| Порядок начисления резерв отпусков
|
|
|
|
#51 Пт Ноя 29, 2013 12:19:10
|
|
|
Прежде чем придумать такой способ отражения резервов, я также долго сомневалась. Один год отражала все расходы на счете 7210, второй только на счете 7440 (у нас план счетов немного подкорректирован под нашу деятельность (МКО)) без переноса. Но было очень трудно распределять расходы, где резерв, где факт. расходы по отпускам... Потом возник 3-й вариант, про который я уже писала. Я им пользуюсь уже лет 5. Аудиторам нравиться, основной кредитор (пользователь нашей фин. отч.) тоже не возражает, мне удобно. Все довольны и счастливы.
В разрезе месяцев, а также нарастающим итогом на счете 7440 бывают отрицательные суммы, но их видно только в расшифровках расходов, в ОПиУ счет 7440 мы отражаем в админ. расходах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Ноя 29, 2013 14:39:06
|
|
|
Ох опять эти стандарты.  Предыдущий бух на вопрос по какому стандарту у нас учет сказала,что она просто работает в 1С 8.2 все. В учетнойполитике нашел что прописано МСФО.
А что есть разница по проводкам по разным стандартам? Ну раз у нас МСФО то какие тогда проводки по МСФО?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Пт Ноя 29, 2013 14:46:20
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
А что есть разница по проводкам по разным стандартам? |
Ремарк,
Разницы по проводкам нет, а вот если работаете по НСФО, то там не предусмотрено начисление резерва от отпускам.
| Ремарк говорит: |
Другими словами правомерно ли пользоваться такими проводками:
Цитата:
ДТ 7440 - КТ 3430 (начислен резерв на отпуска)
ДТ 3430 - КТ 3350 (начислены отпускные)
ДТ 7211 - КТ 7440 (перенос расходов в связи с исполнением обязательств по отпускам, в момент начисления отпускных)
|
Правомерно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Пт Ноя 29, 2013 14:52:19
|
|
|
А ну ,резервы сказали начислять обязательно,хотя конечно я считаю для предприятий с малой численностью это пустая трата времени и заморачивание мозгов и фин.отчетсноти.
Хорошо попробую переделать по этому способу,посмотрим как отреагируют пользователи ФО.
Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:
| leylan говорит: |
В разрезе месяцев, а также нарастающим итогом на счете 7440 бывают отрицательные суммы, но их видно только в расшифровках расходов, в ОПиУ счет 7440 мы отражаем в админ. расходах. |
А вы не сворачиваете счета расходов ежемесячно на итоговый результат. Почему у вас на 7440 бывают остатки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Пт Ноя 29, 2013 14:59:44
|
|
|
Остатков не бывает. Сумму расходов отражаем в ОПиУ и прочих расшифр. (у нас это "исполнение бюджета", регистры налог. учета расходов (заполняем в разрезе месяцев)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Дек 03, 2013 11:32:22
|
|
|
Сделал пробный вариант по описанному порядку. Правда вместо сч.7440 завел новые статьи расходов на 7210 Резервы по отпускам (ЗП,СН,СО). После начисления отпускных делаю доначисления в резерв (у меня получилось так) на 7210 "Резерв по отпускам" и тут же делаю перенос с 7210 Резервы на 7210 "Зарплата" сумму фактически начисленных отпускных.С 3430 все списывается нормально.Смущает другое. Вот сижу и задумался,а вообще правильно уменьшать резерв на 7210 за счет начисленных отпускных? Ведь если предположить,что в один год все ушли в отпуск и сумма фактических отпускных перенесена на 7210 Зарплата с 7210 Резервы,то к концу года на 7210 Резервы,с учетом переносов будет вообще -ноль. А все расходы будут отражены на 7210 Зарплата. В принципе для учета это не сильно важно,а вот по методологии проводки Дт7210 Кт7210 допустимы? 
По проводкам так:
Дт7210 Резерв(ЗП,СН,СО) Кт3430 Начислен резерв
Дт3430 Кт3350 Начислены отпускные за счет резерва
Дт7210Резерв(ЗП,СН,СО) Кт3430 Корректировка резерва по фактическому начислению
Дт7210 Зарплата Дт7210Резерв(ЗП,СН,СО) перенос расходов с резервов на расходы по зп
Вот так нормально?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Дек 03, 2013 11:37:25
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
вот по методологии проводки Дт7210 Кт7210 допустимы? |
А зачем изобретать велосипед? Если существует в утвержденном плане счетов сч 7440 для резервов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Дек 03, 2013 12:20:10
|
|
|
Ну не принципиально.
Дт7210 Зарплата Дт7440 Резерв(ЗП,СН,СО) перенос расходов с резервов на расходы по зп
Она правомерна? Ведь сумма общего оборот на 7210 не будет отражать расходы падающие на 7210 и переносимые на тоговый доход,а тольок за минусом сч.7440
ЗЫ.Кстати 7440 разве для создания резервов по отпускам.Он помоему больше подходит для создания резервов по дебеторке контрагентов.
Добавлено спустя 18 минут 44 секунды:
Ведь теоретически начисленный резерв после списания фактических расходов может быть и с минусом???? Правильно ли это?
Добавлено спустя 18 минут 4 секунды:
Продолжаю общаться сам со собой. 
Может тогда все-таки отпускные начислять не за счет резерва,а сразу на расходы
Дт7210 "Расходы по зарплате"-Кт3350 -Начислены отпускные
А потом просто корректировать начисленный резерв
Дт7210(7440) Резерв по отпускам- Кт 3430 -Корректировка ранее начисленного резерва
???
Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд:
Просто мои финансисты требуют четкого разделения,что в составе расходов за месяц составляет фактически начисленнаЯ зарплата за месяц и сколько составляет начисленный резерв. Получается что в части указания резерва,сумма будет начисленный резерв минус корректировка фактически начисленных за счет резерва расходов по зп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Вт Дек 03, 2013 14:05:00
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
7440 разве для создания резервов по отпускам.Он помоему больше подходит для создания резервов по дебеторке контрагентов. |
Этот счет и для того и для другого
| Ремарк говорит: |
Ведь теоретически начисленный резерв после списания фактических расходов может быть и с минусом???? Правильно ли это?
|
Нет
| Ремарк говорит: |
Может тогда все-таки отпускные начислять не за счет резерва,а сразу на расходы
Дт7210 "Расходы по зарплате"-Кт3350 -Начислены отпускные
А потом просто корректировать начисленный резерв
Дт7210(7440) Резерв по отпускам- Кт 3430 -Корректировка ранее начисленного резерва |
Можно и так
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Дек 03, 2013 15:38:00
|
|
|
Другими словами например начислен резерв по всем сотрудникам на Дт7210 "Резерв по отпускам"-100000 тнг
В том же месяце начислены отпускные(компенсация) сотруднику- 30000 тнг.
Переносим расходы в связи с исполнением обязательства:
Дт7210"Зарплата"-Кт7210"Резерв" 30000 тнг
Получается что для ФО на расходы в части 7210"Резервов по отпускам" относятся только 70000.
Это корректно? Начисления же были больше,они просто скорректированны на сумму фактических отпусных?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Дек 03, 2013 15:40:33
|
|
|
Вот это я и хотел понять...
Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд:
Да и что-то на счет сч7440 терзают смутные сомнения. Все таки это резервы грубо говоря по общеаминистративным расходам и переносятся они на статьи общеадминистративных расходов,а не по прочим расходам по которым списние будет через прочие расходы в части сомнительных требований. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
