| Примеры составления Расчетов авансовых платежей по КПН (2005г.-2008г.)
|
|
|
|
#1 Пт Ноя 04, 2005 13:06:21
|
Сообщить модератору
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346624#346624
Здравствуйте, уважаемые формучане, подскажите:
ТОО образовалось в июле 2005. Сдали расчет предполагаемых авансовых платежей по 20 тыс тг.ежемесячно(5*20тыс.тг)=100 тыс .тг
По итогам августа 2005 года налогооблагаемая прибыль составила 120тыс.тг
сентября 150 тыс тг.
октября 110 тыс тг.
Какой нужно сдать доп.расчет и как его сдавать, чтобы сккоректировать авансовые платежи и до какого числа? Срочно плизз и поподробнее если можно..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 31, 2006 18:26:51
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте,
подскажите, пожалуйста, в данной ситуации:в 2005 г. после сдачи декларации, сдали расчет из расчета предполагаемого налога,т.е. меньше, чем среднемесяные за прошлый год.Спохватились поздно,откорректировали, но самый первый расчет был сдан на меньшую сумму.Хотя по декларации за 2005г.мы ничего и не превысили.Но аудиторы сказали, что будет админ.штраф в любом случае. скажите, по какой статье это будет?
Лиля
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 04, 2006 17:09:07
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Плдскажите пожалуйста, некоммерческая организация сдала формы 101.01 и 101.03 пустографки в начале года. В середине года запланировали коммерческую деятельность, но прибыли нет, в убыток. Необходимо ли еще какие-либо формы сдавать? Спасибо! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 06, 2008 16:54:29
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, по ф. 100 показан КПН 115 357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115347)? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 06, 2008 17:10:16
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, по ф. 100 показан КПН 115 357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115357)? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Солнцка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 12, 2008 12:49:41
|
Сообщить модератору
|
|
А если мы в ававнсовые платежи сдавали по нулям, и вообще все формы по нулям, а в августе у нас были обороты, и до конца года будут обороты, прибыли пока нет, но в декабре будет, какую форму по авансовым платежам мне надо сейчас сдать, или уже ничего не сдавать, просто отчитаться по годовой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 12, 2008 13:01:18
|
|
|
| Солнцка говорит: |
|
А если мы в ававнсовые платежи сдавали по нулям, и вообще все формы по нулям, а в августе у нас были обороты, и до конца года будут обороты, прибыли пока нет, но в декабре будет, какую форму по авансовым платежам мне надо сейчас сдать, или уже ничего не сдавать, просто отчитаться по годовой? |
Вам надо будет примерно прикинуть, каков доход у вас будет в декабре. И сдать дополнительный авансовый расчет на эту сумму. Если открылись в этом году, то доп. 101.04. Если нет, то посмотрите какой расчет вы сдавали после декларации, 101.02 или 101.03. Соответственно, допка будет одна из них.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 12, 2008 13:01:24
|
|
|
Сдайте до 20.12.2008г доп.форму 101.02 после сдачи декларации.
А то получится занижение налогов подлежащих оплате авансовыми платежами за текущ.период.
А вот если наоборот - подавали с прибылью а вышел убыток, то здесь штрафы не предусмотрены (с этого года).
Адм.кодекс в части штрафов по КПН:
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Солнцка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 12, 2008 13:18:24
|
Сообщить модератору
|
|
Получается если в октябре или ноябре получили прибыль, в декабре только ожидается, подсчитываем общую предполагаемую прибыль, делим на три (октябрь, ноябрь, декабрь) и уплачиваем. Так ведь? не сдавала никогда корпоратив чесно....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Ноя 12, 2008 13:23:47
|
|
|
Солнцка
Не совсем. До 20 декабря определитесь с примерной цифрой. И сдавайте только за декабрь всей суммой и тут же оплачиваете. Если сумма большая, то можете сейчас часть заплатить авансом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Солнцка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Ноя 12, 2008 14:11:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
|
До 20 декабря определитесь с примерной цифрой. И сдавайте только за декабрь всей суммой и тут же оплачиваете. Если сумма большая, то можете сейчас часть заплатить авансом. |
Думаю так будет намного удобней, сумма навряд ли большая будет, а если будет убыток, тогда ничего не сдавать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Ноя 13, 2008 09:56:57
|
|
|
| Солнцка говорит: |
|
Думаю так будет намного удобней, сумма навряд ли большая будет, а если будет убыток, тогда ничего не сдавать? |
Если убыток, то ничего не сдаете и спите спокойно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Ноя 18, 2008 17:53:57
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Сдайте до 20.12.2008г доп.форму 101.02 после сдачи декларации.
А |
А некоторые .... всётаки требуют последние корректировки авансовых по КПН проводить до 20 ноября, и всё таки говорят что только на "Предстоящие месяцы" а значит последние корректировки только ноябрем...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ботагоз
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Дек 01, 2008 16:17:55
|
Сообщить модератору
|
|
Когда последний срок сдачи дополительной формы по авансовым платежам по КПН?насколько мне известно 20 декабря,а в этом году ,в связи с тем что 20 декабря-суббота-22 декабря.Позвонили в НК,там сказали 1 декабря,может были внесены изменения,а я не в курсе?Подскажите пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Дек 09, 2008 13:42:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
В июле НК меня заставила дать дополнительный на 300 тыс.тенге. Теперь я могу до 30.12 сдать на уменьшение 100 тыс.тенге, т.к. мы даже на эти доп. триста тысяч не тянем? |
До 20.12.
А как это
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Дек 09, 2008 13:43:26
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Теперь я могу до 30.12 сдать на уменьшение 100 тыс.тенге |
нет, можете исправить только сумму к начислению на декабрь-поставить с минусом сумму к оплате по сроку на 20.12.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
НК меня заставила дать дополнительный на 300 тыс.тенге |
Поддались на шантаж, теперь не можете исправить. Следовало бы на каждый месяц делать предварительный подсчет и корректировать начисления за уже теперь прошедшие месяца- которые не вернуть.
Но не переживайте, за занижение КПН сейчас штрафов нет, Ваши переплаты теперь останутся как предоплата на буд.год.
Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
можете исправить только сумму к начислению на декабрь |
Налог.кодекс, ст.126
8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Дек 09, 2008 13:52:36
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Нерезидент Баланса писал(а):
Теперь я могу до 30.12 сдать на уменьшение 100 тыс.тенге
нет, можете исправить только сумму к начислению на декабрь-поставить с минусом сумму к оплате по сроку на 20.12. |
Т.е. вы имеете в виду сумму предполагаемых авансовых платежей за отч.период уменьшить на 100 тыс.тг. и выйдет что за декабрь будет уменьшено на 100 тыс.тг?
| Елена Т говорит: |
|
Поддались на шантаж, теперь не можете исправить. |
Вот точное определение на мое *заставили*. Зам.председателя начала наезжать, так как в прошлом году у нас был убыток и в связи с этим КПН висела переплатой, вот она не могла спокойно смотреть на нашу переплату и потребовала на эту сумму допик, а не то несите Декларацию по КПН я сама лично все проверю, ну типа этого.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Дек 09, 2008 13:54:27
|
|
|
Налог.кодекс, ст.126
2. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Так что посмотрите расчеты за прошл.год и оставьте к начислению за декабрь ср/мес.начисления за прошл.год.
Добавлено спустя 15 минут 48 секунд:
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
вот она не могла спокойно смотреть на нашу переплату и потребовала на эту сумму допик, а не то несите Декларацию по КПН я сама лично все проверю, ну типа этого |
А Вы ей в ответ - офиц.документ есть на проверку? по какому поводу? тем более мораторий на проверки действует до 31.12.08г.
В конце-концов "я требую адвоката!"- заявили бы ей о ее неправомерных действиях и Вашем дальнейшем заявлении на нее в вышестоящую инстанцию.
Главное быть самоуверенной в себе.
Ведь только Вы - бухгалтер, а не директор или НК, знаете какие фин.результаты будут у предприятия на конец года, поэтому несмотря на их угрозы должны отстаивать то что есть на самом деле, а на самом деле у Вас убытки(хотя это странно).
Многие боятся проверок которыми грозят с 01.01.2009г, поэтому сдаются - подают доп.расчеты как просят в НК, понятно что никто не хочет проблем на свою голову  . Всё зависит от конкретной ситуации у каждого.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Дек 09, 2008 14:59:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
Солнцка писал(а):А если мы в ававнсовые платежи сдавали по нулям, и вообще все формы по нулям, а в августе у нас были обороты, и до конца года будут обороты, прибыли пока нет, но в декабре будет, какую форму по авансовым платежам мне надо сейчас сдать, или уже ничего не сдавать, просто отчитаться по годовой?
Вам надо будет примерно прикинуть, каков доход у вас будет в декабре. И сдать дополнительный авансовый расчет на эту сумму. Если открылись в этом году, то доп. 101.04.............. |
Здравствуйте,подскажите я правильно понимаю:можно сдать доп.101.04
с декабря по декабрь до 20.12.08,а потом до 20.01.09 нужно сдать 101.01,а уже после сдачи 100ф за 2008г,сдать 101.02 до 20.04.09
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Дек 09, 2008 15:12:57
|
|
|
Правильно, только вот
| Lenys говорит: |
|
101.02 до 20.04.09 |
если у Вас будет прибыль, если же убыток то 101.03 до 20.04.09г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Вт Дек 09, 2008 15:22:11
|
Сообщить модератору
|
|
скорее всего прибыль,
А в 101.01 уже нужно будет предполагать сумму авансовых платежей,но не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев.??????????????
Добавлено спустя 25 секунд:
скорее всего прибыль,
А в 101.01 уже нужно будет предполагать сумму авансовых платежей,но не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев.??????????????
Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
| Lenys говорит: |
|
но не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев.?????????????? |
на 12 месяцев следующего года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Дек 09, 2008 15:29:30
|
|
|
| Lenys говорит: |
|
не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев |
точно, только думаю что не на 12, а на к-во месяцев за которые проплачивались ав.платежи с момента создания.
Т.е. по 101.01 за 2009г у Вас будет такие же суммы ежемесячные к оплате как и в 101.04 за 2008 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Дек 09, 2008 15:32:07
|
|
|
| xolms говорит: |
|
А некоторые .... всётаки требуют последние корректировки авансовых по КПН проводить до 20 ноября, и всё таки говорят что только на "Предстоящие месяцы" а значит последние корректировки только ноябрем... |
А если я сегодня сдам корректировочные в сторону уменьшения по 101.03 НК может не принять что ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Дек 09, 2008 15:49:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
.е. по 101.01 за 2009г у Вас будет такие же суммы ежемесячные к оплате как и в 101.04 за 2008 год. |
в 101.04 это суммы у меня равнялись 0,могу ли сумму указанную в доп.101.04 за 2008г(с декабря по декабрь(например 120 000т),указать в 101.01 за 2009г 120 000т по 10 000т в месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Дек 09, 2008 15:58:46
|
|
|
Последний срок 20.12 вроде бы никто не отменял, спрашивала в НК.
Добавлено спустя 4 минуты 44 секунды:
Я так думаю 120000 разделить на ст-ко месяцев на ск-ко Вы подавали расчеты. Например общ.сумма за 2008г=120000/6 мес- если Вы подавали в начале деятельности при регистраци расчеты по КПН к оплате на июль-декабрь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Вт Дек 09, 2008 16:14:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Я так думаю 120000 разделить на ст-ко месяцев на ск-ко Вы подавали расчеты. Например общ.сумма за 2008г=120000/6 мес- если Вы подавали в начале деятельности при регистраци расчеты по КПН к оплате на июль-декабрь. |
я подала 101.04 по 0 тенге на 8месяцев,до 20.12 подам доп.101.04 по 120 000 тенге на один месяц (с декабря по декабрь,)
какую минимальную сумму за месяц тогда я могу указать в 101.01?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Вт Дек 09, 2008 19:22:30
|
|
|
Подскажите, пожалуйста. Ситуация такая, в 2008 году закончили проект с прибылью, и соответственно, суммы авансовых платежей указаны в расчетах на этот год. На 2009 год будут только расходы, т.е. скорее не будет прибыли. В расчете до 20.01.09г. сдаем не менее уплаченных за 2008 год, а в расчете на 20.04.09г. тоже не менее начисленных за 2008 год?? Или все-таки надо смотреть на предстоящие результаты 2009 года, т.е. в нашем случае, с учетом предполагаемых убытков за этот период сдать расчет на 20.04.09г. нулевой, либо с минусом на сумму, указанную в расчете на 20.01.09г.??
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Дек 09, 2008 19:38:05
|
|
|
| Алика говорит: |
|
В расчете до 20.01.09г. сдаем не менее уплаченных за 2008 год, а в расчете на 20.04.09г. тоже не менее начисленных за 2008 год |
Точно.
| Алика говорит: |
|
с учетом предполагаемых убытков за этот период сдать расчет на 20.04.09г. нулевой, либо с минусом на сумму, указанную в расчете на 20.01.09г.?? |
Такое не разрешается.
Налог.кодекс, ст.126, п8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период.
Т.е. после сдачи отчета 20.04.09 вполне можете сдать доп.отчет после сдачи с учетом корректировок именно предстоящих платежей.
Получается Вы не сможете изменить сумму ав.платежей к оплате по сроку январь-апрель, придется оплачивать ср\мес платежи как в 2008г. А на май-декабрь можете подать доп.расчет на уменьшение предстоящих платежей до 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Дерунова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Дек 10, 2008 01:37:49
|
Сообщить модератору
|
|
Простите мне мою глупость... просто с ТОО давно не работала, аж с 2005. поэтому забыла все. Вопросы:
Если ТОО не имело дохода, все отчеты квартальные были по 0, сдаем 101,03 или 101,04?
если ТОО вновь открылось, в теч 20дн сдали 101,04, до 20 дек, еще раз сдаем?
Если ИП на общеустановленном сдаем че-нибуть?
Если ТОО имеет доход но прибыли нет, т.е расходов больше, сдаем 101,04?
Спасибо!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Ср Дек 10, 2008 02:02:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Наталья Дерунова говорит: |
|
Если ТОО не имело дохода, все отчеты квартальные были по 0, сдаем 101,03 или 101,04? |
101.03. Форма 101.04 сдается вновь созданным юр. лицом.
| Наталья Дерунова говорит: |
|
если ТОО вновь открылось, в теч 20дн сдали 101,04, до 20 дек, еще раз сдаем? |
Если есть необходимость откорректировать суммы авансовых платежей, то сдаем до 20 декабря доп.
| Наталья Дерунова говорит: |
|
Если ИП на общеустановленном сдаем че-нибуть? |
С расчетами по аванс. платежам также, как и ТОО. Годовую декларацию. ф.220
| Наталья Дерунова говорит: |
|
Если ТОО имеет доход но прибыли нет, т.е расходов больше, сдаем 101,04? |
Сдаем один раз в течении 20 дней с момента регистрации налогоплательщика. В таком случае корректировать до 20 декабря не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Дерунова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Дек 10, 2008 02:33:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Наталья Дерунова говорит: |
|
В смысле если ничего не надо уменьшать или увеличивать |
Верно. Доп. расчет до 20 декабря представляется в случае, например в очередном расчете Вы показываете 100 000 тенге аванс. платежей, а сейчас Вы уже видите, что фактически у Вас больше сумма, например, 400 000 тенге. Разницу показываете в доп. расчете. Если сумма меньше 100 000 тенге,то ничего не надо доп. сдавать.
| Наталья Дерунова говорит: |
|
И по бездействующим ничего не надо...? |
Тем более, достаточно очередного расчета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
