| Какие проводки возникают при безвозмездной передаче товара?
|
ЖАНАРия.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Апр 07, 2009 11:01:25
|
|
|
| ЖАНАРия говорит: |
|
предаё по балансовой стоимости |
| ЖАНАРия говорит: |
|
на эту сумму начилсяем НДС |
смотрите ст.238 п.2
http://kodeks.kz/2009/index.php?st=238
| ЖАНАРия говорит: |
|
подскажите проводки пожалуйста кто знает? |
Обычная реализация
Дт1210 Кт6010 на сумму б/ндс
Дт7212 Кт3130 ндс
Дт7212 Кт1210 на сумму б/ндс
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ерболат
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 08, 2009 12:17:18
|
Сообщить модератору
|
|
А какие проводки делать при получении безвозмездных услуг тому кто получил услуги? нам выставили счет на размещение объявления в газете с НДС. но услуги получены нами безвозмездно.
Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Танюша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Фев 07, 2010 23:09:53
|
|
|
Подскажите пожалуйста.
Подскажите пожалуйста.Наша ф
ирма пере
д
а
Подскажите пожалуйста наша фирма безвозмездно передает товар церкви.Я так поняла что нужно сделать проводки
1210 6010
7212 3130
7212 1330
7212 1210
А у меня автоматом в 1 с при отпуске товара формируются следующие проводки
1210 6010
1210 3130
7010 1330
Если я в ручных проводках сделаю , то у меня не формируется счет фактура и форма 300.07 и 300.00
Как быть?
П
Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:
Извините. 5 первых строчек не считать, в следующий раз буду предварительно просматривать свое сообщение.
Добавлено спустя 18 минут 18 секунд:
А как быть с корректировкой по НДС если у меня
7212 1330 29921,85
7212 3130 3590,62
мне в форме 300.06 в строке 300.06.010 указать (- 3590,62) так или нет ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Мар 28, 2010 11:36:55
|
|
|
| Елена Т говорит: |
| ЖАНАРия говорит: |
|
предаё по балансовой стоимости |
| ЖАНАРия говорит: |
|
на эту сумму начилсяем НДС |
смотрите ст.238 п.2
http://kodeks.kz/2009/index.php?st=238
| ЖАНАРия говорит: |
|
подскажите проводки пожалуйста кто знает? |
Обычная реализация
Дт1210 Кт6010 на сумму б/ндс
Дт7212 Кт3130 ндс
Дт7212 Кт1210 на сумму б/ндс |
Получается образуется дебеторская зад-ть у покупателя при формировании проводки Дт 1210 Кт 6010, а товар-то безвозмездно передан, ручной операцией закрывается ??? Как???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Глав.бух.бух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Апр 08, 2010 20:33:38
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые коллеги !
Рассуждения вслух : Согласно ваших проводкам при безвозмездной передачи у компании возникает доход от безвозмездной передачи .
Но для налогового учета согласно Статьи 84 п.3) для КПН не включаются в доход безвозмездная передача .
И как для самого бух.учета это тоже неправильно -т.е я безвозмездно передаю имущество, должна просто списать на невычитаемые расходы, а делаю начисление дохода и потом эту же сумму буду признавать безвозмездной расходом. Фин.результат буде 0.
Предлагаемые проводки :
(1) Дт Невычитаемые расходы - Доначисление НДС (если ранее по товару был взят в зачет);
Кт НДС к начислению - Доначисление НДС (если ранее по товару был взят в зачет);
(2) Дт Невычитаемые расходы-Стоимость товара;
Кт Товар -Стоимость товара.
Теперь проблема почему я нашла эту ветку.
(A) Форма 300 где должен быть показан оборот и НДС по безвозмездной передачи ? А к сожалению не нашла.
(Б) Доход по Форме 100 не будет совпадать с оборотами по Формам 300 (если их сложить за год). И компания попадает под камеральных контроль на не соответствие данных между декларациями.
Бухгатера -Elis, Елена Т, Юнона, Solitory -дайте ваше мнение. СПАСИБО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Глав.бух.бух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Апр 09, 2010 12:14:57
|
|
|
| Глав.бух.бух говорит: |
Теперь проблема почему я нашла эту ветку.
(A) Форма 300 где должен быть показан оборот и НДС по безвозмездной передачи ? А к сожалению не нашла.
(Б) Доход по Форме 100 не будет совпадать с оборотами по Формам 300 (если их сложить за год). И компания попадает под камеральных контроль на не соответствие данных между декларациями. |
Вопрос не по теме!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Глав.бух.бух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Апр 09, 2010 12:42:13
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т
Возможно вы и правы , что вопрос не по теме. Но в данному случае есть две темы, которые между собой взаимосвязанны :
(1) Другое мнение по ранее предложенным проводкам ;
(2) Противоречие в налоговом законодательстве- где для НДС безвозмедная передача считается оборотом по реализации, а для КПН безвозмездная передача не будет налогооблагаемым доходом.
И исходя из требования налогового законодательства вы предложили проводки через реализацию, что противоречит для КПН и не имеет вообще фин. смысла.
С уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Апр 09, 2010 12:58:47
|
|
|
может всё таки - товар и НДС списываем на невычеты(в бух учёте), а в 300ой - в корректировке ставим сумму НДС, согласно ст.258 п1? как товар, используемый не с целью облагаемого оборота?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Апр 09, 2010 13:00:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
может всё таки - товар и НДС списываем на невычеты(в бух учёте), а в 300ой - в корректировке ставим сумму НДС, согласно ст.258 п1? как товар, используемый не с целью облагаемого оборота? |
больше тоже к этому склоняюсь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Апр 09, 2010 13:05:35
|
|
|
хотя скорее всего так - безвозмездная - это оборот по реализации... поэтому делаем так
| Елена Т говорит: |
Обычная реализация
Дт1210 Кт6010 на сумму б/ндс
Дт7212 Кт3130 ндс
Дт7212 Кт1210 на сумму б/ндс |
при этом себестоимость товара списывается так же (товар же списывается) - Дт7010 Кт.1330 - эта же сумма в доходе....
По фин. учёту получаем расход, а по КПН на 0 выходим....
Всё нормально получается тогда....
Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:
т.е хочу сказать, что проводка на списание товар - добавляется
но при этом в 100.030 не надо указывать как использованный не в предпринимательской? а?
Добавлено спустя 5 минут 49 секунд:
| Zina говорит: |
А у меня автоматом в 1 с при отпуске товара формируются следующие проводки
1210 6010
1210 3130
7010 1330 |
- пусть так... при этом делаем Дт7212 Кт 1210 дополнительно - т.о. образом получили - для КПН 0, для НДС на сумму по себестоимости....и для фин отчёта расход невычитаемый
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Глав.бух.бух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Фев 16, 2012 14:49:24
|
|
|
Всем, Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в учете безвозмездное получение и списание товара:
например поступил безвозмездно товар стоимостью 16800тг., в том числе НДС 1800тг, сумма без НДС 15000тг.
один вариант проводок такой:
1) т.к НДС нельзя брать в зачет мы у себя мы ставим на приход, на всю стоимость 16800тг., проводка такая:
Дт1330 Кт3310 -16800тг. получен безвозмездно товар
Дт3310 Кт6280 - 16800тг. относим в доход
Далее мы также безвозмездно отписываем этот товар другой организации, нам нужно начислить НДС на сумму 16800тг., НДС 2016тг., сумма с НДС =18816тг.
проводка будет такая
Дт7010 Кт1330 - 16800тг.
Дт1210 Кт6010- 16800тг. списан безвозмездно товар
Дт1210 Кт3130- 2016тг. начисленный НДС
Дт7212 Кт 1210 -18816тг. списываем на невычитаемые расходы
2) или правильней будет сделать как обычный приход с НДС
Дт1330 Кт3310 - 15000тг. поступил товар
Дт1420 Кт3130- 1800тг. НДС
Дт6280 Кт3310 - 16800тг. списали на доход
и
Реализация безвозмездно
Дт7010 Кт1330 - 15000тг. списана себестоимость
Дт1210 Кт6010 - 15000тг доход
Дт1210 Кт3130 - 1800тг. начислен НДС
Дт7212 Кт1210 -16800тг. списали на расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Фев 16, 2012 15:08:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Татьянка говорит: |
один вариант проводок такой:
1) т.к НДС нельзя брать в зачет мы у себя мы ставим на приход, на всю стоимость 16800тг., проводка такая:
Дт1330 Кт3310 -16800тг. получен безвозмездно товар
Дт3310 Кт6280 - 16800тг. относим в доход
Далее мы также безвозмездно отписываем этот товар другой организации, нам нужно начислить НДС на сумму 16800тг., НДС 2016тг., сумма с НДС =18816тг.
проводка будет такая
Дт7010 Кт1330 - 16800тг.
Дт1210 Кт6010- 16800тг. списан безвозмездно товар
Дт1210 Кт3130- 2016тг. начисленный НДС
Дт7212 Кт 1210 -18816тг. списываем на невычитаемые расходы |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Фев 16, 2012 15:27:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт1330 Кт3310 -16800тг. получен безвозмездно товар |
Я таки думаю, что НДС та все равно отражать надо, просто его в зачет брать низя.
Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:
у дарителя все равно реализация же будет, и он сдаст 300.07 где напишет что подал ТОО "ХХХХ" РНН 000000000000 по с/ф №000 от 00.00.2011 года с облагаемым оборотом 15000 и НДСом 1800
Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:
Трудоголик2, упс, опять не так процитировал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Фев 16, 2012 15:37:08
|
|
|
[quote="Ведмедь"]
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт1330 Кт3310 -16800тг. получен безвозмездно товар |
Я таки думаю, что НДС та все равно отражать надо, просто его в зачет брать низя.[/quot
мм. в таком случае на счете 1330 у нас будет сумма 15000тг., так как НДС выделен отдельной строкой, тогда при списание другому лицу НДС будем накручивать на сумму 15000тг., или нужно доп.проводку сделать и начислять НДС на сумму 16800тг., по кодексу на балансовую стоимость начисляем, в данном случае какая сумма будет верной для начисления ндс?
Добавлено спустя 39 минут 31 секунду:
я что-то намудрила, не получилось цитату перенести 
Уважаемые, профи, спасибо вам за ваши советы 
и все таки как правильно будет?
Обычно, когда отражаем товар/услугу по которым зачет не разрешен, мы в счет-фактуре НДС выделенный оставляем, но по проводкам садим всю сумму и затем списываем ее на сч.7212, таким образом показываем НДС в 300 форме по гр.Товары приобретеные без НДС/зачет не разрешен., думаю тут похожая ситуация ток относим на сч.6280 в доход сумму, как я понимаю, если будем отражать НДС отдельно, то нужно будет добавить проводку
Дт6280 Кт1420 - 1800 сумма НДС, но тогда как же быть с проводкой Дт6280 Кт3310 -16800тг., получается задвоение по НДС на сч.6280, таким образом лучше не отражать НДС и садить сумму на всю стоимость или нужна другая проводка чтобы убрать зачетный НДС со счета 1420?
Возникли сомнения в данной ситуации по проводкам, так как нужно далее отписывать товар также безвозмездно, нам нужно начислить НДС на балансовую, а если начислять НДС на сумму 16800, получается увеличение стоимости позиции на сумму начисленного НДС..
если же мы при приходе отразим отдельно сумму без НДС (15000тг.) и отдельно сумму НДС(1800тг.) в проводках, тогда у нас при списании НДС будет начислен с суммы 15000тг., т.е. как поступило так и списали, но по проводкам не ясно как убрать ндс из зачета...
голова уже кругом идет 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Фев 16, 2012 16:27:43
|
Сообщить модератору
|
|
| ст.96 НК РК говорит: |
Если иное не установлено настоящим Кодексом, стоимость любого имущества, в том числе работ и услуг, полученного налогоплательщиком безвозмездно, является его доходом.
Стоимость безвозмездно полученного имущества, в том числе работ и услуг, определяется по данным бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. |
| НСФО №1 говорит: |
|
414. Субъект, включает в доход только валовые поступления экономических выгод, полученные и подлежащие к получению от имени самого субъекта. Из дохода исключаются все суммы, полученные в пользу третьих сторон, такие, как акцизы, налоги на добавленную стоимость. |
Добавлено спустя 30 секунд:
звиняюсь, НСФО №2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Фев 16, 2012 16:32:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я считаю, что Ваши проводки при получении безвозмездном корректны, а при безвозмездной передаче нужно ограничиться следующими бухгалтерскими записями:
Д-т 7212 К-т 1330- списана себестоимость товара на сумму 16 800тнг
Д-т 7212 К-т 3130- начислен НДС в размере 2 016 тнг.
Где счет 7212 - затраты, не относимые на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Фев 16, 2012 16:35:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Татьянка говорит: |
|
но по проводкам не ясно как убрать ндс из зачета... |
Предлагаю не брать НДС в зачет, а
Дт 7210 Не идущий на вычеты Кт 3310 Сумма НДС
Добавлено спустя 5 минут 33 секунды:
| Ведмедь говорит: |
|
НСФО №1 говорит:414. Субъект, включает в доход только валовые поступления экономических выгод, полученные и подлежащие к получению от имени самого субъекта. Из дохода исключаются все суммы, полученные в пользу третьих сторон, такие, как акцизы, налоги на добавленную стоимость. |
А я немного по другому понимаю эту статью. Это касается признания дохода при реализации, а не при получении товара безвозмездно. При получении , я считаю НДС должны включить в стоимость. Ну и разумеется отразить его в форме 300.08, т.к. есть счет-фактура. Поправьте меня если я не права.
| Трудоголик2 говорит: |
Предлагаю не брать НДС в зачет, а
Дт 7210 Не идущий на вычеты Кт 3310 Сумма НД |
Эта проводка в случае, если вы решите не включать НДС в ст-ть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Фев 16, 2012 16:43:24
|
|
|
Спасибо, уважаемые коллеги! Ваши советы очень помогли! жму пасибки
Добавлено спустя 6 минут 36 секунд:
согласна с вами ('Трудоголик2'), решила у себя ндс не брать в зачет и отразить всю сумму на сч. 6280
[/u]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Фев 16, 2012 17:04:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Это касается признания дохода при реализации, а не при получении товара безвозмездно. |
Ну у нас же есть еще и прочие доходы.
| НСФО №2 говорит: |
25. Определение дохода включает в себя как доход от основной деятельности, так и прочие доходы.
Доходы могут включать в себя поступления средств от обычных видов деятельности субъекта, в том числе доходы от реализации продукции и оказания услуг, вознаграждения, дивиденды и роялти.
Прочие доходы представляют собой поступления, удовлетворяющие определению дохода, которые могут возникать или не возникать в процессе обычной деятельности субъекта. При признании прочих доходов в отчете о прибылях и убытках они обычно представляются отдельно, так как информация о них полезна при принятии экономических решений.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Фев 16, 2012 17:07:33
|
|
|
Ведмедь, а как быть вот с этим? НСФО № 2
| Цитата: |
216. Себестоимость запасов должна включать все затраты на приобретение, переработку и прочие затраты, произведенные в целях доставки запасов до их настоящего местонахождения и доведения их до текущего состояния.
217. Затраты на приобретение запасов включают покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (кроме тех, которые впоследствии возмещаются субъекту налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением готовой продукции, сырья и услуг. Торговые скидки, дисконты и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение.
|
Раз мы не имеем права взять НДС в зачет, то его следует отнести на ст-ть товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Фев 16, 2012 20:39:14
|
|
|
| Наталья говорит: |
|
Через операцию, введеную вручную (в 8-ке нет бух. справки)? |
В 1с8 есть документ "Корректировка долга". Через него делайте эту операцию
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вс Янв 05, 2014 17:37:19
|
|
|
Здравствуйте, просьба проверить мой вариант проводок при безвозмездной передаче товара, немного запуталась.
Отписали товар по рыночной цене на сумму 599 850 тг, начислили НДС. Ранее взятый НДС в зачет по данному товару корректировать не нужно.
1210-6010 =535 580,36 реализация без НДС
1210-3130 = 64 269,64 начислен НДС
В документе по реализации поставила галочку "Не формировать проводки по списанию ТМЦ"
далее ручной проводкой:
7212-1330=189 430 списана с/с товара, не берем на вычет согл. ст 115
7212-1210=599 850 расходы не идущие на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 06, 2014 09:52:23
|
|
|
вместо
| natasa.1986 говорит: |
1210-6010 =535 580,36 реализация без НДС
1210-3130 = 64 269,64 начислен НДС |
7470-7410
7470-3130
тогда и
| natasa.1986 говорит: |
|
7212-1210=599 850 расходы не идущие на вычет. |
не пригодится, хотелось бы еще узнать мнения и проверить себя
| natasa.1986 говорит: |
|
В документе по реализации поставила галочку "Не формировать проводки по списанию ТМЦ" |
а это у вас где, наверное в 7-ке (у меня в 8-ке такого нет)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вс Мар 16, 2014 23:54:25
|
|
|
| anginaa говорит: |
natasa.1986 говорит:
В документе по реализации поставила галочку "Не формировать проводки по списанию ТМЦ"
а это у вас где, наверное в 7-ке (у меня в 8-ке такого нет)? |
да в 7-ке.
| anginaa говорит: |
вместо natasa.1986 говорит:
1210-6010 =535 580,36 реализация без НДС
1210-3130 = 64 269,64 начислен НДС
7470-7410
7470-3130 |
а как вы миновали проводки указанные мною
| anginaa говорит: |
natasa.1986 говорит:
1210-6010 =535 580,36 реализация без НДС
1210-3130 = 64 269,64 начислен НДС |
ведь при проведение документа автоматически формируются?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Авг 11, 2014 10:00:58
|
|
|
ДД!Подскажите пожалуйста - при безвозмездной передаче (мы передали) возникает НДС к уплате.Если у нас есть зачетный НДС - мы можем его не платить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Авг 11, 2014 10:55:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| DanaT говорит: |
|
при безвозмездной передаче (мы передали) возникает НДС к уплате |
Обратите внимание на ст.231 п.1 пп.1,ст.238 п.2 НК РК.
| DanaT говорит: |
|
Если у нас есть зачетный НДС - мы можем его не платить? |
Верно.Если зачетный НДС,превышает начисленный.( КНП-105101).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Сен 20, 2016 13:42:57
|
|
|
Добрый день! Подскажите пожалуйста правильные провдки. Сетуация такая! Благотоврительная организация получает груз благотоврительный дбез возмездно, но для томожни этот груз имеет стоимость!
Теперь этот груз передают другой благотоврительной организации безвозмездно! Терперь у нас вопрос как правильно оприходовать данный товар, мы делали следующее 1331 (открыт счет для такого груза) и 3310 благотоврительная организация давшая нам этот груз, перед ней возникает денежный долг но мы платить не должны, как решить вопрос по финансовому обязательству?
и потом мы списываем этот груз 1331 и 7470 безвозмездно! Пожалуйста помогите разобраться но важно учесть что организации некомерческие!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
