Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как корректно отразить импорт с Польши в ф.300.00?
|
|
|
|
#1 Вс Сен 22, 2019 16:17:22
|
|
|
ТОО на ОУР. Ввезен товар из Польши. НДС в размере 4639441 начислен на сумму 38 662 010 тенге(таможенники самми высчитывают), но я в бухгалтерии ещё провожу на себестоимость таможенную пошлину и сбор,соотвественно у меня с/стоимость выше. Поэтому получилось расхождение между ф.100.00 и ф. 300.00. Должна ли я в ф.300.00 указывать плюсом пошлину и сбор? Ведь тогда НДС считать будет не корректно или в другой строке?С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 23, 2019 12:45:08
|
|
|
Добрый день!
Да, указываете все вместе, таможенная стоимость это стоимость товара по курсу на день растаможки ( плюс транспортные - в зависимости от условий поставки) и сопутствующие таможенные платежи. Камералить полученный по импорту товар будут именно так. Посмотрите на первой странице ГДТ расчет. В ФНО 300, строка 300.00.016II.
Очень редко бывает разница по НДС из за антидемпинговых пошлин.
из правил 100 ФНО
16. "...В разделе «Вычеты»:
1) в строке 100.00.009 указывается себестоимость реализованных (использованных) товаров, стоимость приобретенных работ, услуг, относимые на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 242 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.009 I – 100.00.009 II + 100.00.009 III + 100.00.009 IV + 100.00.009 V – 100.00.009 VI – 100.00.009 VII – 100.00.009 VIII – 100.00.009 IX;
в строке 100.00.009 I указывается балансовая стоимость запасов на начало налогового периода. Указанная строка заполняется согласно данным, определенным по бухгалтерскому балансу на начало налогового периода."
То есть вполне вероятно расхождение между 100 и 300 (еще раз повторюсь в зависимости от условий поставки и условий оплаты по договору), ведь не всегда бухгалтерский и налоговый учет равны друг другу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 23, 2019 18:22:23
|
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
Поэтому получилось расхождение между ф.100.00 и ф. 300.00. Должна ли я в ф.300.00 указывать плюсом пошлину и сбор? |
В оборот по приобретению входит только сумма инвойса на курс, для 300. Косвенные налоги(пошлины, сборы) зайдут в 100 через 3397
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Сен 24, 2019 09:50:38
|
|
|
| Оксана ВР говорит: |
|
В оборот по приобретению входит только сумма инвойса на курс, для 300. |
В прошлом году мы получили уведомление по импорту по поводу расхождения суммы отраженной в 300.00 и данными камерального контроля - завышение суммы полученного импорта.
При проверке выяснили, что суммы пошлин и сборов не вошли в стоимость, сделали запрос в налоговую и получили ответ, что ошибка с их стороны, что мы все сделали правильно включив в оборот по приобретению пошлины и сборы.
Поверьте, работаем с импортом более 8 лет, ежемесячно получаем по 5-6 грузов и если бы были претензии со стороны налоговой то и ответ с моей стороны был совершенно другой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
