Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно посчитать удельный вес при зачете НДС?
|
|
|
|
#1 Пн Мар 04, 2024 13:47:47
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684040#684040
Доброго времени суток всем
При заполнении декларации по НДС за 4 кв сложилась такая ситуация.
В декларации отражаем оборот по реализации
300.00.001-400000
В результате корректировки сомнительных требований по сроку давности заполняем соответствующие приложение и стр
300.00.003 -(-1500000)
Освобождённый оборот составил
300.00.005-900000
Соответственно общий оборот
300.00.006- (-200000)
из него облагаемый
300.00.006I-(-1100000)
Как в этом случае определяется удельный вес и имеем ли мы при минусовых значениях взять какую сумму НДС в зачет по пропорциональному методу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 04, 2024 19:04:43
|
|
|
Предлагаю, как вариант.
| Статья 408 НК говорит: |
1. По пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, за налоговый период определяется по следующей формуле:
НДСрз = НДСзач х О обл/ О общ, где:
НДСрз – сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
НДСзач – сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, с учетом корректировки. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
О обл – сумма облагаемого оборота;
О общ – общая сумма оборота, определяемая как сумма облагаемых и необлагаемых оборотов. |
О обл = -1 100 000
О необл = 900 000
Для определения О общ нельзя учитывать знаки + и -, т.к. тогда получим доли разрешенного и неразрешенного к зачету НДС больше 1, а это неправильно, т.к. нам надо определить именно доли, т.е. какая доля от общего НДС приходится на О обл и О необл.
Поэтому предлагаю сложить абсолютные значения О обл и О необл:
О общ = 1 100 000 + 900 000 = 2 000 000
Тогда НДСрз = НДСзач * (-1 100 000)/2 000 000 = -0,55 * НДСзач
НДСнз = НДСзач * 900 000/2 000 000 = 0,45 * НДСзач
То, что разрешенный к зачету НДС получился с минусом - логично, потому что согласно п.1 ст.400 НК в зачет можно отнести уплаченный НДС только по тем товарам, работам и услугам, которые используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота по реализации
Вы сделали корректировку облагаемого оборота, но когда-то вы использовали зачетный НДС, полученный в целях этого 3 года назад признанного оборота. Теперь вы этот оборот отнимаете, но соответственно должны отнять и взятый 3 года назад в зачет НДС в целях этого оборота. То есть в итоге ваша корректировка уменьшится на сумму 0,55 * НДСзач.
А НДСнз = 0,45 * НДСзач можете отнести на вычеты согласно п.9 ст. 243 НК.
Если я не права, поправьте меня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
