Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Авансовые платежи по КПН за 2023 год в 101.01 и 101.02
|
|
|
|
#1 Вт Апр 11, 2023 19:02:46
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681468#681468
Здравствуйте!
По результатам Декларации 100 за 2021 года СГД по строке 100.00.018 превысил 325000 МРП и у ТОО впервые возникла обязанность сдавать 101.01 за 2023 год, ранее расчет авансовых платежей по КПН не сдавали.
Бухгалтер предоставила Расчет авансовых платежей за 2023 г до сдачи декларации своевременно с ежемесячными суммами за январь, февраль и март 2023 г равными 83.000 тг за каждый месяц, оплату производили.
Декларация за 2022 год сдана по итогу со сложившимся убытком, возник вопрос на что ориентировался бухгалтер сдавая 101.01....
Теперь сейчас наступает до 20 апреля 2023 г срок предоставления Расчета авансовых платежей за 2023 год после сдачи декларации за 2022 год на которую надо ориентироваться чтобы показать авансовые платежи по 2023 году, вопрос:
1. Какие суммы необходимо указать в 101.02 за 2023 г. (в каких строках) если за 2022 год убыток и нет исчисленного КПН и как исправить суммы в расчете 101.01?
2. На какие цифры в бухгалтерии надо было ориентироваться, чтобы рассчитать суммы авансовых платежей по КПН в расчете 101.01 за 2023 год в случае если бы не сложился убыток за 2022 год, с учетом что предыдущие периоды авансовых платежей не было?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Апр 12, 2023 10:07:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Pryadko E говорит: |
|
возник вопрос на что ориентировался бухгалтер сдавая 101.01.... |
пп.2 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
| Pryadko E говорит: |
|
Какие суммы необходимо указать в 101.02 за 2023 г. (в каких строках) если за 2022 год убыток и нет исчисленного КП |
пп.4 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
| Pryadko E говорит: |
|
и как исправить суммы в расчете 101.01? |
Никак, уже по итогам годовой декларации видно будет.
| Pryadko E говорит: |
|
На какие цифры в бухгалтерии надо было ориентироваться, чтобы рассчитать суммы авансовых платежей по КПН в расчете 101.01 за 2023 год в случае если бы не сложился убыток за 2022 год |
пп.3 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период (2022г)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 12, 2023 10:19:05
|
|
|
[quote="Елена Т"]
| Pryadko E говорит: |
|
возник вопрос на что ориентировался бухгалтер сдавая 101.01.... |
пп.2 п.5 ст.305 Налогового Кодекса - исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.
Я не до конца понимаю как можно ориентироваться сдавая 101.01 за 2023 г и на какие цифры текущего налогового периода 2023 г если отчет сдается до 20.01.2023 г а на эту дату ну не понятно что сложится за 2023 год, а за 2022 год убыток и не было ранее расчета и оплаты авансовых платежей за предыдущие года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 12, 2023 10:31:47
|
|
|
По поводу отчета 101.02 за 2023 год предполагаю что так как отчет сдается до 20.04.2023 г можно сориентироваться уже глядя на деятельность за 1 квартал 2023 г, подскажите как это надо сделать, и насколько верно я рассуждаю, ранее никогда не сталкивалась с авансовыми платежами.
Достаточно ли определить суммы авансовых платежей на оставшиеся 9 месяцев 2023 г глядя на цифры в оборотно-сальдовой ведомости за 1 кв 2023 г в кредите счета 5710 (итоговоя прибыль/убыток) обороты за период, затем отнять убыток прошлого года, умножить на 20%-тов ставки по КПН, разделить на 12 месяцев и получится цифра предполагаемого КПН за каждый месяц с апреля по декабрь 2023 г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 12, 2023 10:32:45
|
|
|
| Pryadko E говорит: |
|
Я не до конца понимаю как можно ориентироваться |
Проанализировать последние 5л, была ли прибыль, какие планы у директоров и учредителей на этот год, что планируется для увеличения прибыли.
Примерно определиться с цифрами.
Минимума и максимума нет. Хоть 500тг можно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 12, 2023 10:47:31
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Проанализировать последние 5л, была ли прибыль, какие планы у директоров и учредителей на этот год, что планируется для увеличения прибыли.
Примерно определиться с цифрами.
Минимума и максимума нет. Хоть 500тг можно. |
Работает ТОО с 2021 год в Декларации за 2021 сложился убыток, так как много было потрачено д.с. на становление деятельности ТОО, закуп товара, ОС, помещения и т.д., этот убыток перенесен на 2022 год и тоже сложился убыток. В общем я поняла что в отчете 101.01 за 2023 г можно было поставить любую цифру предполагаемого КПН за 2023 г., но самое гласное чтобы ИТОГО авансовых платежей в общем по 101.01 и 101.02 за 2023 г не оказалось потом меньше чем исчислим в Декларации 100 за 2023 г. иначе будет штраф, а если я сейчас исчислю в 101.02 за 2023 г авансовые платежи по КПН ориентируясь на 1 кв 2023 г а потом к концу года увижу что получается все же КПН больше, можно что сдать допик 101.02 на увеличение и в какой срок это надо сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 12, 2023 21:10:55
|
|
|
| Pryadko E говорит: |
|
можно что сдать допик 101.02 на увеличение |
Да.
| Pryadko E говорит: |
|
и в какой срок это надо сделать? |
До 31 декабря отчётного года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
