Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расчет курсовой разницы при возврате полученного аванса покупателю в Россию
|
|
|
|
#1 Чт Май 03, 2018 11:27:10
|
|
|
Помогите разобраться, делать ли переоценку валюты при возврате аванса и за какой период.
ИП на ОУР, плательщик НДС. Занимается экспортом в Россию подсолнечного шрота.
09.07.2015г. покупатель перечислил аванс 9 745 707,5 рублей. Курс рубля был 3,27.
Валюту реконвертировали, произвели оплату поставщику шрота в РК. Поставщик товар ИП не отгрузил по какой-то причине, деньги вернул на расчетный счет только 29.11.2016г. (курс 5,24)
21.04.2017 ИП делает конвертацию и начинает возврат денег покупателю в РФ -
21.04.2017 - 5 700 500 рублей (курс рубля 5,55)
05.07.2017 - 750 000 рублей (курс рубля 5,44)
09.08.2017 - 1 590 000 рублей (курс рубля 5,54)
28.12.2017 - 35207,50 рублей (курс рубля 5,74)
В счет этого же аванса производит отгрузку товара -
10.05.2017 - 1 075 000 (курс рубля 5,46)
06.06.2017 - 595 000 (курс рубля 5,53).
Перечисленный аванс закрыт возвратом денег за непоставленный товар - 8 075 707,5 и товаром - 1 670 000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Май 03, 2018 13:10:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Сперва нужно разложить все операции строго по датам:
1. Получен аванс
| OlgaIP говорит: |
|
09.07.2015г. покупатель перечислил аванс 9 745 707,5 рублей. Курс рубля был 3,27. |
Дт1030 Кт3510
| OlgaIP говорит: |
|
Поставщик товар ИП не отгрузил по какой-то причине, деньги вернул на расчетный счет только 29.11.2016г. (курс 5,24) |
2. Далее на дату, когда стало известно что вы не сможете отгрузить товар в Россию и решаете вернуть аванс, делаете перевод долга с авансов на прочую кредиторскую задолженность и переоценку долга
Дт3510 Кт3390
Дт7430 Кт3390 дооценка 9745707,5*(5,24-3,27)
вместо курса 5,24 должен стоять курс на принятую дату перевода задолженности
3. На дату возвратов денег- переоценка на дату оплаты и возврат денег
05.07.17
Дт7430 Кт 3390 9745707,5*(5,55-5,24)
Дт3390 Кт1030 5700500*5,55
Далее
4. отгрузка 10.05.17
Дт1210 Кт6010 1075000*5,46
Зачет сумм переплаты
Дт3390 Кт6250 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500)*(5,55-5,46)
Дт3390 Кт1210 1075000*5,46
5. отгрузка 06.06.17
Дт1210 Кт6010 595000*5,53
Зачет сумм переплаты
Дт7470 Кт3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000)*(5,53-5,46)
Дт3390 Кт1210 595000*5,53
На дату следующих возвратов денег- переоценка на дату оплаты и возврат денег
6. 05.07.17
Дт3390 Кт 6250 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000)*(5,53-5,44)
Дт3390 Кт1030 750000*5,44
7. 09.08.17
Дт7470 Кт 3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000-750000)*(5,54-5,44)
Дт3390 Кт1030 1590000*5,54
7. 09.08.17
Дт7470 Кт 3390 переоценка остатка долга =(9745707,5-5700500-1075000-595000-750000-1590000)*(5,74-5,54)
Дт3390 Кт1030 35207,5*5,74
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
