» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение приложения 100.14 "Вычеты по вознаграждениям".

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Лайм
Добавлено: #1  Пт Мар 18, 2011 12:14:24
Заголовок сообщения: Заполнение приложения 100.14 "Вычеты по вознаграждениям".
Помогите пожалуйста заполнить это приложение:
1. в строке 100.14.002 указывается среднегодовая сумма собственного капитала - у нас кредит в банке на 5 лет, платим ежемесячно по графику, с чего берем среднегодовую сумму?
2. в строке 100.14.003 указывается среднегодовая сумма обязательств - эту сумму тоже не могу понять откуда берем?
Только все понятно со строкой 100.14.004 - счет 7310
Автор: favouee
Добавлено: #2  Пт Мар 18, 2011 12:38:42
Заголовок сообщения:
Ст. 103 Налог кодекса.

1. берите счета 5 раздела. например, счет Вклады 5030 среднегодовая, плюс доход убыток за отчетный год 5510 среднегодовая, плюс итоговый доход/ убыток 5610 тоже средняя. Из этих показателей будет меняться по месяцам только счет 5510, т.е. данные по этому счету на конец каждого месяца складываете. Потом все показателии этих счетов складываете и делите на 12 (год) - будет средняя.

2. В каждом месяце отчетного года выбираете наибольшее значение обязательств. Складываете все месяца, делите на 12.Это будет среднее. Обратите внимание на пункт3,пп2,ст 103 - это то, что нельзя включать в расчет.
Автор: Елена Ник
Добавлено: #3  Пт Мар 18, 2011 18:25:19
Заголовок сообщения:
А как быть если у нас (согласно формуле расчёта) нет сумм вознаграждений относящихся к А, В, С, и D. То есть можно считать, что они равны 0. Только есть Е , получается , что умножаем на 0(B+C+D) и остаётся чисто сумма Е= (А+E) + 100.14.001 х (100.14.002/ 100.14.003) х (B+C +D), ставлю сумму Е в приложение, а мне пишет , что расчёт некорректен. Где я ошибаюсь? Подскажите, пожалуйста!
Автор: favouee
Добавлено: #4  Пт Мар 18, 2011 21:40:43
Заголовок сообщения:
не принимайте в расчет те буквы, которых у Вас нет.
Автор: Елена Ник
Добавлено: #5  Вс Мар 20, 2011 14:53:42
Заголовок сообщения:
А если у меня убыток, тогда расчёт по формуле ставить со знаком - ?
Автор: Елена Ник
Добавлено: #6  Ср Мар 23, 2011 10:55:56
Заголовок сообщения:
можно подсказать расчёт на конкретных цифрах:
100.14.001=6
100.14.002=-2000000
100.14.003=16000000
строка 0000002= F 5 G=325000 ,букв A, B,C,D -нет
100.14.004 = 325000+(6*(-2000000/16000000)=325000
а у меня всё время не корректный расчёт. Как правильно?
Автор: Айнука
Добавлено: #7  Ср Мар 23, 2011 11:05:40
Заголовок сообщения:
Елена Ник, почему у вас 100.14.002= -2000000. Не может сумма среднегодовой суммы капитала быть отрицательной.
И по формуле неверно считаете - нужно 6*(СК/СО)*325000
Автор: Елена Ник
Добавлено: #8  Ср Мар 23, 2011 11:19:36
Заголовок сообщения:
у меня за год получился убыток, если брать все счета 5 раздела, то получается -. В налоговом кодексе Д стоит вначале формулы (А+Д) и потом идёт умножение. а мы кредит получили в кредитном товариществе, созданном в РК.
Автор: Айнука
Добавлено: #9  Ср Мар 23, 2011 12:18:06
Заголовок сообщения:
Елена Ник говорит:
у меня за год получился убыток, если брать все счета 5 раздела, то получается -

тогда среднегодовой капитал будет равен 0
Елена Ник говорит:
кредит получили в кредитном товариществе

тогда у вас правильно
Елена Ник говорит:
100.14.004 = 325000

Автор: Елена Ник
Добавлено: #10  Ср Мар 23, 2011 12:29:56
Заголовок сообщения:
только вот строка 100.14.004 горит красным - расчёт некорректен, поэтому и пытаюсь найти ошибку
Автор: buka
Добавлено: #11  Чт Мар 24, 2011 00:45:39
Заголовок сообщения:
Нужно ли включить в расчет среднегодовой суммы обязательств сумму самого займа который получен от нерезидента учредителя?
Автор: natasa.1986
Добавлено: #12  Вс Мар 27, 2011 12:20:34
Заголовок сообщения:
Добрый день,подскажите пожалуйста,кредит получен в банке РК,правильно ли я понимаю ,что в таком случае мне не нужно высчитывать

,заполнять

Лайм говорит:


1. в строке 100.14.002 указывается среднегодовая сумма собственного капитала
2. в строке 100.14.003 указывается среднегодовая сумма обязательств


и все начисленные вознаграждения ,сталю

Лайм говорит:
Только все понятно со строкой 100.14.004 - счет 7310


спасибо!
Автор: natasa.1986
Добавлено: #13  Пн Мар 28, 2011 09:59:08
Заголовок сообщения:
подскажите пожалуйста
Автор: Elis3
Добавлено: #14  Пн Мар 28, 2011 11:30:33
Заголовок сообщения:
natasa.1986, если у вас нет расходов вот на эти вознаграждения:
Цитата:
Б - сумма вознаграждения, выплачиваемого взаимосвязанной стороне, за исключением сумм, включенных в показатель Д;
В - сумма вознаграждения, выплачиваемого лицам, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, определяемом в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, за исключением сумм, включенных в показатель Б;
Г - сумма вознаграждения, выплачиваемого независимой стороне по займам, предоставленным под депозит или обеспеченную гарантию, поручительство или иную форму обеспечения взаимосвязанных сторон, в случае исполнения гарантии, поручительства или иной формы обеспечения, за исключением сумм, включенных в показатель В;
то тогда вы ничего с соотношением собственного капитала к обязательствам не считаете, а берете на вычеты всю сумму начисленного вознаграждения.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #15  Пн Мар 28, 2011 11:53:15
Заголовок сообщения:
Elis3 спасибо Вам большое!

Posted after 8 minutes 44 seconds:

у меня еще вопросик :)
39) вознаграждение - все выплаты:
связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением полученной (выданной) суммы кредита (займа, микрокредита), комиссий за перевод денег банками и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной;

значит в строку 100.14.004 включаю кроме начисленных процентов по графику,также начисленные пени,штрафы и дополнительные проценты начисленные за просрочку,спасибо
Автор: Elis3
Добавлено: #16  Пн Мар 28, 2011 13:14:25
Заголовок сообщения:
natasa.1986 говорит:
дополнительные проценты начисленные за просрочку

да.

natasa.1986 говорит:
начисленные пени,штрафы

я бы их лучше отразила по строке 100.00.031, особенно раз для вас и так вся сумма вознаграждени идет на вычеты, а не по формуле.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #17  Пн Мар 28, 2011 13:36:03
Заголовок сообщения:
Спасибо Elis3, с большой благодарностью за ваши ответы!
Автор: Elis3
Добавлено: #18  Пн Мар 28, 2011 13:54:14
Заголовок сообщения:
Непонятно тут что-то.
С одной стороны, в статье 12 по букве закона четко стоит "все выплаты связанные с кредитом (займом, микрокредитом)".
Таким образом, пени и штрафы тоже можно отнести к "все выплаты, связанные".

Но в то же время в статье "Статья 103. Вычет по вознаграждению" про пени и штрафы есть четкая норма:
НК Ст.103 говорит:
В целях настоящей статьи вознаграждениями признаются:
1) вознаграждения, определенные статьей 12 настоящего Кодекса;
2) неустойка (штраф, пеня) по договору кредита (займа) между взаимосвязанными сторонами

И что это означает?
Что между невзаимосвязанными сторонами штрафы и пени не признаются вознаграждениями?
Ерунда какая-то...
Хотя на арифметику не влияет.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #19  Пн Мар 28, 2011 22:39:13
Заголовок сообщения:
что то мне не очень хочется брать на вычеты все это доп.проценты ,штрафы и пени,что то все сомневаюсь
Автор: Elis3
Добавлено: #20  Вт Мар 29, 2011 10:28:05
Заголовок сообщения:
natasa.1986, почему?
По Кодексу имеете право.
И проценты, как основные, так и дополнительные, и штрафы, и пени по кредитам.

А вам хочется с этой суммы еще 20% в бюджет заплатить?
Как будто эти расходы был личный каприз предприятия?
Автор: Айнука
Добавлено: #21  Вт Мар 29, 2011 10:36:50
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
И что это означает?
Что между невзаимосвязанными сторонами штрафы и пени не признаются вознаграждениями?

А я так поняла, что если штрафы и пени по кредиту от невзаимосвязанной стороны (к примеру, банк), то такие суммы будут относится на вычет просто как штрафы и пени (через строку 100.00.031).
А если суммы санкции именно по кредиту, связанные с взаимосвязанной стороной, то тогда на вычет по формуле по ст.103, т.е. на вычеты в пределах по данной формуле (через приложение 100.14).
Автор: natasa.1986
Добавлено: #22  Вт Мар 29, 2011 10:55:04
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
natasa.1986, почему?
По Кодексу имеете право.
И проценты, как основные, так и дополнительные, и штрафы, и пени по кредитам.

А вам хочется с этой суммы еще 20% в бюджет заплатить?
Как будто эти расходы был личный каприз предприятия?

все поняла Elis3,БУДЕМ БРАТЬ ,спасибо!
Автор: Elis3
Добавлено: #23  Вт Мар 29, 2011 11:08:53
Заголовок сообщения:
Айнука говорит:
А я так поняла, что если штрафы и пени по кредиту от невзаимосвязанной стороны (к примеру, банк), то такие суммы будут относится на вычет просто как штрафы и пени (через строку 100.00.031).

Я так и предлагаю. Я бы тоже по строке 100.00.031 штрафы по кредитам отразила. Хотя по букве Налогового Кодекса мы должны включить штрафы и пени даже по кредитному договору с невзаимосвязанной стороной в общую сумму "вознаграждения".
Т.к. Статья 103. Вычет по вознаграждению" пп)1 ссылается на статью 12
А в Статье 12 сказано "все выплаты связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением ... иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной"

Такое ощущение, что там лишнее слово "заимодателем".
Автор: Натали С
Добавлено: #24  Ср Мар 30, 2011 15:58:16
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста..я на вычеты беру проценты по кредиту сч 7310,других расходов по вознагрождениям нет..мне надо заполнять приложение 100.14 или просто в ф 100 заполняю строку100.00.040?
Автор: Elis3
Добавлено: #25  Ср Мар 30, 2011 16:24:03
Заголовок сообщения:
Надо заполнять Приложение 100.14
И из него переносить суму в поле 100.00.040.
Автор: Корсак
Добавлено: #26  Ср Фев 29, 2012 21:01:29
Заголовок сообщения: Заполнение приложения №14 к форме 100
Здравствуйте, дайте, пожалуйста, совет по заполнению приложения 14 к ф.100. Если сумма вознаграждения по формуле у нас только буква "А", то нужно ли заполнять стр.100.14.001-соответственно 002 и 003, ведь расчеты среднегодовой суммы СК и СО мне не нужны. Можно ли просто заполнить стр.100.14.004 и раздел "Вознаграждения".
Автор: Корсак
Добавлено: #27  Чт Мар 01, 2012 11:21:22
Заголовок сообщения:
Коллеги, поделитесь опытом, пожалуйста, у кого был аналогичный случай! Хочется быть уверенной в правильности заполнения.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #28  Чт Мар 01, 2012 12:40:15
Заголовок сообщения:
Корсак, по общим правилам составления налоговой отчетности, не заполняются только те строки/разделы/приложения к которым нет данных. Вы же составляете фин.отчетность - значит данные по СК и СО у Вас есть. Надо заполнять.
Пусть даже они не участвуют в расчете суммы вознаграждения.

Добавлено спустя 33 минуты 1 секунду:

Обратите внимание на похожие темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=24797

Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:

Корсак, перенесла Вас в эту тему, изучайте.
Автор: Корсак
Добавлено: #29  Чт Мар 01, 2012 14:43:10
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Корсак, Вы же составляете фин.отчетность - значит данные по СК и СО у Вас есть.

Юнона, извините, не поняла, для чего мне рассчитывать СК и СО, если только не для этой формулы?
Автор: Ирина_588
Добавлено: #30  Чт Мар 01, 2012 15:20:02
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Пожалуйста, разъясните подробнее-первый раз заполняю 14е приложение.
с 002 определилась - ставить "0", если убыток
003 - среднегодовое обязательство... где его брать конкретно?? :cry: я запуталась что-то... и пени, штрафы по кредиту лучше тоже на 7310 относить??? или туда только вознаграждения? я так поняла, что и штрафы, пени тоже на 7310, а не на 7211 вешать. Так же, как и вознаграждение по кредитам - Дт 7310 Кт 3380 - начисление пени, штрафов, Дт 3380 Кт 1030 оплата.
конкретно откуда брать СО в сч. 4010???
извиняюсь за "недоходчивость"...
Автор: LyanVG
Добавлено: #31  Чт Мар 01, 2012 15:21:07
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы получили кредит в Альфа Банке России, какой вид вознаграждения в приложении 14 к форме 100.00 1 или 4.
Автор: Ирина_588
Добавлено: #32  Чт Мар 01, 2012 15:21:57
Заголовок сообщения:
дело в том, что в организацию пришла в конце года, и уже всё сделано, как сделано... пени, штрафы на 7211 висят по кредитам. Я в "метаниях" - исправлять??
Автор: Корсак
Добавлено: #33  Чт Мар 01, 2012 16:37:15
Заголовок сообщения:
Ирина_588
Посмотрите ссылку в сообщении 28, в этой теме все подробно описано.
Автор: Ирина_588
Добавлено: #34  Пт Мар 02, 2012 17:14:20
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Я так и предлагаю. Я бы тоже по строке 100.00.031 штрафы по кредитам отразила. Хотя по букве Налогового Кодекса мы должны включить штрафы и пени даже по кредитному договору с невзаимосвязанной стороной в общую сумму "вознаграждения".
Т.к. Статья 103. Вычет по вознаграждению" пп)1 ссылается на статью 12

в итоге,штрафы и пени по кредитам куда вносить? в 100.00.031 или в 14е приложение заполнять. Получится в 14м приложении указываются суммы вознаграждений начисленных и ещё штрафы и пени??
Автор: Корсак
Добавлено: #35  Пт Мар 02, 2012 17:54:40
Заголовок сообщения:
Ирина_588
в ст.12 п.1 пп39 написано: вознаграждение-все выплаты, связанные с кредитом(займом, микрокредитом). Думаю, что штрафы, пени надо включать в 14-е приложение.
Автор: ямалия
Добавлено: #36  Вт Мар 20, 2012 18:00:39
Заголовок сообщения:
нераспред прибыль прошлых лет включается ли в среднегод стоимость собст капитала?
Автор: alenalev14
Добавлено: #37  Чт Мар 22, 2012 22:30:12
Заголовок сообщения:
Добрый вечер ! В НК ст12пп39 "вознаграждение" с 2012г расширено ,т.е. вознаграждением также признаются вознаграждения, выплачиваемые по договорам банковского счета.
Как вы, уваж . коллеги , понимаете это дополнение
Автор: alenalev14
Добавлено: #38  Пт Мар 23, 2012 01:15:37
Заголовок сообщения:
alenalev14 говорит:
Как вы, уваж . коллеги , понимаете это дополнение?

Автор: Crazy
Добавлено: #39  Пт Мар 23, 2012 10:37:39
Заголовок сообщения:
alenalev14 совершенно верно, в приложении 14 нужно указывать вознаграждение по банковским кредитам. В форме 14 отражаются суммы расходов по вознаграждениям, относимым на вычеты по формуле (А+Д)+(СК/СО)*(ПК0*(Б+В+Г), (смотрите кодекс статья 103)
где А-сумма вознаграждения как раз таки по банковским кредитам
Автор: alenalev14
Добавлено: #40  Пт Мар 23, 2012 13:05:17
Заголовок сообщения:
Crazy говорит:
совершенно верно, в приложении 14 нужно указывать вознаграждение по банковским кредитам.
В этом нет никаких сомнений,вопрос в том,что
alenalev14 говорит:
"вознаграждение" с 2012г расширено ,т.е. вознаграждением также признаются вознаграждения, выплачиваемые по договорам банковского счета.


Что здесь имеется ввиду? оплата услуг банку за ведение счета,согласно заключенного договора,то что относим на финансовые услуги?
Автор: Crazy
Добавлено: #41  Пт Мар 23, 2012 17:30:49
Заголовок сообщения:
нет, только банковский процент за пользование кредитом. Услуги банка за ведение счета и комиссии за переводы я лично отношу на финансовые услуги.
Автор: alenalev14
Добавлено: #42  Пт Мар 23, 2012 20:07:10
Заголовок сообщения:
Crazy , спасибо Вам что отозвались. Да я ,естественно тоже
Crazy говорит:
Услуги банка за ведение счета и комиссии за переводы я лично отношу на финансовые услуги.


Но для меня так и остался открытым вопрос, что законодатели имели ввиду в дополнении понятия "вознаграждения" с2012г
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #43  Пт Мар 23, 2012 21:12:42
Заголовок сообщения:
alenalev14, думаю, речь вот о чем.
Если на счете клиента среднемесячный остаток за квартал превышает определенный предел, то некоторые банки начисляют вознаграждение клиенту по итогам квартала и зачисляют его на счет. Если у вас были такие поступления от банка, то это и есть вознаграждение по договорам банковского счета.

Например, в нашем договоре с банком есть такой пункт:
"Банк обязуется:
2.1.13. Начислять вознаграждение на остатки на текущем счете Клиента согласно режиму начисления вознаграждения и ставкам вознаграждения, установленными внутренними документами, решениями банка."
Автор: alenalev14
Добавлено: #44  Пт Мар 23, 2012 21:33:11
Заголовок сообщения:
Рита,я благодарна Вам, за то, что отозвались. Ваши ответы всегда толковые! Спасибку отправила.
Автор: Песенка
Добавлено: #45  Вс Мар 25, 2012 11:42:35
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Первый раз заполняю приложение 14,очень многое не понятно , помогите пожалуйста!
Наша организация получила 2 займа от нерезидента в сумме 3 000 000 тг. Нами был оплачен КПН за нерезидента 300 000тг. Нерезидент является нашим постоянным поставщиком
1) К нам применимо понятие - взаимосвязанные стороны?
2) При заполнении следует разделять эти 2 займа построчно или можно отразить одной суммой?
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)?
4) Для расчета вычета берем сумму 3000000 или (3000000-300000)=2700000 ?
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ?
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала?
7) К какому виду вознаграждения относятся наши суммы. К первому - п.1ст.103 или ко второму - вознаграждения,выплачиваемые взаимосвязанной стороне?

С ув.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #46  Вс Мар 25, 2012 12:53:20
Заголовок сообщения:
Песенка говорит:
Нерезидент является нашим постоянным поставщиком
1) К нам применимо понятие - взаимосвязанные стороны?

Если это просто ваш поставщик, то вы невзаимосвязанные стороны. Посмотрите еще раз п.1-1 ст.12 НК
http://kodeks.kz/index.php?st=12
Если ни один из подпунктов п.1-1 вам не подходит, то вознаграждение по кредиту полностью все 100% относите на вычеты.
Песенка говорит:
2) При заполнении следует разделять эти 2 займа построчно или можно отразить одной суммой?

Если кредитор один, то наверное можно и одной, а в налоговом регистре расписать.
Песенка говорит:
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)?

Если РНН нет (т.е. потставщик нерезидент), то считаю, что ничего заполнять не надо.
Песенка говорит:
4) Для расчета вычета берем сумму 3000000 или (3000000-300000)=2700000 ?

Ни ту, ни другую. Брать надо вознаграждение по кредиту, которое вы выплатили в 2011 г. кредитору. Сколько процентов составляет вознаграждение по договору займа?
Песенка говорит:
7) К какому виду вознаграждения относятся наши суммы. К первому - п.1ст.103 или ко второму - вознаграждения,выплачиваемые взаимосвязанной стороне?

Вопрос некорректный. Формула для расчета вознаграждения единая для всех, которая приведена в п.2 ст.103, просто у вас Д=Б=В=Г=0, и от всей формулы останется только А.
Песенка говорит:
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ?
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала?

Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают.
Автор: Elis
Добавлено: #47  Вс Мар 25, 2012 14:28:54
Заголовок сообщения:
Песенка говорит:
3) В реквизитах поставщика указан инн( 10 цифр) и кпп (9цифр).Какой из этих реквизитов ставить в столбец В(рнн) и столбецЕ(номер налоговой регистрации)?

Т.е. если ваш кредитор нерезидент, то графы B и C вы, согласно Правилам, не заполняете.
Правила заполнения говорит:
2) в графе B указывается регистрационный номер налогоплательщика;
3) в графе С указывается бизнес идентификационный (индивидуальный идентификационный) номер налогоплательщика;
4) в графе D указывается код страны резидентства нерезидента – контрагента согласно пункту 78 настоящих Правил;
5) в графе Е указывается номер налоговой регистрации нерезидента в стране резидентства. Графа заполняется при отражении в графе D кода страны резидентства;
А в графе E, мне кажется, указываете ИНН ( 10 цифр), именно он же "налоговый номер"

Песенка говорит:
5) Предельный коэф. ст.103НК 2011 г =4 ст.103 НК 2012г. = 4, в пояснениях к заполнению декларации = 6 ?
Предельный коэффициент на 2011 год надо брать не из Кодекса, а из Закона о введении -
НК говорит:
Действие подпункта 3) пункта 3 статьи 103 приостановлено до 1 января 2012 года в соответствии с Законом РК от 10.12.08 г. № 100-IV, в период приостановления подпункт 3 действует в редакции статьи 14 указанного Закона
А в Законе установлен коэффициент равный 6.
С 2012 года будет 4, как в Кодексе.

Песенка говорит:
6) При расчете собственного капитала, нужно учитывать сумму уставного капитала?
Нужно. Весь 5ххх раздел берете по оборотно-сальдовой ведомости.

Рита говорит:
Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают.
Но заполнять их в Приложении 100.14, мне кажется, все равно надо. Даже если они не участвуют в расчетах.
Автор: Песенка
Добавлено: #48  Вс Мар 25, 2012 16:13:50
Заголовок сообщения:
Рита, я в спешке не верно сформулировала. 3000000 - это как раз не сумма займа, а сумма вознаграждения. И с неё был уплачен 10% КПН за нерезидента.Выплатили 2700000. Получается на вычеты берём 2700000 ?
Elis, спасибо, вроде всё понятно)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #49  Вс Мар 25, 2012 21:40:33
Заголовок сообщения:
Вообще-то, поскольку и бухгалтерский, и налоговый учет ведется по методу начислений, то вы должны относить на вычеты не уплаченное, а начисленное вознаграждение. Подробно обсуждалось в этой теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13462
Elis говорит:
Рита говорит:
Если стороны независимые, то эти вопросы отпадают.
Но заполнять их в Приложении 100.14, мне кажется, все равно надо. Даже если они не участвуют в расчетах.

А зачем? Расчет СК и СО - довольно трудоемкие процедуры. Зачем тратить на это время, если, как я уже писала, Б=В=Г=0, т.е. сумма в скобках равна нулю, и какое бы ни было отношение СК/СО, от этого ничего не изменится?

Хотя, вы знаете, Песенка, я сначала уверенно сказала, что вы не являетесь взаимосвязанными сторонами, но сейчас вспомнила, что обсуждали этот вопрос http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=35095
И там я пришла к выводу, что если займодатель нерезидент, то по Закону о трансфертном ценообразовании, если ставка вознаграждения отличается от среднерыночной, то в этом случае займодатель и займополучатель признаются взаимосвязанными сторонами.

Правда в той ветке никто вроде как прямо и не согласился со мной, но в то же время и аргументированно никто тоже не возразил.
Автор: Песенка
Добавлено: #50  Вт Мар 27, 2012 12:39:08
Заголовок сообщения:
Рита, я прочла темы. Наша ставка составляет 14 %, поэтому мне кажется, можно не волноваться. А расчет Ск и СО сделаю на всякий случай, чтобы спать спокойно))
Спасибо ещё раз!
Автор: Ремарк
Добавлено: #51  Вт Мар 27, 2012 13:52:24
Заголовок сообщения: Re: Заполнение приложения №14 к форме 100
Корсак говорит:
Здравствуйте, дайте, пожалуйста, совет по заполнению приложения 14 к ф.100. Если сумма вознаграждения по формуле у нас только буква "А", то нужно ли заполнять стр.100.14.001-соответственно 002 и 003, ведь расчеты среднегодовой суммы СК и СО мне не нужны. Можно ли просто заполнить стр.100.14.004 и раздел "Вознаграждения".

аналогичная ситуация.Заполняю 14 в первый раз.
Ситуация проста: взяли кредит в банке ,вернули,заплатили вознагарждение без всяких связаных сторон.
Заполняю 100.14.001 -ПК-9 ( я так понимаю "для финансовых организаций" это имеется ввиду у кого берешь кредит?)

100.14.002-надо или не надо что-то заполнять в моем случае? Если надо то могу я просто взять по балансу итог по разделу Капитал?

100.14.003-надо или не надо что-то писать в моем случае? Если надо то могу я просто взять по балансу итог по разделу Обязательства?

Заполняю форму -РНН кредитора,БИН кредитора,показатель вида вознаграждения-1,сумму начисленного вознаграждения.
Далее итог по форме,авторасчетом.

Перехожу к строке 100.14.004- делаю "Расчиитать значение" выскакивает-0!
Ставлю вручную сумму начисленного вознаграждения-выдает красным "расчет не корректен"!!!
Что я делаю неправильно?
Влияет ли заполнение строк 100.14.001,100.14.002 и 100.14.003 на итог по графе 100.14.004? Или их можно вообще не заполнять если нет связанных сторон?
Подскажите пожалуйста.Ничего не получается .Заполняю эти дурацие вознагарждения в первый раз! И ни как...Уже мозг кипит,хотя чувствую что дело в какой-то мелоче.

Добавлено спустя 5 минут 54 секунды:

Да ,и еще если 100.14.002 и 100.14.003 просто не заполняю,а в 100.14.004 вручную переношу значение графы G.то "расчет не корретен" не выдает,а тольок ругается что нет реквизитов в строках 002 и 003.

Так 004 вручную нужно заполнять и должно выдаваться с помощью "Расчитать значение"?
Автор: Alina_
Добавлено: #52  Пт Мар 30, 2012 15:46:09
Заголовок сообщения:
Ремарк

Такая же история!
Отправлять с ошибкой?
Автор: Юля-Красотуля
Добавлено: #53  Пт Мар 30, 2012 17:38:35
Заголовок сообщения:
И у меня ругается на строку 100.14.004. отправила с "ошибкой".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ