Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| применение п. 4 ст. 184 НК РК
|
Илья79
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Июл 16, 2008 14:05:56
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые коллеги!!!
прошу поделитесь знаниями по применению п. 4 ст. 184 НК РК.
Вопрос заключается в следующем: Нерезидент строит объект недвижимости в РК с привлечение технического заказчика (резидента РК). для чего был зарегистрирован филиал в РК с самостоятельным балансом, который встал на учет как плательщик НДС. Часть работ (услуг) оказывают резиденты РК по договору с тех.заказчиком, а часть работ (услуг) оказывают нерезиденты. Головное предприятие накопило затраты, связанные со строительством объекта недвижимости, а именно проектные работы, авторский надзор и др. Сейчас головное предприятие планирует передать накопленные затраты на баланс филиала для формирования полной стоимости фиксированного актива. Расходы были понесены на территории РФ с российским НДС.
Собственно вопрос - сможет ли филиал в налоговом учете отнести эти расходы на стоимость фиксированного объекта и учитывать их при расчете амортизации. Кроме того, данные расходы будут учитываться с российским НДС или расходы надо очисть от российского НДС (п. 4 ст. 184 НК РК)? Есть ли письма минфина или налоговиков по этому вопросу?
С уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июл 16, 2008 15:07:24
|
|
|
Илья79
А почему бы и нет. Т.к. сумма этих расходов попадает через форму 100.11 в строку 100.12.006, а потом строкой 100.12.011 в незавершенку. А?
Добавлено спустя 6 минут 57 секунд:
| Илья79 говорит: |
|
Кроме того, данные расходы будут учитываться с российским НДС или расходы надо очисть от российского НДС |
присем что-то не видела. Но этож как вам передадут "расходы", мне кажется, они у себя этот НДС выделяют в учёте? Т.е. я видимо зависит от метода отнесения расходов, если непосредственный метод, то головник вам первичные учётные передаёт, и по идее российски НДС, головником уплачен в счетах, и всё, тут, он же не пойдёт у нас в зачёт.
а если пропорциональный, то на основании их фин.отчётности, а там видимо уже что надо от НДС "очищено".
Ну вообще надо Конвенци изучить что там в этом случае про косвенные налоги говорится. А если Конвенции нет - то гл.31 Кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Илья79
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июл 16, 2008 16:08:49
|
Сообщить модератору
|
|
Извините, про НДС не совсем понял.
В россии НДс по этим работ к вычеты не принимается об этом говорит прямая норма НК РФ (пп. 2 п. 2 ст. 170 НК РФ - суммы налога предъявляемые покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в т.ч. ОС учитываются в стоимости таких активов в случаях, если эти ТМЦ будут использоваться для операций по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации). Данные работы (услуги) будут приносить доход на территории РК при эксплуатации объекта недвижимости. Головное предприятие передаст с помощью авизо все затраты, связанные с формсированием полной стоимости фиксированного актива без выделения НДС и приложит копии первичных документов (или если нужно оригиналы).
Вопрос заключается в том, можно ли для целей налогового учета, филиалу расходы вместе с НДС отнести на стоимость актива и с них начислять амортизацию, неисключая российский НДС.
Есть ли арбитражная практика по этим вопросам или письма контролирующих органов?
С уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
