| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Таможенный союз, процедура по налоговой отчетности - имеются ли изменения в 2014 году? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #1 Чт Июн 05, 2014 16:23:38 |
| Заголовок сообщения: | Таможенный союз, процедура по налоговой отчетности - имеются ли изменения в 2014 году? |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=573572#573572 Добрый день уважаемые коллеги! Давно, более 2х лет не имел дело с импортом в ТС. Какие были изменения за этот период. Да и в целом хотелось бы освежить в памяти всю процедуру. Товар приходит в 20-х числах июня. Фурой. Дата оприходования товара берется на момент пересечения границы по талону? Сроки: до 20го июля - оплатить НДС, сдать ф.328, ф. 320? Теперь транспорт мы не включаем в налогооблагаемую базу (если платим за транспорт отдельно)? В зачет берем в каком налоговом периоде? во 2кв (по дате приходования) или в 3м квартале ( если НДС оплатим например 10 июля)? Какие еще особенности и тонкости , на которые стоит обратить внимание? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||||||||||
| Добавлено: | #2 Чт Июн 05, 2014 19:03:22 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Да
Очень скользкая дата. Например, Вы получаете товар 20 июня в Алматы, а границу ТС перешло 18 июня. Тогда получается, что до 20 числа Вы должны оплатить НДС и отчитаться по 320.00 и 328.00
да
нет в любом случае
в зачет берете по дате оплаты НДС |
|||||||||||
| Автор: | firewind |
| Добавлено: | #3 Чт Июн 05, 2014 22:44:14 |
| Заголовок сообщения: | |
yar13ik, Если товар получите 18-20 июня, то 320 и 328 формы надо сдать до 20 июля. Если хотите НДС взять в зачет во 2-м квартале, то надо оплатить до 30 июня. Также не забудьте сдать 1-ТС в стат. управление до 3 июля. |
|
| Автор: | yar13ik | ||
| Добавлено: | #4 Пт Июн 06, 2014 09:11:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На счет 1ТС - потом его каждый мес сдавать даже если не будет оборотов по ТС? |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #5 Пт Июн 06, 2014 09:24:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: "Статистическая форма 1-ТС - «Отчёт о взаимной торговли товарами с государствами-членами Таможенного Союза». Данные отчёты необходимо предоставлять на ежемесячной основе. В органы статистики необходимо сдавать ОБЯЗАТЕЛЬНО «нулевой отчёт» даже если не было поставок." С ув. |
|||
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||||||
| Добавлено: | #6 Пт Июн 06, 2014 09:25:12 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
не поняла, почему это?
Вот это верно, только надо на условия поставки в договоре - смотреть, для точности. Добавлено спустя 11 минут 28 секунд:
не согласна. Данный отчет представляют только те, у кого был импорт. Не было импорта, нет отчета.
http://www.stat.gov.kz/faces/wcnav_externalId/respondentsCalendarRepublic2014?_afrLoop=607540764942058#%40%3F_afrLoop%3D607540764942058%26_adf.ctrl-state%3D14g3rmwmbv_85 |
|||||||||
| Автор: | Марина76 |
| Добавлено: | #7 Пт Июн 06, 2014 10:47:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Если нет поставок, то в статистику сдается письмо на бланке специальном, что нет импорта. В статуправлении его выдают.Или пустой отчет . Но сдавать нужно ежемесячно. |
|
| Автор: | yar13ik | ||
| Добавлено: | #8 Пт Июн 06, 2014 10:51:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И письмо ежемесячно? Добавлено спустя 27 секунд: У нас просто это разовая поставка, потом год два можем не возить в рамках ТС.. |
|||
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #9 Пт Июн 06, 2014 10:54:05 |
| Заголовок сообщения: | |
yar13ik, письмо сдаётся один раз на год.Сейчас его можете написать,а если импорт будет например,в августе,то в августе подадите форму 1 -ТС.Но в начале года надо будет вновь написать письмо на 2015 год.С/у. |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #10 Пт Июн 06, 2014 11:27:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Это хорошая новость! Спасибо ;) |
|
| Автор: | Ludmila |
| Добавлено: | #11 Пт Июн 06, 2014 14:22:56 |
| Заголовок сообщения: | |
по поводу отчета в статистику: я вчера созванивалась и уточняла в статуправлении по поводу формы 1-ТС, мне ответили, что сдается только тогда, когда есть поставки, писем и нулевок сдавать не нужно по этой форме. |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #12 Пт Июн 06, 2014 14:25:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Это еще лучше! Всем спасибо! Как пойду сдавать отчет за июнь - все уточню еще раз и отпишусь тут! |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #13 Пт Июн 06, 2014 16:58:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос по транспорту - если по договору он включен в стоимость и не выделен отдельной суммой - то тогда он будет включен в налогооблагаемую базу? И второй вариант, на транспорт отдельная сч.ф. но транспортник белорусский. Тут получается мы платим налоги за него так же как за услуги от не резидента? КПН - 5% и НДС? Или проще все таки включить стоимость транспортных расходов в стоимость товара и отчитаться только по ф.328 и ф.320. |
|
| Автор: | firewind | ||
| Добавлено: | #14 Пн Июн 09, 2014 00:27:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я бы включила в стоимость, т.к. если транспорт отдельно, то Вам надо будет сдавать форму 101.04 и оплачивать 5%. |
|||
| Автор: | Colnce | ||
| Добавлено: | #15 Вт Июн 24, 2014 11:04:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день подскажите пжл, у нас сложилась такая ситуация, оплатили ндс в марте но срок сдачи до 20 апреля, и сдали заявление, отметка НК стоит 15 апреля, можем ли мы взять НДС в зачет в первом квартале???? Читаем НК РК ст 276-20 п 7, и делаем выводы что нет...правы ли мы? все же что является правильным, поделитесь пжл ссылкой на письма разъяснения если у кого есть. Заранее спасибо. Добавлено спустя 55 минут 4 секунды: или все же можно ссылаться на ст 276-16 п 2 Добавлено спустя 29 секунд: и взять в 1 квартале по дате оплаты... |
|||
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #16 Вт Июн 24, 2014 12:05:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Colnce |
| Добавлено: | #17 Вт Июн 24, 2014 12:24:05 |
| Заголовок сообщения: | |
10 января 2011 г. №64235 Ольга Автору блога: Председатель Налогового комитета Министерства финансов РК Категории: Финансы Здравствуйте Даулет Едилович. Прошу ответить на следующий вопрос: ТОО импортирует товары из РОссийской Федерациии. В сентябре 2010 года была проведена очередная поставка товара. Товар оприходован 26 сентября 2010 года, НДС по импорту уплачен 29 сентября 2010 года. Декларация по импорту ФНО 320,00 и заявление ФНО 328.00 по данной сделке приняты Налоговым управлением уже в октябре, т.е в 4 квартале 2010 года. В каком налоговом периоде в данной ситуации НДС должен быть взят в зачет. Спасибо. Ответы (1) 31 января 2011 г. Ергожин Д.Е. Согласно подпункту 12) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса, суммой НДС, относимого в зачет является сумма налога, которая указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 Налогового кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан. Так как, Вашем случае уплаченная сумма НДС отраженная в декларации и заявлении с отметкой налогового органа в 4 квартале, то сумма НДС на импорт относится в зачет в 4 квартале. Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду: нашла тут на балансе...странно что ссылка теперь на это письмо отсутствует...так как же быть...НК не дает однозначного ответа... |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #18 Вт Июн 24, 2014 17:30:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Да странно, из ответа выше ясно что по дате предоставления декларации берется зачет. Надо уточнить! И еще такой вопрос если границу перейдет 29-30 июня. Сам товар придет 4-го июля до склада. Дата оприходования 30 июня. Как успеть сдать тогда 1ТС в статистику ? Или заранее по предварительным данным сдать? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #19 Вт Июн 24, 2014 18:05:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Colnce, yar13ik,
Почитайте здесь: http://balans.kz/viewtopic.php?t=44534, причем всю тему до конца |
|||
| Автор: | ЕкатеринаС |
| Добавлено: | #20 Вт Июн 24, 2014 18:06:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Colnce, Вы даете письмо актуальное в 2010-2011 г.г. Ранее действительно НДС по импортированным товарам относился в зачет фактически оплаченный, но в том периоде, когда НК поставит отметку в налоговом заявлении 328.00. Сейчас эта норма не действует - зачет берете в том периоде, когда фактически оплатили |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #21 Вт Июн 24, 2014 18:28:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Да с этим понятно все! А по 1ТС как быть? В вышеописанной мной ситуации. |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #22 Вт Июн 24, 2014 18:51:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
yar13ik, в 1ТС указываются товары на дату поступления на склад Добавлено спустя 2 минуты 48 секунд: т.е. если товар придет в июле, то отчет 1-ТС нужно предоставить до 3 августа Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:
|
|||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #23 Пн Июн 30, 2014 14:43:47 |
| Заголовок сообщения: | |
1 ТС, Графы №14-15 Берем дату поступления на склад по СМР-ке, или дату пересечения границы по талону (дата оприходования по бухгалтерии) ? Графа 17 - особенности перемещения - 000 проставляем? |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #24 Вт Июл 01, 2014 09:12:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Друзья - проясните момент пожалуйста. 1ТС Графа 14, Графа 15. Берем на какую дату? 1) Знакомая бухгалтер , которая постоянно сдает по таможенному союзу говорит, что надо по талону брать дату. 2) В правилах написано "В графах 14 и 15 применяется курс к национальной валюте, установленный Национальным Банком Республики Казахстан на момент поступления товара на склад при импорте" На какую дату брать? |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||||
| Добавлено: | #25 Вт Июл 01, 2014 10:12:04 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вроде все четко написано. Мы берем дату фактического поступления на склад, никогда никаких проблем не было. Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
Да, если у вас нет этих особенностей |
|||||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #26 Вт Июл 01, 2014 14:55:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Был сегодня в Стат управлении - выписал себе обе суммы: 1) приходования по бухгалтерии (по талону - пересечение границы) 2) поступления на склад (отметка в CMR - товар прибыл на склад) Девушка которая принимала отчет сказала написать сумму на первую дату по которой оприходовали по бухгалтерии товар. т.е. дату указанную в талоне. 14-15 графы. Что я и сделал... От сюда и вопрос мой был выше написанный. Даже сами в стат управлении по своему интерпретируют свои же формулировки. Что уж говорить о простых смертных! Так же спросил про если больше не будет поставок что делать - просто не сдавать и все. Ответ: сдавайте пустографки, если еще будет в этом году, если до конца года не будет - напишите письмо что до конца года не будет. Как то так, уважаемые коллеги! |
|
| Автор: | Ульяна SK |
| Добавлено: | #27 Ср Июл 02, 2014 09:15:18 |
| Заголовок сообщения: | |
А если оплата частичная? То есть часть НДС мы оплатили в июне, а часть оплатим в июне. В зачет можно взять ту сумму, которая была оплачена в июне? |
|
| Автор: | yar13ik | ||
| Добавлено: | #28 Ср Июл 02, 2014 09:28:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По логике вещей и по нормативам - да. Но подождем еще ответа профессионалов. |
|||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #29 Ср Июл 02, 2014 12:37:27 |
| Заголовок сообщения: | |
заполняю ф. 328 и ф. 320 - смотрю из 13 приложений осталось только 7мь. Раньше заполняли 1 и 13е обязательно . Сейчас только 7е? Какие еще есть ньанся по заполнению этих форм за последние 2 года? |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #30 Ср Июл 02, 2014 14:01:07 |
| Заголовок сообщения: | |
заполняю ф. 328 и ф. 320 - смотрю из 13 приложений осталось только 7мь. Раньше заполняли 1 и 13е обязательно . Сейчас только 7е? Какие еще есть ньанся по заполнению этих форм за последние 2 года? |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #31 Чт Июл 17, 2014 14:41:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Друзья! Кто специалист по кодам ТНВЭД! Подскажите какой код брать: по сч. ф. : "установка для умягчения воды (в разборе + пост и предфильтры, соленоидный клапан, 4 по 25 кг в таблетках мешка соли)" - одной строкой все одной суммой. Какой код ТН ВЭД брать? Добавлено спустя 18 минут 6 секунд: Так же вопрос. тут сама установка идет вместе с солью, стоитли разбивать и каким образом для кода ТНВЭД?? |
|
| Автор: | Bonika |
| Добавлено: | #32 Пн Окт 20, 2014 00:07:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста, кто встречался с возвратом в ТС. У компании дистрибьюторское соглашение с Российской компанией. Товар поступал ежемесячно разными партиями, наименования единичные. Возвращаем не проданный товар частично, одной накладной, но товар из разных партий поставки (с февраля 2013, по сентябрь 2014). В Спецификации на возврат перечисляем № спецификаций и даты когда этот товар поступал , в накладной указываем № и дату накладных когда этот товар поступал. ст.276-23 п.2 2. При возврате товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, после истечения месяца, в котором такие товары ввезены, сведения по таким товарам подлежат отражению в дополнительной декларации по косвенным налогам по импортированным товарам, а также в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Как сделать корректировку 320 и 328, за какой период? Весь возвратный товар перечислить в ф. 328 за октябрь и в 320 показать общей суммой? или корректировать 328 прошлые месяцы(когда этот товар приходил) или откорректировать только ф. 320 и не отправлять 328? Плиз, подскажите кто как делал? |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #33 Ср Фев 11, 2015 14:31:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день ! ИП на Упрощенке в феврале завезло товар из россии - прилагается 2 сч.ф. 2 накладных. В одном заявлении отражаем эту поставку по 2м разным сч.ф. ? Транспорт так же не включаем сейчас в налогооблагаемую базу? Еще какие ньансы може тпоявились в 2015 году? |
|
| Автор: | куляш1973 |
| Добавлено: | #34 Ср Фев 11, 2015 14:38:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Если у вас есть ЭЦП или криптоключ, то теперь не надо везти на бумажном носителе в налоговую. Сдаете по СОНО или в Кабинете налогоплательщика. Подтверждение так же приходит электронно. Это самое приятное изменение). |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #35 Ср Фев 11, 2015 15:18:13 |
| Заголовок сообщения: | |
А список прилагаемых документов прошитых и пронумерованных - надо так же сдавать? А как же мы теперь будем отправлять в россию 2а экземпляра? Или теперь не надо этого делать? |
|
| Автор: | Lisa |
| Добавлено: | #36 Ср Фев 11, 2015 15:41:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Поставщикам в Россию нужно передавать уведомление о подтверждении уплаты косвенных налогов, которое должно прийти в течении 10 р.д. с момента сдачи 328 формы электронно. Но есть одно большое НО...об этом не знают налоговые органы России у них по поводу этого в 2015 году нет никаких изменений. На данный момент налоговые органы наших стран пытаются найти решение ( информация из самих этих органов в РК). |
|
| Автор: | Татьяна0707 | ||
| Добавлено: | #37 Ср Фев 11, 2015 15:41:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В Россию, если я верно поняла, нужно будет отправлять второе уведомление, оно появится в кабинете после того, как инспектор проверит и подтвердит вашу форму. В банк, кстати, так же этот увед надо будет относить |
|||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #38 Ср Фев 11, 2015 15:46:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Так что делаем? 1) Сдаем электронно - 328 и 320 как и раньше. 2) на бумаге теперь их не делаем. 3) Список документов: талон, договор, смр , платежка об оплате, накладные, сч.ф. и т.п. - так же прошиваем и сдаем в налоговую на проверку? И вопрос выше был - если 2е счет фактуры и 2е накладные от одного поставщика, пришло все одной фурой - можем их одним отчетом сдать же, так? И еще 1 нюанс - талона нет, не предоставил перевозчик. Берем по дате накладной? В договоре этот момент не прописан четко. |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #39 Ср Фев 11, 2015 15:52:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Вчера в Жетесуской налоговой мне сказали, что за январь 2015 сдаем без изменений, т.е. ксерокопии документов обязательно приносить в день сдачи отчета. Что им еще не "спустили" документ об изменении. Странно. Какой еще им нужен документ?! Добавлено спустя 38 секунд: и, соответственно приносить 4 экз. 328.00 |
|
| Автор: | Lisa |
| Добавлено: | #40 Ср Фев 11, 2015 16:38:39 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="yar13ik"]Так что делаем? Как видно из сообщений и у наших налоговых органов идёт разночтение Налогового Кодекса. Лучший вариант позвонить в налоговый орган куда вы сдаёте отчётность и выяснить какие у них по этому отчёту требования. |
|
| Автор: | Рushkin |
| Добавлено: | #41 Ср Фев 11, 2015 16:50:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Две поставки в рамках одного договора можно объединить в одно заявление. Если нет талона, дата определяется исходя из условий поставки и принятия на учет. По дате накладной (при утерянном талоне) берется при условиях поставки FCA (склад Поставщика). Если другое условие поставки, то по дате фактического получения товара и отражения в учете Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд: Странно почему по разным регионам разные требования. В Павлодаре уже за декабрь 2014 года по заявлениям, предоставляемым в январе 2015 не принимали на бумаге. Так и говорили "Не нужны нам ваши талмуты, только электронно". Разослали декабрьские уведомления поставщикам, ждем ответа в свете последних изменений. Пока тихо... |
|
| Автор: | larka |
| Добавлено: | #42 Чт Фев 12, 2015 16:36:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Товар из России поступил в декабре 2014г. НДс оплатили в январе 2015г. В какой строке в ф 300 отразить поступление ТМЗ за 4 кв 2014г. И в какой строке отразить уплаченный НДС в ф 300 за 1 кв 2015г.? |
|