| НДС по международным перевозкам
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Дек 01, 2005 14:57:15
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=12676#12676
Господа, рассудите пожалуйста!?
Ситуация такова:
Компания нерезидент оказывает транспортные услуги по перевозке грузов в рамках международных перевозок. При этом, по условиям заключенного контракта, нерезидент выставляет счета с разделением маршрута, т.е. от станции отгрузки до границы РК и далее от границы РК до станции назначения зарубеж. Это необходимо для правильности удержания и уплаты подоходного налога у источника выплаты. С этим проблем нет. Но существует двоякое мнение по вопросу обложения НДС. Я, в соответствии со статьей 224 НК РК, облагаю по нулевой ставке услуги международных перевозок подводя под это маршрут транспортировки груза от границы РК до станции назначения (зарубеж), а часть транспортировки, т.е. от станции отгрузки до границы РК облагаю в общеустановленном порядке в соответствии со статьей 221 НК РК. Вот тут то у меня и возникает вопрос, а могу ли я эту часть подвести под подпункт 2 пункта 1 статьи 224 (транспортировка по территории РК транзитных грузов), ведь по сути груз идет транзитом…!?
Надеюсь ситуация ясно обрисована?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 02, 2005 14:48:17
|
Сообщить модератору
|
|
Держу Вашу тему на плаву.Вам еще никто не ответил,а тема уйдет вниз.
Вы же хотите получить ответ?
Если разобрались сами,то отпишитесь.
Я бы помогла с удовольствием,но дела с международными перевозками не имела.Если никто не поможет,тогда попробуем вместе разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Дек 02, 2005 15:05:50
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Держу Вашу тему на плаву.Вам еще никто не ответил,а тема уйдет вниз.
|
Сам не разобрался, верней разобрался, просто хотелось бы услышать мнение других людей!
А так, спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 02, 2005 15:14:34
|
Сообщить модератору
|
|
Хорошо.Мнение высказать-не мешки ворочать  .
Кусочек не понятен.Где находится станция отгрузки и станция получения груза?
Почему от станции отгрузки до границы РК в общеустан.порядке облагается НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 02, 2005 15:45:57
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Где находится станция отгрузки и станция получения груза?
Почему от станции отгрузки до границы РК в общеустан.порядке облагается НДС? |
Станция отгрузки "Текесу"-Казахстан!
груз идет по следующему маршруту:
1."Текесу"(Казахстан) - "Келкс" (Казахстан)
2.затем "Келес" (Казахстан) - Хайратон (Авганистан)
Разделения маршрута обязательно по условим договра и по правилам грухоперевозок.
Вся перевозка как бы является международной, но разделение и дало мне повод для размышления! если бы в перевозочных док-тах указывался маршрут Текесу-Хайратом, то вопроса бы не возникало, а так получается, что транспортировка по территории РК не является международной!
Сейчас я начисляю НДС, плачу в бюджет и делаю возврат операясь на статью 221. Но не ходелось бы отчуждать денежные средства, если есть вариант этого не делать!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Дек 02, 2005 15:49:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
я вопрос знаю плохо, но могу посоветовать дельную книшку господ Скала В.И. и д. - "Транспортно-экспедиционная деятельность в РК", Алматы, ЛЕМ, 2003. |
Спасибо!
попробую найти и почитать!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Дек 02, 2005 15:49:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Alexey говорит: |
Разделения маршрута обязательно по условим договра и по правилам грухоперевозок.
Вся перевозка как бы является международной, но разделение и дало мне повод для размышления! если бы в перевозочных док-тах указывался маршрут Текесу-Хайратом, то вопроса бы не возникало, а так получается, что транспортировка по территории РК не является международной!
Сейчас я начисляю НДС, плачу в бюджет и делаю возврат операясь на статью 221. Но не ходелось бы отчуждать денежные средства, если есть вариант этого не делать! |
Мне кажется, вам нужно прочесть ст.224 НК...а также ОГРОМНУЮ КУЧУ писем НК, выходивших по экспедиции, и в том по вашему вопросу разделения перевозки...точно помню были письма...ищите в "Юристе"...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Дек 02, 2005 15:53:29
|
Сообщить модератору
|
|
Вы правильно делаете.Местом реализации услуг по перевозки грузов является Казахстан ст.215.
Под условия статьи 224 п.3 Эти услуги не подпадают.Транзитные перевозки по территории РК имели бы место в том случае,если бы станция отгрузки и станция назначения не находились на территории РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Дек 02, 2005 17:08:03
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Вы правильно делаете.Местом реализации услуг по перевозки грузов является Казахстан ст.215.
Под условия статьи 224 п.3 Эти услуги не подпадают.Транзитные перевозки по территории РК имели бы место в том случае,если бы станция отгрузки и станция назначения не находились на территории РК. |
Да, верно!
но по сути груз по РК идет транзитом о чем говорится в п.п.2 п.1 статьи 224 НК РК. Здесь я ихотел сыграть, но как факт, шутки с налоговой череваты последствиями...
Чтож, буду и дальше работать в том же режиме!
Спасибо!
-на этом думаю тему можно закрыть...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Дек 02, 2005 17:08:59
|
Сообщить модератору
|
|
Ст, 224 рассматривает оборот по реализации услуг.
Ст 221 рассматривает оборот при получении услуг.
Вы получатель транспортных услуг от нерезидента или вы поставщик услуг по международным перевозкам в соответствии со ст 224 НК РК? Или то и другое на разных участках. Мне непонятно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Дек 02, 2005 17:41:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Зина говорит: |
Ст, 224 рассматривает оборот по реализации услуг.
Ст 221 рассматривает оборот при получении услуг.
Вы получатель транспортных услуг от нерезидента или вы поставщик услуг по международным перевозкам в соответствии со ст 224 НК РК? Или то и другое на разных участках. Мне непонятно. |
В вопросе я об этом говорил....
Мы получаем услуги от нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Дек 02, 2005 20:07:49
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда при чем здесь статья 224.Ее применяют перевозчики-резиденты по международным перевозкам. Например если бы казахстанская фирма оказала вам услуги по международным перевозкам, она выписала бы счет-фактуру для вас :
стоимость услуг по международным перев. без без НДС 10000 тенге
НДС 0%,
итого к оплате 10000 тенге.
Ваших перевозчиков-нерезидентов эта статья вообще не касается,
а уж тем более вас, поскольку сами вы услуги не оказываете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Дек 03, 2005 11:09:52
|
Сообщить модератору
|
|
Я поняла вашу проблему, вы не с того боку заходите.Почитайте еще раз п2ст 212, там ясно прописано, что при получении услуг от нерезидента нужно пользоваться ст.221.
Еще дам совет, как уменьшить платежи по НДС. Используйте схему, которой пользуются многие фирмы,никакого налогового криминала.
Поскольку в счете не указана стоимость перевозки именно по Казахстану, попросите своего перевозчика-нерезидента приложить справку-расчет(калькуляцию, назвать можно как угодно). Поскольку километраж по Казахстану известен,пусть в расчете выделят стоимость перевозки именно по нашей стране. А дальше все просто.Применяете ст.215 и ст.221 и облагаете НДС услуги, полученные только на территории Казахстана.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вс Дек 04, 2005 12:35:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Зина говорит: |
|
Я поняла вашу проблему, вы не с того боку заходите...... |
Понял, не дурак... (шутка)
На само же деле именно это и было достигнуто при заключении контракта, т.е. перевозчик выставляет счета отдельно по перевозке по территории РК и за пределами!
Но всетаки спасибо за оказанное внимание!
:!:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вс Дек 04, 2005 14:13:04
|
|
|
Приказ Председателя Налогового комитета Министерства финансов
Республики Казахстан от 23 января 2003 года N 18
Об утверждении Правил выписки счетов-фактур экспедиторами на
перевозку грузов, осуществляемых в рамках
договора транспортной экспедиции
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
