| НА ЗУ Физ лица построило ТОО пром базу. Теперь Физ лицо вводит базу в эксплуатацию. Какая сумма смет
|
|
|
|
#1 Пн Июн 16, 2014 16:38:55
|
|
|
Доброго времени суток, уважаемые форумчане!
Просьба помогите в нашей ситуации.
Земельный участок принадлежит физическому лицу.
На нем ТОО построило производственную базу за счет кредитных денег (все расходы, на которые были первичные документы проводило через ТОО) (не знаю насколько это правильно)
В настоящее время физ лицо базу вводит в эксплуатацию, среди перечня документов, которые нужно предоставить в гос орган есть сметная стоимость этой базы (сказали физ лицу можно от руки написать сколько он примерно затратил денег).
Что посоветуете, какую сумму писать и можно ли, раз все расходы официальные сидят на незвершенке в ТОО?
После ввода базы в эксплуатацию, физ лицо переоформит эту базу с зем участком в ТОО (требование банка).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июн 19, 2014 00:20:41 Сказали Спасибо❤
|
|
|
А это физлицо ТОО-шке кем приходится?
Добавлено спустя 9 минут 58 секунд:
Предлагаю:
Составьте задним числом договор с физлицом на постройку базы, в котором будет указана сумма, которую он должен заплатить за ваши услуги. Составьте к этому договору смету, в которую включите все ваши расходы, подтвержденные документами, включая зарплату рабочих и т.д.
Подпишите с ним акт выполненных работ датой окончания строительства. Эти договор и АВР будут подтверждением расходов на строительство.
Наверняка такой суммы у него нет, чтобы заплатить вам, но это не беда. Когда он получит акт ввода в эксплуатацию и вы заключите с ним договор купли-продажи, оплату проведите взаимозачетом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июл 24, 2014 00:00:44
|
|
|
Рита, это свое физ. Физ лицо и директор тоо - один и тот же человек
А тоо разве может договора на строительство заключать если у него нет лицензии на смр?
Добавлено спустя 45 секунд:
А как тоо у себя отражать в учете будет эти расходы? Как незавершенна до окончании строительства?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 24, 2014 08:56:31
|
|
|
| danna123 говорит: |
А тоо разве может договора на строительство заключать если у него нет лицензии на смр?
|
Нет.
| danna123 говорит: |
|
А как тоо у себя отражать в учете будет эти расходы? Как незавершенна до окончании строительства? |
Предлагаю все расходы включить в стоимость материалов. Затем эти материалы продать ФЛ. У вас останется Дт задолженность. Ну а далее
| danna123 говорит: |
|
Когда он получит акт ввода в эксплуатацию и вы заключите с ним договор купли-продажи, оплату проведите взаимозачетом. |
Добавлено спустя 50 секунд:
Прошу прощения
| Трудоголик2 говорит: |
danna123 говорит:
Когда он получит акт ввода в эксплуатацию и вы заключите с ним договор купли-продажи, оплату проведите взаимозачетом. |
Это говорит Рита,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июл 24, 2014 09:01:43
|
|
|
| danna123 говорит: |
|
А тоо разве может договора на строительство заключать если у него нет лицензии на смр? |
А как оно построило это производственную базу?
Еще вариант. До оформления акта ввода в эксплуатацию физлицо продает ТОО только землю. Затем ТОО оформляет акт ввода в эксплуатацию на себя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июл 24, 2014 09:04:06
|
|
|
| Рита говорит: |
|
А как оно построило это производственную базу? |
Как строил мой директор он же владелец ТОО и ФЛ в одном лице. Строили узбеки без всяких разрешительных доков.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июл 24, 2014 11:56:12
|
|
|
Рита, Трудоголик2, огромное спасибо за рекомендации!!!
Вы профессионалы своего дела!
Моя ситуация:
ТОО на ОУР взяли кредит на строительство производственной базы.
Производственную базу строили на земельном участке, которое принадлежит физ лицу (на праве аренды насколько я знаю).
По документам целевое использование кредита как на приобретение материалов, так и на оплату строительных работ, услуг.
Бухгалтер все "сажала" на незавершенку.
Я вот думаю, такое вообще возможно строить на чужом земельном участке и садить расходы себе на баланс?
Теперь вводят все это дело в эксплуатацию. Запросили смету. Физ лицо вроде указал цифры с потолка.
Потом как введет в эксплуатацию, сразу переоформит на ТОО. Возникнет ИПН же (владел не 12 мес).
Может сразу оформлять на ТОО, переуступить землю?
У меня есть два варианта, насколько я поняла
1) До оформления акта ввода в эксплуатацию физлицо продает ТОО только землю - переуступает право аренды на ТОО. Затем ТОО оформляет акт ввода в эксплуатацию на себя. Так я избегу ИПН
2) Предлагаю все расходы включить в стоимость материалов. Затем эти материалы продать ФЛ. У вас останется Дт задолженность. Ну а далее взаимозачетом.
Но, учитывая, что все было за счет кредитных денег, так наверное не получится? Там же целевое использование.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июл 24, 2014 12:01:09
|
|
|
| danna123 говорит: |
|
До оформления акта ввода в эксплуатацию физлицо продает ТОО только землю - переуступает право аренды на ТОО. Затем ТОО оформляет акт ввода в эксплуатацию на себя |
может это лучший вариант в данной ситуации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июл 24, 2014 16:24:49
|
|
|
Во втором случае ТОО должно будет заплатить НДС плюс стоимость реализации материалов физ. лицу включается в доход по КПН. Физ. лицо при продаже базы будет платить ИПН независимо от времени владения базой - пп. 6) п.1 ст.180-1. Кроме того, поскольку физ. лицо и ТОО взаимосвязанные лица, то реализация должна быть по рыночным ценам, т.к. иначе у физ. лица могут возникнуть дивиденды.
В первом случае никаких налогов нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июл 24, 2014 18:53:07
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Физ. лицо при продаже базы будет платить ИПН независимо от времени владения базой - пп. 6) п.1 ст.180-1. |
Не будет платить, если продаст без прироста стоимости.
А кто определит первоначальную стоимость, сейчас, когда вводится эта база в эксплуатацию? делать оценку?
| Рита говорит: |
|
поскольку физ. лицо и ТОО взаимосвязанные лица, то реализация должна быть по рыночным ценам, т.к. иначе у физ. лица могут возникнуть дивиденды. |
А если изменить директора на другое лицо, чтоб не было взаимосвязанности?
Где об этом почитать можно, что взаимосвязанные - рыночные цены - дивиденды?
Сегодня узнала у директора, они уже заканчивают ввод в эксплуатацию и возможно не получится, сделать продажу зем участка до ввода. Не знаю даже как будем делать - просто реализация стройматериалов не подойдет, это ж кредитные деньги плюс там работы есть.
может сделать задним числом договор по организации строительства базы на этом зем участке?
тогда все эти расходы по строительству базы, которые делали в течение года-двух лет, на каких счетах собирать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июл 24, 2014 22:12:54
|
|
|
| danna123 говорит: |
|
А кто определит первоначальную стоимость, сейчас, когда вводится эта база в эксплуатацию? делать оценку? |
Так вот сумма, указанная в акте ввода в эксплуатацию, и будет первоначальной стоимостью. Поэтому в ваших интересах указать ее побольше. Если в акте стоимость не будет указана, тогда надо делать оценку.
| danna123 говорит: |
|
А если изменить директора на другое лицо, чтоб не было взаимосвязанности? |
Так, а директор он же учредитель или нет? Потому что дивиденды это только у учредителя могут быть.
| danna123 говорит: |
|
Где об этом почитать можно, что взаимосвязанные - рыночные цены - дивиденды? |
В Налоговом кодексе:
| Статья 12 НК говорит: |
14) дивиденды – доход:
...
положительной разницы между рыночной ценой товаров, работ, услуг и ценой, по которой такие товары, работы, услуги реализованы акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне;
отрицательной разницы между рыночной ценой товаров, работ, услуг и ценой, по которой такие товары, работы, услуги приобретены у акционера, участника, учредителя или их взаимосвязанной стороны;
...
Положительная или отрицательная разница, указанная в настоящем подпункте, определяется при корректировке объектов налогообложения. При этом корректировка объектов налогообложения производится в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании. Для целей настоящего подпункта взаимосвязанные стороны определяются в соответствии с пунктом 1-1 настоящей статьи; |
Если директор не учредитель, то учредитель может его уволить и назначить директором другого, только не родственника.
| danna123 говорит: |
|
они уже заканчивают ввод в эксплуатацию и возможно не получится, сделать продажу зем участка до ввода. |
А акт ввода нельзя переделать на ТОО? В принципе наверное не критично, что здание будет оформлено на ТОО, а земля - на ИП. Тем более что она даже не в собственности, в долгосрочной аренде.
| danna123 говорит: |
может сделать задним числом договор по организации строительства базы на этом зем участке?
тогда все эти расходы по строительству базы, которые делали в течение года-двух лет, на каких счетах собирать? |
Относить на себестоимость услуг по договору.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
