретенным финансовым инвестициям, доверительному управлению, и прочим начисленным вознаграждениям; |
| Kitten говорит: |
можно ли прописать так:
Размер вознаграждения Агента по настоящему договору предоставляется в виде скидки с цены продаж и исчисляется в процентах от размера тарифа перевозки и устанавливается
Сторонами в специальном приложении к настоящему договору. |
Вопрос: Вы им выставляете счет-фактуру на вознаграждение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июн 17, 2010 18:38:26
|
|
|
Не правильно, если хотите договор комисии то нужно смотреть п.18 ст.263 налог.кодекса, он описывает как должны выписывать счет-фактуры. Соответственно данным условиям должен быть и составлен договор.
Ваш поставщик (комитент) выписывает Вам счет-фактуру с указанием статуса поставщика(его) -комитент, на 30500.
Вы (комиссионер) выписываете счет-фактуру комитенту (поставщику) на 500, с указанием статуса поставщика(Вас)- комиссионер.
Вы (комиссионер) выписываете покупателю счет-фактуру на 30500 с указанием статуса поставщика (Вас)- комиссионер.
В договоре прописываете что сумма вознаграждения засчитывается в счет оплаты за проданные билеты.
Да и сальдо не сойдется иначе у Вас в бух.учете по поставщику в таком неправильном варианте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Июн 17, 2010 18:51:24
|
|
|
Добрый вечер
Я бы не была так уверена в сумме оборота. Есть ответ Даулета Ергожина (и по утверждениям НК - письмо), что оборотом является вся сумма (комиссия + стоимость билета).
И еще один нюанс данной ситуации в том, что Вы выбиваете чек покупателю на всю стоимость билетов (комиссия + билет).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Июн 17, 2010 21:29:58
|
|
|
alena_nik Вы имеете ввиду оборот по договору комиссии (авиабилеты) или по договору поручения (ж/д билеты).
Елена Т Что тогда посоветуете? Порядок расчетов они явно менять не будут. Счет-фактуру они нам вообще не выписывают ссылаясь на пп.2 п.15 ст.263 Нал. Кодекса. Они выписывают только счет-накладную и просто накладную, в которых расписывается:
Счет-накладная
Пассажир - Дата вылета - Перевозчик - № билета - Маршрут - Тариф (напр.33530) - Таксы (7790) - Скидка (1677) - Итого (39643)
Итого стоимость услуг ---------------- 41320
Скидка-------------------------------------1677
Итого к оплате---------------------------39643
Потом на др. листе простая накладная, гда опять же указываются:
тариф (33530) - таксы (7790) - Скидка (1677) - Итого (39643)
+ чек и приходник на сумму 39643.
Вот как мне все таки все это офрмлять??? 
Добавлено спустя 29 минут 32 секунды:
Да еще на счет чеков. Действительно мы выбиваем чек на всю сумму и по ж/д перевозкам и по авиаперевозкам. Чем это грозит и как это привязать к размеру оборота?
Где бы все это узнать что да почему. Сами перевозчики ничего не говорят. Их мало интересует как там мы у себя бухгалтерию ведем. А одна мадам мне вообще заявила, что мол если взялись за перевозки, то должны все знать как да что делается. А откуда мы все это узнаем, если информации по данным вопросам практически нет? :evil:
Блин, еще один день прошел, еще N количество билетов продано, а я так и не решила как мне вести бух. учет всего этого
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Июн 21, 2010 17:39:37
|
|
|
Про чеки, пробиваются на всю сумму, так как получаете наличные за продажу ТРУ.
На основании применения договоров комиссии или поручения Вашим оборотом будет Ваше вознаграждение, как я и писала раньше.
А вот если нет правильно оформленных договоров и документов по правилам установленным гражданским и налоговым кодексом, то вся пробитая сумма будет Вашим оборотом.
| Kitten говорит: |
|
Елена Т Что тогда посоветуете? Порядок расчетов они явно менять не будут. |
В Ваших интересах воевать с поставщиком, не хотите воевать - тогда ответ такой
| Елена Т говорит: |
| Kitten говорит: |
А если такие проводки:
Дт 1010 Кт 1210 клиент оплата билета 30500
Дт 1210 Кт 3397 авиагенство продажа билета 30000
Дт 1210 Кт 6010 наш доход 500
Дт 3397 Кт 1030 заплатили агентству за билет 30000 |
Это если у Вас нет договора комиссии, тогда приходуете билеты как товар и вся стоимость проданного билета будет идти в Ваш оборот и доход. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Июн 21, 2010 18:14:56
|
|
|
Не соглашусь с вами. Проводки
| Елена Т говорит: |
|
тогда приходуете билеты как товар и вся стоимость проданного билета будет идти в Ваш оборот и доход. |
будут такие:
1010-1210 получила в кассу от клиета 30500
1210-6010 посадила на доход 30500
3310-1030 заплатила агенству за билет 30000
1330-3310 получила билет 30000
7010-1330 взяла на расходы 30000
Итого наш доход равен 500 тенге.
А проводки которые предложила я
| Елена Т говорит: |
Kitten говорит:А если такие проводки:
Дт 1010 Кт 1210 клиент оплата билета 30500
Дт 1210 Кт 3397 авиагенство продажа билета 30000
Дт 1210 Кт 6010 наш доход 500
Дт 3397 Кт 1030 заплатили агентству за билет 30000 |
практически ничем не отличаются от ваших
| Елена Т говорит: |
проводки следующие
Дт1210клиент Кт3310/3397авиагенство продажа билета 30500
Дт1010 Кт1210клиент оплата билета 30500
Начислена Ваша комиссия для авиаагенства
Дт3310/3397 Кт6010 500 тенге
Дт3310/3397 Кт1030 30000 оплачено за авиабилет |
Только вы закрываете 1210 сразу на агенство всю сумму, а потом с агенства на доход.
Я же закрываю 1210 на агенство только сумму которую я им выплачиваю (30000)
и закрываю остаток (нашу комиссию 500) с 1210 сразу нам на доход.
Вы можете объяснить мне в чем я не права по вашему мнению. А то что-то я не догоняю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Июн 21, 2010 18:24:25
|
|
|
Верно не то прицепила  , правильно у Вас
| Kitten говорит: |
1010-1210 получила в кассу от клиета 30500
1210-6010 посадила на доход 30500
3310-1030 заплатила агенству за билет 30000
1330-3310 получила билет 30000
7010-1330 взяла на расходы 30000
Итого наш доход равен 500 тенге. |
Только итого Ваш доход от реализации будет 30500, а налогооблагаемый доход для КПН= 500.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Июн 21, 2010 19:38:22
|
|
|
И все таки что на счет этого варианта?
| Kitten говорит: |
Kitten говорит:А если такие проводки:
Дт 1010 Кт 1210 клиент оплата билета 30500
Дт 1210 Кт 3397 авиагенство продажа билета 30000
Дт 1210 Кт 6010 наш доход 500
Дт 3397 Кт 1030 заплатили агентству за билет 30000 |
Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:
Еще одно уточнение на счет авиаперевозок
Получается, что если у нас договор комиссии или агентский договор (как я поняла из того что смогла найти в интернете, именно он заключается при продаже авиабилетов), то мы должны по-любому выставлять им счет-фактуру на сумму своей комиссии. Если это не так, то это обычная перепродажа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Июн 21, 2010 20:38:51
|
|
|
Я кажется поняла. Вся суть в том что я должна выставлять агенству свой доход (комисионные). И получается таким образом проводка 3310 - 6010 на сумму комиссионных
и проводка 1210 - 3310 счет-накладная от агенства на общую сумму.
А ничего что они так пишут: Итого стоимость услуг 30500
Скидка - 500
Итого к оплате 30000
А я разношу ее 1210 - 3310 на общую сумму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Июн 22, 2010 10:31:37
|
|
|
| Kitten говорит: |
|
Получается, что если у нас договор комиссии или агентский договор (как я поняла из того что смогла найти в интернете, именно он заключается при продаже авиабилетов), то мы должны по-любому выставлять им счет-фактуру на сумму своей комиссии. Если это не так, то это обычная перепродажа? |
Да, правильно, поэтому и писала что Вы должны заключить договор комиссии и
| Kitten говорит: |
А ничего что они так пишут: Итого стоимость услуг 30500
Скидка - 500
Итого к оплате 30000 |
Не правильно выписывают.
Я ведь писала в сообщении №14 как правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Июн 22, 2010 13:00:18
|
|
|
Там речь шла о счетах-фактурах. Но ни одно агенство (что авиа, что ж/д) не выписывают на билеты счет-фактуру. На билеты выписываются только счет-накладная. пп.2 п.15 Ст.263 Нал.Кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Июн 22, 2010 13:11:23
|
|
|
Замените в том сообщении слово счет-фактура на
| Kitten говорит: |
|
счет-накладная |
. Именно так должны оформляться документы при договоре комиссии. И Вы должны им выставлять счет или счет-фактуру на свое вознаграждение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Июн 23, 2010 14:54:35
|
|
|
Здравствуйте.
Мы тоже работаем как комиссионеры
Продажу авиабилетов провожу так же как Елена Т.
Дт1210 клиент Кт3310/3397 авиаагентство -продажа билета
Дт1030 Кт1210 клиент оплатил за билет в кассу
Дт3310/3397 Кт6010 признание комиссии доходом
Дт3310/3397 Кт1030 оплата за авиабилет агенту по договору - подписываем РКО агентом
Или сдачу денег агентству оформляю через 1251:
1251/1030
3397/1251 - ПКО от агента.
Очень важен сам договор.
Если договор позволяет,( договор субагента - комиссионера) то работаю через 3397 тогда доход от реализации и налогооблагаемый доход для КПН будет только наша комиссия.
Если по договору мы выкупаем билет или туры со скидкой для последующей самостоятельной реализации то через 3310, но тогда доход от реализации будет вся сумма от продажи, а налогооблагаемый доход для КПН все равно остается только сама комиссия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Июн 23, 2010 16:25:22
|
|
|
Галина К
А вы когда оплачиваете за билет, то платите всю сумму или за минусов вашей комиссии? Вы выставляете им счет-фактуру на вашу комиссию? Какие документы они выдают вам на билеты?
Добавлено спустя 58 секунд:
= минусом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Июн 28, 2010 16:05:02 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Kitten"]А вы когда оплачиваете за билет, то платите всю сумму или за минусов вашей комиссии? Вы выставляете им счет-фактуру на вашу комиссию? Какие документы они выдают вам на билеты?
Здравствуйте.
Отвечаю на ваш вопрос.
Этот момент как правило оговаривается в договоре.
Но если нет, то делаю так как просит сам агент, главное, чтобы и для нас это не было нарушением.
Один агент приходует в кассу от нас всю сумму выручки за авиабилеты ( от них ПКО , от нас отчет по реализации, который выполняет роль акта выполненных работ), тогда я потом забираю свою комиссию по сч/фактуре и ПКО и вношу ее в кассу себе и ставлю на доход.
Другой в Договоре указывает, что субагент вправе, расплачиваясь за реализованные авиабилеты, оставлять сумму комиссии у себя, тогда сдаю за минусом суммы моей комиссии (от них ПКО от нас отчет по реализации) , и комиссию сразу признаю доходом согласно Договора причем в этом случае тоже оформляется сч/фактура на сумму комиссии.
В обоих этих случаях работаю по 3397.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Май 03, 2011 16:30:23
|
|
|
Всем добрый день!
Елена Т. напишите пож-та какие будут проводки если через авансовый? меня интересуют проводки по Авиабилетам.
Спасибо вам большое!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Фев 22, 2012 14:28:23
|
|
|
Kitten, подскажите пожалуйста, деятельность по продаже авиабилетов по договору комиссии, судя по представленным проводкам, работает на ОУР?, а имеется ли возможность работать по Упрощенной декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Ср Фев 22, 2012 14:36:56
|
|
|
Налоговый кодекс не запрещает заниматься данным видом деятельности индивидуальным предпринимателям. Но никто не отменял для ИП ведение бухгалтерского учета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Фев 27, 2012 15:10:05
|
|
|
Kitten, а мне в налоговой отказали в переходе на Упрощенку, мотивируя тем, что доход будут считать по пробитым чекам, не смотря на договор клиентского соглашения с перевозчиком. Признаться, что-то не доходит до меня, этот учет для меня новое, не сталкивалась с подобным бизнесом. Скажите ваше мнение, правы ли в НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Окт 23, 2012 15:02:15
|
|
|
Добрый день! У меня такой вопрос мы продаем билеты покупателям, делая скидку с нашей комиссии, например стоимость билета 30500, наша комиссия от туроператора 500, продаем билет за 30300, т.е делаем покупателю скидку 200 тенге. Какие будут проводки с учетом сделанной скидки? И можно ли предоставленную скидку - 200 тг считать убытком и уплачивать КПН с 300 тг?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
