| Заполнение приложения 100.14 "Вычеты по вознаграждениям".
|
|
|
|
#1 Пт Мар 18, 2011 12:14:24
|
|
|
Помогите пожалуйста заполнить это приложение:
1. в строке 100.14.002 указывается среднегодовая сумма собственного капитала - у нас кредит в банке на 5 лет, платим ежемесячно по графику, с чего берем среднегодовую сумму?
2. в строке 100.14.003 указывается среднегодовая сумма обязательств - эту сумму тоже не могу понять откуда берем?
Только все понятно со строкой 100.14.004 - счет 7310
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 18, 2011 12:38:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ст. 103 Налог кодекса.
1. берите счета 5 раздела. например, счет Вклады 5030 среднегодовая, плюс доход убыток за отчетный год 5510 среднегодовая, плюс итоговый доход/ убыток 5610 тоже средняя. Из этих показателей будет меняться по месяцам только счет 5510, т.е. данные по этому счету на конец каждого месяца складываете. Потом все показателии этих счетов складываете и делите на 12 (год) - будет средняя.
2. В каждом месяце отчетного года выбираете наибольшее значение обязательств. Складываете все месяца, делите на 12.Это будет среднее. Обратите внимание на пункт3,пп2,ст 103 - это то, что нельзя включать в расчет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 18, 2011 18:25:19
|
|
|
А как быть если у нас (согласно формуле расчёта) нет сумм вознаграждений относящихся к А, В, С, и D. То есть можно считать, что они равны 0. Только есть Е , получается , что умножаем на 0(B+C+D) и остаётся чисто сумма Е= (А+E) + 100.14.001 х (100.14.002/ 100.14.003) х (B+C +D), ставлю сумму Е в приложение, а мне пишет , что расчёт некорректен. Где я ошибаюсь? Подскажите, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Мар 23, 2011 10:55:56
|
|
|
можно подсказать расчёт на конкретных цифрах:
100.14.001=6
100.14.002=-2000000
100.14.003=16000000
строка 0000002= F 5 G=325000 ,букв A, B,C,D -нет
100.14.004 = 325000+(6*(-2000000/16000000)=325000
а у меня всё время не корректный расчёт. Как правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 23, 2011 11:19:36
|
|
|
у меня за год получился убыток, если брать все счета 5 раздела, то получается -. В налоговом кодексе Д стоит вначале формулы (А+Д) и потом идёт умножение. а мы кредит получили в кредитном товариществе, созданном в РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 23, 2011 12:18:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Ник говорит: |
|
у меня за год получился убыток, если брать все счета 5 раздела, то получается - |
тогда среднегодовой капитал будет равен 0
| Елена Ник говорит: |
|
кредит получили в кредитном товариществе |
тогда у вас правильно
| Елена Ник говорит: |
|
100.14.004 = 325000 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 24, 2011 00:45:39
|
|
|
Нужно ли включить в расчет среднегодовой суммы обязательств сумму самого займа который получен от нерезидента учредителя?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Мар 27, 2011 12:20:34
|
|
|
Добрый день,подскажите пожалуйста,кредит получен в банке РК,правильно ли я понимаю ,что в таком случае мне не нужно высчитывать
,заполнять
| Лайм говорит: |
1. в строке 100.14.002 указывается среднегодовая сумма собственного капитала
2. в строке 100.14.003 указывается среднегодовая сумма обязательств |
и все начисленные вознаграждения ,сталю
| Лайм говорит: |
|
Только все понятно со строкой 100.14.004 - счет 7310 |
спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Мар 28, 2011 11:30:33
|
Сообщить модератору
|
|
natasa.1986, если у вас нет расходов вот на эти вознаграждения:
| Цитата: |
Б - сумма вознаграждения, выплачиваемого взаимосвязанной стороне, за исключением сумм, включенных в показатель Д;
В - сумма вознаграждения, выплачиваемого лицам, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, за исключением сумм, включенных в показатель Б;
Г - сумма вознаграждения, выплачиваемого независимой стороне по займам, предоставленным под депозит или обеспеченную гарантию, поручительство или иную форму обеспечения взаимосвязанных сторон, в случае исполнения гарантии, поручительства или иной формы обеспечения, за исключением сумм, включенных в показатель В; |
то тогда вы ничего с соотношением собственного капитала к обязательствам не считаете, а берете на вычеты всю сумму начисленного вознаграждения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Мар 28, 2011 11:53:15
|
|
|
Elis3 спасибо Вам большое!
Posted after 8 minutes 44 seconds:
у меня еще вопросик 
39) вознаграждение - все выплаты:
связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением полученной (выданной) суммы кредита (займа, микрокредита), комиссий за перевод денег банками и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной;
значит в строку 100.14.004 включаю кроме начисленных процентов по графику,также начисленные пени,штрафы и дополнительные проценты начисленные за просрочку,спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Мар 28, 2011 13:14:25
|
Сообщить модератору
|
|
| natasa.1986 говорит: |
|
дополнительные проценты начисленные за просрочку |
да.
| natasa.1986 говорит: |
|
начисленные пени,штрафы |
я бы их лучше отразила по строке 100.00.031, особенно раз для вас и так вся сумма вознаграждени идет на вычеты, а не по формуле.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Мар 28, 2011 13:54:14
|
Сообщить модератору
|
|
Непонятно тут что-то.
С одной стороны, в статье 12 по букве закона четко стоит "все выплаты связанные с кредитом (займом, микрокредитом)".
Таким образом, пени и штрафы тоже можно отнести к "все выплаты, связанные".
Но в то же время в статье "Статья 103. Вычет по вознаграждению" про пени и штрафы есть четкая норма:
| НК Ст.103 говорит: |
В целях настоящей статьи вознаграждениями признаются:
1) вознаграждения, определенные статьей 12 настоящего Кодекса;
2) неустойка (штраф, пеня) по договору кредита (займа) между взаимосвязанными сторонами |
И что это означает?
Что между невзаимосвязанными сторонами штрафы и пени не признаются вознаграждениями?
Ерунда какая-то...
Хотя на арифметику не влияет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Мар 29, 2011 10:28:05
|
Сообщить модератору
|
|
natasa.1986, почему?
По Кодексу имеете право.
И проценты, как основные, так и дополнительные, и штрафы, и пени по кредитам.
А вам хочется с этой суммы еще 20% в бюджет заплатить?
Как будто эти расходы был личный каприз предприятия?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Мар 29, 2011 10:36:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
И что это означает?
Что между невзаимосвязанными сторонами штрафы и пени не признаются вознаграждениями? |
А я так поняла, что если штрафы и пени по кредиту от невзаимосвязанной стороны (к примеру, банк), то такие суммы будут относится на вычет просто как штрафы и пени (через строку 100.00.031).
А если суммы санкции именно по кредиту, связанные с взаимосвязанной стороной, то тогда на вычет по формуле по ст.103, т.е. на вычеты в пределах по данной формуле (через приложение 100.14).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Мар 29, 2011 10:55:04
|
|
|
| Elis3 говорит: |
natasa.1986, почему?
По Кодексу имеете право.
И проценты, как основные, так и дополнительные, и штрафы, и пени по кредитам.
А вам хочется с этой суммы еще 20% в бюджет заплатить?
Как будто эти расходы был личный каприз предприятия? |
все поняла Elis3,БУДЕМ БРАТЬ ,спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Мар 29, 2011 11:08:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Айнука говорит: |
|
А я так поняла, что если штрафы и пени по кредиту от невзаимосвязанной стороны (к примеру, банк), то такие суммы будут относится на вычет просто как штрафы и пени (через строку 100.00.031). |
Я так и предлагаю. Я бы тоже по строке 100.00.031 штрафы по кредитам отразила. Хотя по букве Налогового Кодекса мы должны включить штрафы и пени даже по кредитному договору с невзаимосвязанной стороной в общую сумму "вознаграждения".
Т.к. Статья 103. Вычет по вознаграждению" пп)1 ссылается на статью 12
А в Статье 12 сказано "все выплаты связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением ... иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной"
Такое ощущение, что там лишнее слово "заимодателем".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Мар 30, 2011 15:58:16
|
|
|
Подскажите пожалуйста..я на вычеты беру проценты по кредиту сч 7310,других расходов по вознагрождениям нет..мне надо заполнять приложение 100.14 или просто в ф 100 заполняю строку100.00.040?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Фев 29, 2012 21:01:29
|
|
|
Здравствуйте, дайте, пожалуйста, совет по заполнению приложения 14 к ф.100. Если сумма вознаграждения по формуле у нас только буква "А", то нужно ли заполнять стр.100.14.001-соответственно 002 и 003, ведь расчеты среднегодовой суммы СК и СО мне не нужны. Можно ли просто заполнить стр.100.14.004 и раздел "Вознаграждения".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Мар 01, 2012 11:21:22
|
|
|
Коллеги, поделитесь опытом, пожалуйста, у кого был аналогичный случай! Хочется быть уверенной в правильности заполнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Мар 01, 2012 12:40:15
|
|
|
Корсак, по общим правилам составления налоговой отчетности, не заполняются только те строки/разделы/приложения к которым нет данных. Вы же составляете фин.отчетность - значит данные по СК и СО у Вас есть. Надо заполнять.
Пусть даже они не участвуют в расчете суммы вознаграждения.
Добавлено спустя 33 минуты 1 секунду:
Обратите внимание на похожие темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=24797
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
Корсак, перенесла Вас в эту тему, изучайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Мар 01, 2012 14:43:10
|
|
|
| Юнона говорит: |
|
Корсак, Вы же составляете фин.отчетность - значит данные по СК и СО у Вас есть. |
Юнона, извините, не поняла, для чего мне рассчитывать СК и СО, если только не для этой формулы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ирина_588
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Мар 01, 2012 15:20:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Пожалуйста, разъясните подробнее-первый раз заполняю 14е приложение.
с 002 определилась - ставить "0", если убыток
003 - среднегодовое обязательство... где его брать конкретно??  я запуталась что-то... и пени, штрафы по кредиту лучше тоже на 7310 относить??? или туда только вознаграждения? я так поняла, что и штрафы, пени тоже на 7310, а не на 7211 вешать. Так же, как и вознаграждение по кредитам - Дт 7310 Кт 3380 - начисление пени, штрафов, Дт 3380 Кт 1030 оплата.
конкретно откуда брать СО в сч. 4010???
извиняюсь за "недоходчивость"...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 01, 2012 15:21:07
|
|
|
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы получили кредит в Альфа Банке России, какой вид вознаграждения в приложении 14 к форме 100.00 1 или 4.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ирина_588
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ирина_588
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Мар 02, 2012 17:14:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis3 говорит: |
Я так и предлагаю. Я бы тоже по строке 100.00.031 штрафы по кредитам отразила. Хотя по букве Налогового Кодекса мы должны включить штрафы и пени даже по кредитному договору с невзаимосвязанной стороной в общую сумму "вознаграждения".
Т.к. Статья 103. Вычет по вознаграждению" пп)1 ссылается на статью 12 |
в итоге,штрафы и пени по кредитам куда вносить? в 100.00.031 или в 14е приложение заполнять. Получится в 14м приложении указываются суммы вознаграждений начисленных и ещё штрафы и пени??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Мар 02, 2012 17:54:40
|
|
|
Ирина_588
в ст.12 п.1 пп39 написано: вознаграждение-все выплаты, связанные с кредитом(займом, микрокредитом). Думаю, что штрафы, пени надо включать в 14-е приложение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Мар 22, 2012 22:30:12
|
|
|
Добрый вечер ! В НК ст12пп39 "вознаграждение" с 2012г расширено ,т.е. вознаграждением также признаются вознаграждения, выплачиваемые по договорам банковского счета.
Как вы, уваж . коллеги , понимаете это дополнение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Мар 23, 2012 10:37:39
|
|
|
alenalev14 совершенно верно, в приложении 14 нужно указывать вознаграждение по банковским кредитам. В форме 14 отражаются суммы расходов по вознаграждениям, относимым на вычеты по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК0*(Б+В+Г), (смотрите кодекс статья 103)
где А-сумма вознаграждения как раз таки по банковским кредитам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Мар 23, 2012 13:05:17
|
|
|
| Crazy говорит: |
|
совершенно верно, в приложении 14 нужно указывать вознаграждение по банковским кредитам. |
В этом нет никаких сомнений,вопрос в том,что
| alenalev14 говорит: |
|
"вознаграждение" с 2012г расширено ,т.е. вознаграждением также признаются вознаграждения, выплачиваемые по договорам банковского счета. |
Что здесь имеется ввиду? оплата услуг банку за ведение счета,согласно заключенного договора,то что относим на финансовые услуги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Мар 23, 2012 17:30:49
|
|
|
нет, только банковский процент за пользование кредитом. Услуги банка за ведение счета и комиссии за переводы я лично отношу на финансовые услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Мар 23, 2012 20:07:10
|
|
|
Crazy , спасибо Вам что отозвались. Да я ,естественно тоже
| Crazy говорит: |
|
Услуги банка за ведение счета и комиссии за переводы я лично отношу на финансовые услуги. |
Но для меня так и остался открытым вопрос, что законодатели имели ввиду в дополнении понятия "вознаграждения" с2012г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Мар 23, 2012 21:12:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
alenalev14, думаю, речь вот о чем.
Если на счете клиента среднемесячный остаток за квартал превышает определенный предел, то некоторые банки начисляют вознаграждение клиенту по итогам квартала и зачисляют его на счет. Если у вас были такие поступления от банка, то это и есть вознаграждение по договорам банковского счета.
Например, в нашем договоре с банком есть такой пункт:
"Банк обязуется:
2.1.13. Начислять вознаграждение на остатки на текущем счете Клиента согласно режиму начисления вознаграждения и ставкам вознаграждения, установленными внутренними документами, решениями банка."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Вс Мар 25, 2012 11:42:35
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Первый раз заполняю приложение 14,очень многое не понятно , помогите пожалуйста!
Наша организация получила 2 займа от нерезидента в сумме 3 000 000 тг. Нами был оплачен КПН за нерезидента 300 000тг. Нерезидент является нашим постоянным поставщиком
1) К нам применимо понятие - взаимосвязанные стороны?
2) При заполнении следует разделять эти 2 займа построчно или можно отразить одной суммой?
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)?
4) Для расчета вычета берем сумму 3000000 или (3000000-300000)=2700000 ?
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ?
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала?
7) К какому виду вознаграждения относятся наши суммы. К первому - п.1ст.103 или ко второму - вознаграждения,выплачиваемые взаимосвязанной стороне?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Вс Мар 25, 2012 12:53:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Песенка говорит: |
Нерезидент является нашим постоянным поставщиком
1) К нам применимо понятие - взаимосвязанные стороны? |
Если это просто ваш поставщик, то вы невзаимосвязанные стороны. Посмотрите еще раз п.1-1 ст.12 НК
http://kodeks.kz/index.php?st=12
Если ни один из подпунктов п.1-1 вам не подходит, то вознаграждение по кредиту полностью все 100% относите на вычеты.
| Песенка говорит: |
|
2) При заполнении следует разделять эти 2 займа построчно или можно отразить одной суммой? |
Если кредитор один, то наверное можно и одной, а в налоговом регистре расписать.
| Песенка говорит: |
|
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)? |
Если РНН нет (т.е. потставщик нерезидент), то считаю, что ничего заполнять не надо.
| Песенка говорит: |
|
4) Для расчета вычета берем сумму 3000000 или (3000000-300000)=2700000 ? |
Ни ту, ни другую. Брать надо вознаграждение по кредиту, которое вы выплатили в 2011 г. кредитору. Сколько процентов составляет вознаграждение по договору займа?
| Песенка говорит: |
|
7) К какому виду вознаграждения относятся наши суммы. К первому - п.1ст.103 или ко второму - вознаграждения,выплачиваемые взаимосвязанной стороне? |
Вопрос некорректный. Формула для расчета вознаграждения единая для всех, которая приведена в п.2 ст.103, просто у вас Д=Б=В=Г=0, и от всей формулы останется только А.
| Песенка говорит: |
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ?
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала? |
Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Вс Мар 25, 2012 14:28:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Песенка говорит: |
|
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)? |
Т.е. если ваш кредитор нерезидент, то графы B и C вы, согласно Правилам, не заполняете.
| Правила заполнения говорит: |
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента – контрагента согласно пункту 78 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства; |
А в графе E, мне кажется, указываете ИНН ( 10 цифр), именно он же "налоговый номер"
| Песенка говорит: |
|
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ? |
Предельный коэффициент на 2011 год надо брать не из Кодекса, а из Закона о введении -
| НК говорит: |
|
Действие подпункта 3) пункта 3 статьи 103 приостановлено до 1 января 2012 года в соответствии с Законом РК от 10.12.08 г. № 100-IV, в период приостановления подпункт 3 действует в редакции статьи 14 указанного Закона |
А в Законе установлен коэффициент равный 6.
С 2012 года будет 4, как в Кодексе.
| Песенка говорит: |
|
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала? |
Нужно. Весь 5ххх раздел берете по оборотно-сальдовой ведомости.
| Рита говорит: |
|
Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают. |
Но заполнять их в Приложении 100.14, мне кажется, все равно надо. Даже если они не участвуют в расчетах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вс Мар 25, 2012 16:13:50
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, я в спешке не верно сформулировала. 3000000 - это как раз не сумма займа, а сумма вознаграждения. И с неё был уплачен 10% КПН за нерезидента.Выплатили 2700000. Получается на вычеты берём 2700000 ?
Elis, спасибо, вроде всё понятно)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Вс Мар 25, 2012 21:40:33
|
|
|
Вообще-то, поскольку и бухгалтерский, и налоговый учет ведется по методу начислений, то вы должны относить на вычеты не уплаченное, а начисленное вознаграждение. Подробно обсуждалось в этой теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13462
| Elis говорит: |
| Рита говорит: |
|
Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают. |
Но заполнять их в Приложении 100.14, мне кажется, все равно надо. Даже если они не участвуют в расчетах. |
А зачем? Расчет СК и СО - довольно трудоемкие процедуры. Зачем тратить на это время, если, как я уже писала, Б=В=Г=0, т.е. сумма в скобках равна нулю, и какое бы ни было отношение СК/СО, от этого ничего не изменится?
Хотя, вы знаете, Песенка, я сначала уверенно сказала, что вы не являетесь взаимосвязанными сторонами, но сейчас вспомнила, что обсуждали этот вопрос http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=35095
И там я пришла к выводу, что если займодатель нерезидент, то по Закону о трансфертном ценообразовании, если ставка вознаграждения отличается от среднерыночной, то в этом случае займодатель и займополучатель признаются взаимосвязанными сторонами.
Правда в той ветке никто вроде как прямо и не согласился со мной, но в то же время и аргументированно никто тоже не возразил.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
