| Неучтенные расходы прошлых периодов при налоговой проверке
|
|
|
|
#1 Чт Окт 26, 2017 11:17:43
|
|
|
Добрый день!
Ситуация: есть ГКП, на протяжении периода 2012-2016 сдавали КПН правильный, но выводили на КПН 50-100 тыс. Объяснение такое - "нам нельзя быть ни убыточными, ни сверхдоходными, а то прикроют лавочку".
По факту есть и убытки и доходы. Всё корректировали в разделе амортизация по НУ. Т.е. для примера: 2014 год - амортизация 45 млн, показывают 15 млн, 30 млн "в уме" 
Следующие года сдавались с правильным переходящим балансовым остатком.
Что с этим делать - думали при проверке сдавать допики и учитывать убытки уже по факту.
В итоге перед проверкой об этом благополучно забыли, пришла налоговая проверка.
Они нашли расхождения по затратам в 2012 году, вывели недоимку по КПН. Пока что проверка еще идет.
Конечно же нашли расхождения по амортизации - они вообще не поняли что и как. Им объяснили поверхностно, что "так и так, и правда уменьшали расходы". Теперь их надо учесть и они перекроют недоимку.
Но налоговики говорят - "вот увеличили Вы расходы - это плохо, мы недоимку начислим, а уменьшили расходы - это Ваше право, мы это только приветсвуем. И учитывать это в своем отчете не будем"
Подскажите, что думаете по данному поводу? Насколько это правомерно с их стороны?
P.S. какой-то художественный пост получился 
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
| Цитата: |
|
Что с этим делать - думали при проверке сдавать допики и учитывать убытки уже по факту. |
Хотел написать "Что с этим делать - думали перед проверкой сдавать допики и учитывать убытки уже по факту".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 26, 2017 13:50:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Вольдемар говорит: |
|
уменьшили расходы - это Ваше право, мы это только приветсвуем. И учитывать это в своем отчете не будем |
правильно говорят.
В учетной политике вашей нормы амортизации должны быть прописаны.
Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
| Вольдемар говорит: |
|
Что с этим делать - думали перед проверкой сдавать допики и учитывать убытки уже по факту |
поздно уже думать. проверка идет. после проверки сдадите, правда доначисления уже никуда не денутся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 26, 2017 16:15:08
|
|
|
Сдавая допик за проверенный период вы его как бы заново "открываете" для проверки, если что.
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
ст.627 пп 2 ... в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности за ранее проверенный налоговый период с целью проверки достоверности отраженных сведений в такой дополнительной налоговой отчетности;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 26, 2017 17:39:28
|
|
|
По поводу "уменьшения расходов". Фактически мы неверное посчитали амортизацию. Т.е. при проверке ФА по НУ должно сходиться сальдо на начало + приход - списание - амортизация = сальдо на начало следующего года.
Налоговики сделали свою таблицу по амортизации и увидели расхождение в плюс.
В учетной политике прописаны максимальные нормы амортизации, т.е. меньшее можно сделать. Теперь мы думаем про второй вариант, - вывести правильное сальдо по остатку ФА по НУ, которое включит в себя неучтенную амортизацию. Т.е. увеличить стоимость стоимость ФА на начало 2017 года.
Вот на цифрах:
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
Интересный факт, что еще у одного клиента сейчас идет налоговая проверка. Ситуация похожая. Но там разница в том, что в свое время оплачивали КПН, а перед налоговой проверкой сделали сверку и нашли, что не учитывали переходящие убытки (чем думали - не понятно). Бухгалтер не стала отправлять допики перед налоговой проверкой, т.к. сумма переплаты по КПН 40 млн. Думаю, опасается реакции руководства.
Суть - налоговая сейчас проверяет, они по идее, если собирают свои таблицы по регистрам, тоже выйдут на убыток за все пять лет.
Что в первом, что во втором случае - разве они могут "не смотреть" на выявленные неучтенные расходы/убытки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 26, 2017 21:15:58
|
|
|
У них задача - по возможности как можно больше сделать доначисление налогов и начислить штрафов. Правильность бухгалтерского и налогового учета в сторону уменьшения налогов их не волнует. Это же не аудиторы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 26, 2017 23:46:58
|
|
|
При проверке смотрят только , чтобы не было занижения доходов и завышения расходов. Расходы вы можете совсем не учитывать, это ваше право. А вот доход должны показать в полном объёме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Окт 27, 2017 11:26:03
|
|
|
| Вольдемар говорит: |
|
Что в первом, что во втором случае - разве они могут "не смотреть" на выявленные неучтенные расходы/убытки |
это не их задача.
Добавлено спустя 21 минуту 51 секунду:
| Вольдемар говорит: |
|
Фактически мы неверное посчитали амортизацию |
а что Вы амортизируете с 40% ставкой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Окт 27, 2017 12:44:16
|
|
|
| vbnz говорит: |
| Вольдемар говорит: |
|
Что в первом, что во втором случае - разве они могут "не смотреть" на выявленные неучтенные расходы/убытки |
это не их задача.
|
Попробуем что-нибудь решить
| Цитата: |
| Вольдемар говорит: |
|
Фактически мы неверное посчитали амортизацию |
а что Вы амортизируете с 40% ставкой? |
цифры были даны к примеру (без учета прихода и списания). Ставка 40% у 3ей группы НУ. Канцелярские машины и компьютеры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 27, 2017 12:47:26
|
|
|
| Вольдемар говорит: |
|
цифры были даны к примеру |
понятно.
Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:
| Вольдемар говорит: |
Попробуем что-нибудь решить
|
Удачи
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
