| Как правильно заполнять форму 101.04?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#103 Пн Фев 10, 2014 15:40:46
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите, мне надо заполнить доп декларацию 101.04. № строки в приложение мне нужно заполнить со следующей строки что в основной? В основной были 2 строки: 1 и 3месяц. А мне теперь надо 3 месяц частично отминусовать, а вместо него добавить 2й.
Добавлено спустя 15 минут 15 секунд:
или все таки с №2 начинать? я что то в сомнениях.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#104 Пн Фев 10, 2014 18:26:55
|
|
|
| Александра К. говорит: |
|
Здравствуйте! Подскажите, мне надо заполнить доп декларацию 101.04. № строки в приложение мне нужно заполнить со следующей строки что в основной? В основной были 2 строки: 1 и 3месяц. |
Продолжаете нумерацию строк, то есть в дополнительном приложении у вас нумерация будет начинаться с №3, полностью удаляете неверно указанную строку и строкой №4 вводите заново, но уже с верными данными.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#105 Пн Фев 10, 2014 21:42:38
|
|
|
А если у меня за 3месяц в основной указано 10 000тг налога, а надо было 1000тг. То в этом случае полностью минусовать 10 000тг и в следующей ставить 1000тг. Или просто стр. №3 (-9 000тг).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#106 Вт Фев 11, 2014 09:55:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В основной указываете разницу, то есть
| Александра К. говорит: |
|
(-9 000тг). |
В приложении к расчету вносите изменения методом удаления, то есть
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
полностью удаляете неверно указанную строку и следующей строкой вводите заново, но уже с верными данными. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#107 Пн Мар 17, 2014 18:48:12
|
|
|
Здравствуйте. Прошу, помогите пожалуйста разобраться. Первый раз сталкиваюсь с этой формой. И затрудняюсь с заполнением 101.04 за 4 квартал.
23.09.2013г. были оказаны услуги по Международной перевозке. Облагаются 5%. Налог уже уплачен в 2013г.
08.10.2013г. оплатили поставщику за доставку.
Получается 101.04 сдаем за 4 квартал 2013г. Будьте добры, перечислите какие строки я должна заполнить. Какие обязательны к заполнению. Конвенция, не применяется.
Я буду заполнять сумма начисленных и выплаченных или же сумма начисленных, но не выплаченных???
Графы K, L, M заполняются по начисленным, но не выплаченным суммам доходов нерезидентам при их отнесении на вычеты и только в расчете за IV квартал отчетного календарного года.
Это получается, меня касается??? Буду очень благодарна в помощи)))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#108 Пн Мар 17, 2014 20:09:19
|
|
|
| Lara04 говорит: |
|
Получается 101.04 сдаем за 4 квартал 2013г. |
Верно.
| Lara04 говорит: |
|
Я буду заполнять сумма начисленных и выплаченных |
Так правильно, графы H, I, J и все перед ними. То, что после - не заполняете. "Начисленные, но не выплаченные" не про ваш случай.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Вт Мар 18, 2014 16:15:20
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Так правильно, графы H, I, J и все перед ними. То, что после - не заполняете. "Начисленные, но не выплаченные" не про ваш случай. |
Спасибо огромное...
Скажите пожалуйста, а в каких тогда случаях они заполняются??? Знать, чисто для себя)))
И скажите пожалуйста, а в годовом в 220 форме этот КПН показываю где-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#110 Вт Мар 18, 2014 16:36:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Lara04 говорит: |
|
в каких тогда случаях они заполняются? |
Услуги получены и отнесены на вычеты в одном году, а оплата будет произведена только в следующем. На практике, например, у нас есть долгосрочный договор с ежемесячными платежами нерезиденту по факту оказания услуг. Соответственно услуги за декабрь начисляем 31.12.2013, оплачиваем их в январе 2014 г. В расчете 101.04 за 4 кв. показываем как "начисленные, но не оплаченные". Налог удерживаем по курсу на 31.12.2013 г., по отчету он разносится на лицевой счет со сроком оплаты 10.04.2014 г. При оплате этих услуг в 1 кв. 2014 г. уже налог не удерживаем и в отчетах не отражаем.
| Lara04 говорит: |
|
в годовом в 220 форме этот КПН показываю где-то? |
Отдельно не показываете. Если налог удержан с выставленной нерезидентом суммы, то он войдет в вычеты в составе приобретенных услуг от нерезидента. Если налог уплачен "сверху" за счет собственных средств, то на вычеты он не относится и в годовой декларации не отражается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#112 Пт Мар 28, 2014 18:39:18
|
|
|
подскажите верно ли я поняла заполнение ф 101.04 мы оплатили в начале ноября и в конце ноября нерезиденту..он выставил док ноябрем..конвенции нет кпн 5%..я заполняю в стр 101.04.001 месяц 2, стр 101.04.002 мес 2,стр 101.04.003-004-005 нули, в приложение 101.004.001 гр A B C D, это понятно
а вот Е номер налог.регистрации юр лица в стране резиденства это типа наш РНН?
F- код вида дохода транспортн услуги были это 1020?
G- это наш договор с нерезидентом?!
H,Iэто понятно сумма дохода и ставка налога 5%
J-сумма налога
К ничего не ставлю,
L - опять ставлю ставку 5%?
M,N.O, Р,Q, R,S- ничего не ставлю
Добавлено спустя 54 секунды:
оплатили кпн в декабре
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#113 Ср Апр 09, 2014 16:22:25
|
|
|
Доброго дня всем.
Подскажите по заполнению формы 101,04- может кто-то сталкивался с данной ситуацией.
В 4 квартале 2013 года получили заем от нерезидента и в декабре 2013 года оплатили ему начисленное вознаграждение за данный период. Соответственно составили и расчет по сумме начисленных и выплаченных доходови начислееному ПН, а так же отнесли данную сумму на вычеты в 2013году. Теперь в 1 квартале 2014 года мы начислили вознаграждение с отнесением на вычеты по данному заему, а выплатим данное вознаграждение (вместе с начисленным за 2 квартал) в июне 2014года. На данный момент стоит вопрос, нужно ли предоставлять форму 101,04 за 1 квартал, так как при попытке заполнить данные по суммам начисленным, но не выплаченным система при проверке показывает это как ошибку. Может быть тогда вообще не нужно предоставлять данную форму за 1 квартал? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Сб Апр 12, 2014 02:24:38
|
|
|
| lenochka говорит: |
|
нужно ли предоставлять форму 101,04 за 1 квартал |
Не нужно, доход нерезидента отразится в отчете за 2 квартал, когда будет произведена выплата. А начисленные, но невыплаченные доходы нерезидентов, отнесенные на вычеты, отражаются только в 4-ом квартале по итогам года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#115 Пн Май 12, 2014 11:52:14
|
|
|
Уважаемые профи ,подскажите плиз :
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
P/S Налог платить не будем,так как имеется сертификат.
Добавлено спустя 5 секунд:
Уважаемые профи ,подскажите плиз :
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
P/S Налог платить не будем,так как имеется сертификат.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#117 Ср Май 14, 2014 13:46:41
|
|
|
Уважаемые профи !
Была предоплата 40% в 1 квартале за услуги нерезидента.
Акт и начисление будет во 2 квартале.
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ?
Или сдать пустографку за 1 квартал ,а во 2 квартале уже сумму начисленную ?
подскажите плиз 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#118 Ср Май 14, 2014 14:25:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| ясмин79 говорит: |
|
Какие строки нужно заполнять в 101.04 за 1 квартал ? |
Заполняете только во 2 квартале, согласно ст 193 193 п 1 пп 1 НК по курсу на дату начисления дохода, т.е. на дату АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#121 Пн Авг 04, 2014 23:32:48
|
|
|
Пожалуйста подскажите - 30 марта была выплачена предоплата, 20 апреля начислен доход. Следовательно не позднее 25 мая мы оплатили в бюджет по курсу начисления дохода. Отчет сдали во втором квартале. Правильно все? И еще какой месяц ставить в столбце месяц квартала? Вроде же выплатили доход в марте, но это первый квартал. Или все таки ставлю апрель, как дата выплаты дохода?
Из правил:
в графе В указывается месяц квартала в котором произведена выплата доходов нерезиденту.
Пож-та подскажите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#123 Вт Авг 12, 2014 19:48:08
|
|
|
подскажите.. в июне оплатили предоплату..а сч.ф выставили июлем..во 2 квартале я сдаю 101.04..или надо в 3 кв..начислен и выплачен и там указать мес1
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#124 Вт Авг 12, 2014 21:31:41
|
|
|
сдаете в третьем квартале по курсу начисления дохода и указываете июль - дата выплаты дохода, как у меня ситуация была, выше
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#126 Ср Авг 13, 2014 11:22:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Натали С говорит: |
|
подскажите.. в июне оплатили предоплату..а сч.ф выставили июлем..во 2 квартале я сдаю 101.04..или надо в 3 кв..начислен и выплачен и там указать мес1 |
В июне оплатили предоплату
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#127 Ср Авг 13, 2014 11:34:27 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Лина говорит: |
|
В июне оплатили предоплату |
С-ф
| Натали С говорит: |
|
выставили июлем..во 2 квартале |
Следовательно на расходы вы взяли в июле, т.е. в 3-м квартале. Сдаете 101.04 за 3 квартал по курсу на наду начисления дохода нерезиденту, согласно ст 195 п 3 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#128 Ср Авг 13, 2014 13:43:09
|
|
|
спасибо, если я правильно поняла..в случае предоплаты..неважно когда она была.. декларацию сдаем отталкиваемся на дату полученной сч.ф и кпн платим исходя курса на дату сч.ф?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#129 Ср Авг 13, 2014 13:45:18
|
|
|
| Натали С говорит: |
|
в случае предоплаты..неважно когда она была.. декларацию сдаем отталкиваемся на дату полученной сч.ф и кпн платим исходя курса на дату сч.ф?! |
На дату начисления дохода, согласно ст 195 п 3 НК. В случае у Лина, - это дата выписки с-ф.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#130 Ср Ноя 05, 2014 16:31:52
|
|
|
Трудоголик2, т.е. если предоплата за международные перевозки была в квартале, а АВР подписан в квартале, отчет до 31 марта след.года? Извините, просто я запуталась, отчет сдается по дате выплаты или по дате АВР.
Добавлено спустя 44 секунды:
оплата в 3 квартале, а АВР подписан в 4 квартале
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#131 Ср Ноя 05, 2014 19:29:45
|
|
|
пп.3п.1ст.195 Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
П.2 ст.196 Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Поскольку выплаченный вами доход в 3 квартале, начислен уже в 4 квартале, значит за 4 квартал вы представите расчет по форме 101.04 не позднее 31 марта.
Вы не путайтесь, просто прочтите все подпункты пункта 1 ст.195, там перечислены 3 возможные варианта, иного не дано
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#132 Чт Ноя 06, 2014 09:07:10
|
|
|
Арна,
| Лина говорит: |
Поскольку выплаченный вами доход в 3 квартале, начислен уже в 4 квартале, значит за 4 квартал вы представите расчет по форме 101.04 не позднее 31 марта.
|
Согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#136 Ср Ноя 12, 2014 13:54:37
|
|
|
Трудоголик2, подскажите пожалуйста. В графе "Сумма начисленных и выплаченных доходов:" указывать сумму действительно выплаченных и начисленных доходоВ? Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму. И если указать эту сумму, там отнюдь не 5%, мне потом налоговая не пришлет уведомление что расчет неверен?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#137 Ср Ноя 12, 2014 14:09:36
|
|
|
| Арна говорит: |
|
В графе "Сумма начисленных и выплаченных доходов:" указывать сумму действительно выплаченных и начисленных доходоВ? |
Да
| Арна говорит: |
|
Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму. |
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией?
| Арна говорит: |
|
если указать эту сумму, там отнюдь не 5%, |
А сколько? Согласно ст 194 п 5 - 5%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#138 Ср Ноя 12, 2014 16:27:17
|
|
|
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если я в августе выплатила дивиденды нерезиденту, т.е
15.08.14г. - начислила
дт 5520- кт 3030 = 1 000 000
дт 3030 - кт 3190 = 100 000
дт 3030 - кт 1030 = 900 000 оплата дивидендов учредителю ЮЛ
20.08.14 - оплата КПН
дт 3190 - кт 1030 = 100 000 - оплата КПН за нерезидента 10%, применена конвенция
В форме 101.04 в 3 кв.2014 в строке
100.04.001 за 2 месяц указываю 1 000 000? или же 900 000?
Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
"Сумма начисленных и выплаченных доходов:" - само понятие начисленных и выплаченных вводит в сомнение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#139 Ср Ноя 12, 2014 16:34:50
|
|
|
| Данагуль говорит: |
|
100.04.001 за 2 месяц указываю 1 000 000? |
Верно
| Данагуль говорит: |
900 000?
|
Это выплачено за минусом КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#140 Ср Ноя 12, 2014 16:45:03
|
|
|
Подскажите пожалуйста, если международную перевозку(с Украины-Казахстан) оказал физ.лицо(Украина)-попадет эта услуга в ф 101.04
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#142 Ср Ноя 12, 2014 17:11:57
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Данагуль говорит:
100.04.001 за 2 месяц указываю 1 000 000?
Верно |
Верно ли тогда я заполнила приложение 101.04.?
мес. - указала 2
графа F = 2080, хотя в правилах код указан 1080?
графа H = 1 000 000 / сумма начисл. и выплач.доходов
графа I = 10 % / ставка налога
графа J = 100 000/сумма налога с начисл и выплач. доходов
графа N = 1 000 000/сумма начисл/выплач дох, освобожд от удерж. налогов в соот-вии с междунар.дог.???
графа O = 01/ конвенция с РФ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#143 Ср Ноя 12, 2014 17:19:45
|
|
|
спасибо
| Трудоголик2 говорит: |
|
Отражаете в 210 форме. |
и платить ипн 10 %.а не 5%кпн по международной перевозке согл п.п. 16 п.1 ст.192 и п.п.5 ст.194 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#144 Чт Ноя 13, 2014 08:18:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Натали С говорит: |
|
и платить ипн 10 %.а не 5%кпн по международной перевозке |
С чего вдруг? Ст 201 НК
| Цитата: |
|
1. Доходы физического лица-нерезидента, определенные пунктом 1 статьи 192 настоящего Кодекса, облагаются индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 194 настоящего Кодекса, без осуществления налоговых вычетов, если иное не установлено настоящей статьей. |
Добавлено спустя 12 минут 13 секунд:
| Данагуль говорит: |
|
графа F = 2080 |
Где вы взяли этот код?
| Данагуль говорит: |
графа H = 1 000 000 / сумма начисл. и выплач.доходов
графа I = 10 % / ставка налога
графа J = 100 000/сумма налога с начисл и выплач. доходов
графа N = 1 000 000/сумма начисл/выплач дох, освобожд от удерж. налогов в соот-вии с междунар.дог.???
графа O = 01/ конвенция с РФ |
Верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#145 Чт Ноя 13, 2014 13:59:44
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией? |
Да, за счет собственных средств
| Трудоголик2 говорит: |
Арна говорит:
Вель в моем случае , КПН с нерезидента мы не удерживали, и выплатили полную сумму.
Вы же КПН оплатили за счет собственных средств или воспользовались конвенцией?
Арна говорит:
если указать эту сумму, там отнюдь не 5%,
А сколько? Согласно ст 194 п 5 - 5%. |
Я расчитала так:
1667,2 $ (цена перевозки) * 182 (курс)= 303 434 тенге
303 434 -это 95%
319 404 - это 100%
из них 5% 15970 к уплате кпн.
т.е. в строке " уплачено и начислено доходов" ставим 319 404 или 303 434
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#148 Чт Ноя 13, 2014 14:34:48
|
|
|
Действительно и в КН тоже есть 1080 и 2080 доходы в форме дивидендов, поступающих от юридического лица-нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#149 Чт Ноя 13, 2014 14:46:15
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Действительно и в КН тоже есть 1080 и 2080 доходы в форме дивидендов, поступающих от юридического лица-нерезидента. |
В СОНО почему то только 2080 подкинул. Сейчас проверю.
 Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#150 Чт Ноя 13, 2014 15:56:05
|
|
|
Трудоголик2,
| Трудоголик2 говорит: |
303 434
Верно |
тогда ведь от 303 434 тенге 5% будет 15 172 тенге
а должно быть 15 970 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
