 |
| Как заполнить исправленную ЭСФ когда товар ранее входил в перечень изьятия а теперь не входит
|
|
|
|
#1 Пт Мар 09, 2018 17:48:19
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=647090#647090
Как сделать исправленную ЭСФ когда товар ранее входил в перечень изьятия, а теперь не входит. мне нужно было внести некоторые исправления по ранее выписанной ЭСФ за июль 2017 года, но одному виду товара ранее стоял в ЭСФ верно стоял признак происхождения 1,и в исправленной он не должен измениться,но система ИС эсф не принимает исправленную с признаком 1,потому что на сегодняшний день тот товар отсутствует в перечне , кто сталкивался с ситуацией поделитесь плиз как мне правильно заполнить исправленную ЭСФ?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Мар 10, 2018 11:57:07
|
|
|
Может это поможет?
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/481001#answers
| Цитата: |
Добрый день! Фирма А полностью перешла на выписку электронных счетов фактур. В начале 2017 года фирмой А была отправлена очередная электронная счет-фактура (далее эсф ) по версии № 1, статус «Принята сервером». Раздел G содержал товар по которому в течении года поменялся код ТНВЭД. Так же изменилась версия по выписке эсф с № 1 на № 2. В конце 2017 года фирма А выписывает дополнительную эсф по новой версии № 2 , и берет основанием эсф с версией № 1. Дополнительная заполняется основанием и берет старые коды ТНВЭД по некоторым позициям. При отправке такой дополнительной ЭСФ выходит ошибка, что не существует таких кодов ТНВЭД- эсф отклоняется сервером. При изменении кодов на новые опять выходит ошибка –отличия основной эсф , и дополнительной выходит за рамки допустимых-эсф отклоняется сервером. Как в таких случаях поступить фирме А –не отправить дополнительную эсф, и выписать бумажный вариант счет-фактуры из-за разногласий версий и кодов ТНВЭД? Так поступить не возможно, так как очередная выписана в электронной форме и соответственно дополнительная эсф, согласно правил пункта 32, должна быть тоже в электронной форме. Более того очередная эсф выписана верно, по ней сдана форма 300 приложение 07 очередной декларации и выписка исправленной эсф ведет к изменению данных в декларациях по НДС обоих контрагентов (покупателя и продавца) пункт 14-3 ст.263. Получается, как выход из ситуации-это выписка исправленной эсф на очередную эсф текущей датой. В ней и версия будет № 2 и можно коды ТНВЭД исправить на новые. Но встает другая проблема-в течении года были выписаны одна и более дополнительных эсф к этой очередной эсф. При выписке, исправленной эсф все эти дополнительные эсф аннулируются автоматически. И выписать новые дополнительные эсф по ним фирма А не сможет, так как оборот по реализации этих дополнительных уже составляет более 15 дней со дня наступления случая возврата. Получается замкнутый круг-необходимо исправить текущую дополнительную эсф, при этом не затрагивая другие дополнительные, выписанные ранее. Так как в противном случает они аннулируются и нет возможности выписать новые дополнительные эсф, при этом не нарушив сроки выписки эсф. Просим предоставить конкретный ответ на вопрос как фирма А должна поступить в ситуации с изменениями кодов ТНВЭД и отсутствия возможности повторной выписки дополнительных эсф из-за истечения срока по их выписке? Как в таком случает быть с очередной эсф –выписывать исправленную эсф и при этом аннулировать верную первоначальную? Какие конкретные действия предпринять не нарушив последовательность и корректность выписки очередной и дополнительных эсф и не нарушив законодательные нормы? Хотелось бы получить конкретный пошаговый ответ как выйти из данного положения.
Борискин Сергей Информационно-коммуникационные технологии 04.01.2018 59 Номер обращения 481001
Ответы (1)
Тенгебаев А.М. 12.01.2018, 02:58
В соответствии с первой и второй частями пункта 26 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, утвержденный Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301 (далее – Правила), строка 5 «Дополнительный» подлежит отметке при выписке дополнительного электронного счета-фактуры (далее – ЭСФ). При этом отметка данной строки производится в случае отсутствия отметки в строке 4 «Исправленный». При выписке дополнительного ЭСФ для редактирования доступны строка 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика», строка 32 «Документы, подтверждающие поставку товаров, работ, услуг» раздела F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг», а также графы 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам» и графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ. Согласно пункту 47 Правил, в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам», указывается один из шести признаков происхождения товара, работ, услуг. В соответствии с пунктом 14 статьи 263 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (действовавший, до 1 января 2018 года) внесение изменений, в том числе в целях исправления ошибок, в ранее выписанный счет-фактуру производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры и выписки исправленного счета-фактуры. При этом не допускается указание в исправленном счете-фактуре иного поставщика товаров, работ, услуг, чем указанного в ранее выписанном счете-фактуре. Положение данного пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 Налогового кодекса. При этом в соответствии с пунктом 22 Правил, строка 4 «Исправленный» подлежит отметке при выписке исправленного ЭСФ. При этом отметка данной строки производится в случае, если не отмечена строка 5 «Дополнительный». При отметке строки 4 «Исправленный» обязательному заполнению подлежат строки 4.1, 4.2 и 4.3: 1) в строке 4.1 «Дата выписки» указывается дата аннулируемого (исправляемого) ЭСФ; 2) в строке 4.2 «Номер учетной системы» указывается номер аннулируемого ЭСФ в учетной системе; 3) в строке 4.3 «Регистрационный номер» указывается регистрационный номер аннулируемого ЭСФ. При выписке исправленного ЭСФ в текстовых строках и суммовых графах ЭСФ, в которые вносятся изменения, указываются правильные сведения и суммы, в строках и графах ЭСФ, в которые изменения не вносятся, указываются прежние сведения. При выписке исправленного ЭСФ в строке 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика» указываются реквизиты свидетельства, действующего на дату выписки исправленного ЭСФ. Согласно пункту 25 Правил, в случае, если к ранее выписанному ЭСФ имеется дополнительный ЭСФ, то при выписке исправленного ЭСФ в строках 4.1, 4.2 и 4.3 указываются дата, регистрационный номер и номер учетной системы ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ. При этом для восстановления ранее выписанного дополнительного ЭСФ, который был аннулирован, необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ. На основании вышеизложенного, в случае, если при необходимости выписки дополнительного ЭСФ, в связи с возвратом товара код ТН ВЭД такого товара изменился, необходимо произвести выписку исправленного ЭСФ для изменения кода ТН ВЭД, а к исправленному ЭСФ выписать дополнительный ЭСФ. Кроме того, в течение семи календарных дней после выписки исправленного ЭСФ, выписать дополнительные ЭСФ для их восстановления. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Мар 10, 2018 21:06:09
|
|
|
anginaa, исходя из ответа делаю вывод:Если первоначально сдано по одному коду ТН ВЭД, но произошел возврат товара в момент когда ТН ВЭД поменялся то нужно сначала исправить в основной ЭСФ код ТН ВЭД на действующий код на момент исправления и только потом выписывать дополнительную...-полезная инфа для тех кто напрямую сталкивался.
если в моем случае действовать по аналогии с товаром входящим в перечень на дату оборота ,а впоследствии с исключенным -т е я должна таки поменять признак 1 на 2, меня к этому собственно и принуждает ИС ЭСФ...одолевают большие сомнения,что это правильно.все таки мы не должны проводить аналогии между кодами ТН ВЭД и кодами ТН ВЭД включенными в перечень,вопрос пока открытый
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
