Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Услуги нерезидента не должны были облагаться КПН. Пересчет КПН за нерезидента и своего КПН

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам

Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688

Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.

Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
услуги нерезидента неплательщику НДС...
Доп. услуги от нерезидента при импорт...
ТОО резидент получает услуги от нерезидента. Надо ли платить НДС за нерезидента?
ТОО покупает услуги у нерезидента. Нужно ли платить КПН, НДС за нерезидента?
Облагается ли НДС за нерезидента услуги физического лица-нерезидента


	На главную Энциклопедия Баланса »

Услуги нерезидента не должны были облагаться КПН. Пересчет КПН за нерезидента и своего КПН

Jobayev Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#1 Вт Апр 21, 2015 12:08:41

ТОО "Х" (ОУР) в 2011 году с компанией нерезидентом (Швейцария) был заключен договор на приобретению услуг. Сумма договора составляет 1000$ (в т.ч. 200$ КПН с нерезидента). Услуги получили. На счет контрагента перечислили 800$. 200$ перечислено в бюджет РК. Сдали отчетность 101.04. Все вышеперечисленные обороты были в 2011 году. Но оказалось что данные услуги не должны были облагаться КПН. 2015 году были сданы дополнительные формы по 101.04 (за минусом 200$). Справка об удержанных (уплаченных) налогах в Республике Казахстан Контрагенту нерезиденту не представляли. Правильно ли поступил бухгалтер ТОО "Х", должен ли он пересчитать сумму КПН (ФНО 100.00) за 2011 год с учетом 200$ долларов? (200$ бухгалтер отразил прочих доходах)

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Омарова Д.М. Эксперт-модератор Спасибки: +1420 Профиль Личное сообщение

#2 Вт Апр 21, 2015 12:35:20

Jobayev говорит:

Правильно ли поступил бухгалтер ТОО "Х"

Если вы пишете, что

Jobayev говорит:

Но оказалось что данные услуги не должны были облагаться КПН.

Как определить правильно ли поступил бухгалтер? Конкретизируйте вопрос.

Цитата:

должен ли он пересчитать сумму КПН (ФНО 100.00) за 2011 год с учетом 200$ долларов?

По идее, эти 200$ должны вернуть нерезиденту? Тогда ответ - "нет, бухгалтер не должен пересчитывать ф.100.00.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Jobayev Коллега Спасибки: +7 Профиль Личное сообщение

#3 Вт Апр 21, 2015 14:27:40

1. Правильно поступил бухгалтер что сдал дополнительные отчеты? 2. По идее, эти 200$ должны вернуть нерезиденту, но резидент все акты подписал к нам никаких претензии не имеет, можем ли мы эту сумму отнести на прочие доходы?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz