| Приложение 100.40
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 18, 2008 10:30:50
|
Сообщить модератору
|
|
При сверке по 100.40 - куда ставиться разница по КПН (т.е в бухучете КПН - пр. 1000 тг, а по налоговому учету - 1250), вот на эту разницу (250) и не идет сверка! Заранее спасибо за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Чайник
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 18, 2008 17:42:08
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, я в первый раз делаю годовой и до меня к сожалению ни как не дойдет (запуталась) в строке налоги разница между начисленными и уплаченными налогами, а вот садится ли в сумму налогов уплаченный КПН (по итогам года убыток)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 18, 2008 22:14:31
|
Сообщить модератору
|
|
На сообщение № 4
строка 100.39.12 Расходы по КПН отличается от строки "Расходы по налогу на прибыль" в финансовой отчетности (так как последняя включает отложенный доход (расход) по налогу) и соответственно при сверке чистой прибыли отчета доходах и расходах в прил. 100.40 всё должно сойтись на налогооблагаемый доход (строка 3 прил 100.40) - но вот именно эта последняя сверка не идет на разницу между КПН по декларации и Расходами на прибыль по финансовой отчетности
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Мар 20, 2008 23:08:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
При сверке по 100.40 - куда ставиться разница по КПН (т.е в бухучете КПН - пр. 1000 тг, а по налоговому учету - 1250), вот на эту разницу (250) и не идет сверка! Заранее спасибо за ответ! |
| Гость говорит: |
|
строка 100.39.12 Расходы по КПН отличается от строки "Расходы по налогу на прибыль" в финансовой отчетности (так как последняя включает отложенный доход (расход) по налогу) и соответственно при сверке чистой прибыли отчета доходах и расходах в прил. 100.40 всё должно сойтись на налогооблагаемый доход (строка 3 прил 100.40) - но вот именно эта последняя сверка не идет на разницу между КПН по декларации и Расходами на прибыль по финансовой отчетности |
Такая же ситуация.....Подскажите пожалуйста, перечитала все, но ответа не нашла 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 21, 2008 03:48:50
|
|
|
| Kitunya говорит: |
|
вот именно эта последняя сверка не идет на разницу между КПН по декларации и Расходами на прибыль по финансовой отчетности |
Девченки, ну что вы так заморачиваетесь.
| Kitunya говорит: |
|
(так как последняя включает отложенный доход (расход) по налогу) |
Не включает. Есть отложенные активы и обязательства по КПН, но не доход/расход. Можно убрать в 1С галочку с учета вр. разниц по БУ и не счить их. При налоговой проверке на эти расчеты никто смотреть не будет, только лишние заморочки.
Не путайте НУ и БУ. КПН начисляем по декларации. В БУ проводка 7710-3110 - сумма та же, что и по декларации. Закрытие счета. Баланс готов. Теперь по БУ будет чистая прибыль, которая ставиться в 100.40.001. Все до копейки сойдется.
В строке 100.39.12 та же цифра, что и по декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 21, 2008 09:02:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
Не путайте НУ и БУ. КПН начисляем по декларации. В БУ проводка 7710-3110 - сумма та же, что и по декларации. Закрытие счета. Баланс готов. Теперь по БУ будет чистая прибыль, которая ставиться в 100.40.001. Все до копейки сойдется.
В строке 100.39.12 та же цифра, что и по декларации. |
Извините, а не будет ли это искажение фин. отчетности?
Все таки не могу успокиться, неужели все так делают....
В Сверке ясно есть статья расходов по НУ и по БУ, есть реальная разница в расходах......не знаю.... 
У кого еще какие мнения уважаемые форумчане, отпишитесь пожалуйста...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 21, 2008 10:26:40
|
|
|
Полностью согласна с Weit . Лично я проводки по отсроченному КПН не делаю, лишняя головная боль. При проверке никому еще ни разу не понадобились эти временные разницы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 21, 2008 10:29:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Ленюся говорит: |
|
Полностью согласна с Weit . Лично я проводки по отсроченному КПН не делаю, лишняя головная боль. При проверке никому еще ни разу не понадобились эти временные разницы. |
Я тоже не делала пока работали по Каз. стандартам....но этот год у нас в соответствии с МСФО, которое предусматривает ведение отсроченного налога...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Мар 21, 2008 13:04:45
|
|
|
| Kitunya говорит: |
|
В Сверке ясно есть статья расходов по НУ и по БУ, есть реальная разница в расходах......не знаю.... |
Разницу по остальным расходам (налоги, АО, штрафы не идущие на вычет и т.д.) показывать нужно обязательно. И обратите внимание графа 100.40.003 (КПН) - в сверке предусмотрено ее заполнение только по декларации, а большинство остальных строк - по две графы. Вот по ним и могут быть расхождения по БУ И НУ.
Добавлено спустя 13 минут 25 секунд:
| Kitunya говорит: |
|
Извините, а не будет ли это искажение фин. отчетности? |
Посудите сами: фактически уплачивать вы должны налог исчисленный по 100 форме. Зачем вам нужны отстроченные обязательства или отложенные активы по КПН по БУ, если платить будете начисленные по НУ. Огромное большинство заполняют сверку как выше написано. До этого года точно все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 21, 2008 13:24:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
|
Вот по ним и могут быть расхождения по БУ И НУ. |
Вот эта разница то и меня волнует
например: Д\х по БУ 100тг по НУ 100тг
С\с 50тг
Р\х по БУ 20тг по НУ 30тг
Прибыль до налогооблажения БУ-30, НУ-40, разница - 10
КПН по БУ 9тг по НУ 12тг - разница 3тг
Чистая прибылть БУ- 21тг, НУ - 28тг - разница 7тг
Заполнив сверку, по строке100,40,049 будет разница 10тг
100,40,050 тоже встает эта сумма а должна быть 7
значит куда то нужно поставить 3тг......думаю в др расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Мар 21, 2008 13:54:27
|
|
|
| Kitunya говорит: |
Прибыль до налогооблажения БУ-30, НУ-40, разница - 10
КПН по БУ 9тг по НУ 12тг - разница 3тг
Чистая прибылть БУ- 21тг, НУ - 28тг - разница 7тг |
Зачем вы это сверяете? Конкретно по этой сверке нет по БУ прибыли до налообложения. Есть чистый доход (Прибыль/уб. отчетного года - КПН исчисленный по декларации)- 1 строка. 2- КПН по декларации. 3-Чистую прибыль по НУ здесь не показывают. У вас авторасчет включен? По декларации все автоматом заполниться. А по фин. отчетности ставите свои данные.
Добавлено спустя 8 минут 49 секунд:
| Kitunya говорит: |
Прибыль до налогооблажения БУ-30, НУ-40, разница - 10
КПН по БУ 9тг по НУ 12тг - разница 3тг
Чистая прибылть БУ- 21тг, НУ - 28тг - разница 7тг |
Где вы это считаете? Вы что в 40 форме видете для этого какие-то строки к заполнению?
Что бы не сбить авторасчет вы должны заполнять только данные по БУ и только их корректировать, если что-то меняете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 21, 2008 14:19:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
|
У вас авторасчет включен? По декларации все автоматом заполниться. А по фин. отчетности ставите свои данные. |
Авторасчет включен...
Скажите вы делали отчет с временными разницами?
Вот именно в строку 100.40,049 встает временная разница
а в 100,40,050 должна встать разница между доходом и расходом , а туда встает эта же временная разница, соответственно налогооблагаемый доход не сходится с декларацией...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Мар 21, 2008 14:46:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Kitunya говорит: |
|
Скажите вы делали отчет с временными разницами? |
В этом году я сделала 23 годовых отчетов. Разные и везде естественно есть разница между НУ и БУ. И везде она встает в 100.40.23 и 100.40.049. Попробуйте чистый доход 100.40.001 посчитать как я вам посоветовала. И увидете, что все у вас сойдеться.
| Kitunya говорит: |
|
а туда встает эта же временная разница, |
Так бывает в большинстве случаев. Мало у кого есть расхождение по доходу (налогооблагаемому). Только знак противоположный по сравнению с 100.40.049
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Мар 21, 2008 15:09:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
|
Зачем вы это сверяете? Конкретно по этой сверке нет по БУ прибыли до налообложения. Есть чистый доход (Прибыль/уб. отчетного года - КПН исчисленный по декларации)- 1 строка. 2- КПН по декларации. 3-Чистую прибыль по НУ здесь не показывают. У вас авторасчет включен? По декларации все автоматом заполниться. А по фин. отчетности ставите свои данные. |
Все так же заполнилось...
| Weit говорит: |
Kitunya писал(а):а туда встает эта же временная разница,
Так бывает в большинстве случаев. Мало у кого есть расхождение по доходу (налогооблагаемому). Только знак противоположный по сравнению с 100.40.049 |
100,40,050 равна КПН по НУ, чистая прибыль по БУ + 100,40,049
Если там стоит временная разница в 100,40,049 тогда налогооблагаемый доход не идет с декларацией, а если бы стояла разница между итоговой прибылью по БУ и НУ, тогда все ок....
Значит в сверке нужно указать разницу между КПН( отсроченное требование, либо отсроченное обязательство) т.е в др доходах или расходах, вроде как разобралась я уже, и инспектор помог... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Мар 21, 2008 15:30:32
|
|
|
| Kitunya говорит: |
|
100,40,050 равна КПН по НУ, чистая прибыль по БУ + 100,40,049 |
Не так все. Если вас не устроил мой ответ в 8 посте, не знаю да же как мягче сказать. Вы не правильно считаете и заполняете чистый доход - графу 100.40.001.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Мар 21, 2008 16:30:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
|
по БУ будет чистая прибыль, которая ставиться в 100.40.001. Все до копейки сойдется. |
| Weit говорит: |
Kitunya писал(а):100,40,050 равна КПН по НУ, чистая прибыль по БУ + 100,40,049
Не так все. Если вас не устроил мой ответ в 8 посте, не знаю да же как мягче сказать. Вы не правильно считаете и заполняете чистый доход - графу 100.40.001. |
А по моему нельзя точно сказать правильно ли я считаю или нет чистый доход.
Если по вашему 8 посту, то чистую прибыль я должна поставить котрая получилась по НУ, и разниц никаких не будет конечно...
Но заполняя 39 приложение я искажаю финансовую отчетность...за это точно накажут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Мар 21, 2008 17:45:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Kitunya говорит: |
А по моему нельзя точно сказать правильно ли я считаю или нет чистый доход.
Если по вашему 8 посту, то чистую прибыль я должна поставить котрая получилась по НУ, и разниц никаких не будет конечно...
Но заполняя 39 приложение я искажаю финансовую отчетность...за это точно накажут |
Я не поняла, Вы в 100.39 КПН ставите к-й получается, в смысле, берете налогооблагаемый доход по БУ х 30%, а не к-й в декларации, если это так, то Wtit абсолютно права.
Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:
| Kitunya говорит: |
|
Если по вашему 8 посту, то чистую прибыль я должна поставить котрая получилась по НУ, и разниц никаких не будет конечно... |
Не чистую прибыль по НУ, а при расчете чистой прибыли в фин.отчетности, поставить КПН по НУ и все получится. Удачи
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Сб Мар 22, 2008 01:22:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Не чистую прибыль по НУ, а при расчете чистой прибыли в фин.отчетности, поставить КПН по НУ и все получится. Удачи |
| Kitunya говорит: |
|
в 1С вы тоже даете проводку Р\х по КПН который получился по НУ? |
Простите, не совсем корректно задала вопрос
Я имею ввиду Дт 7710 КПН получившийся по НУ?...к чему уточнить то хочу, раз в 39 приложении КПН ставится который по НУ- а это фин. отчетность
Сомнения просто что на курсах Фин. учета всегда делали проводку
Дт Р\х по КПН ( тот что вышел по БУ)
Кт Налог на прибыль к оплате ( КПН по НУ)
дальше или требования или обязательства
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kitunya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Сб Мар 22, 2008 01:32:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
Kitunya писал(а):Дт Р\х по КПН ( тот что вышел по БУ)
Кт Налог на прибыль к оплате ( КПН по НУ)
дальше или требования или обязательства
Угу... отложенный КПН... Делайте так. |
Значит правильно делала... 
Последнее  : По балансу КПН один, в Отчете о расходах и доходах (39прил) другой, так должно быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Сб Мар 22, 2008 09:54:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Kitunya говорит: |
|
По балансу КПН один, в Отчете о расходах и доходах (39прил) другой |
в Отчете о расходах и доходах - Р\х по КПН ( тот что вышел по БУ)
По балансу - Налог на прибыль к оплате ( КПН по НУ) + или требования или обязательства
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
натали 1010
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Сб Мар 22, 2008 15:02:22
|
Сообщить модератору
|
|
Привет! прочитала ваши заключения и ничего не поняла .Сумма стоки 40001 берется из формы о доходах и расходах т.е прибыль по бу- налог по 100 форме(предварительно заполните приложение 29)
.и то что получилось ставим в 40 001. если это убыток то ставим его весь .разница по 40049 должна быть равна разнице м\у бу и налоговой декларации. строка 40 050 дожна = строке 100 038 т.е сумма с которой вы считаете 30%.Еслидоходы и расходы по БУ=НУ то все равно останется разница .:Амортизация,821,2 курсовые разницы и тд. Если вы правильно посчитали все расходы , то поставив все что не берется в 100 по закону вы без проблем выйдете на стоку40050,и еще строки 48 = 49 только с разными знаками. А вообще читайте правила заполнения в верхнем меню. Когда нажимаеш на стоку там всегда пишется откуда что брать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
