 |
| Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения
|
Аквамарин
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Май 25, 2012 11:23:40
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, уважаемые форумчане! Ранее была выставлена счет-фактура на сумму 120 000 тенге, покупатели в этом году за невозможностью выплатить данную сумму просят дополнительную счет -фактуру на сумму 50 000 тенге. В ст. 239 НК п. 3 говорится: "Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг." Как понять данную формулировку ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Май 25, 2012 11:36:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Аквамарин говорит: |
|
Ранее была выставлена счет-фактура на сумму 120 000 тенге, покупатели в этом году за невозможностью выплатить данную сумму просят дополнительную счет -фактуру на сумму 50 000 тенге. В ст. 239 НК п. 3 говорится: "Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг." Как понять данную формулировку ? |
В Вашем случае, не более 120 000 тг.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Май 25, 2012 11:39:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аквамарин, это значит, что в доп. сч-ф сумма корректировки не должна быть больше суммы оборота в основном сч-ф, т.е. в вашем случае, не больше 120 тыс. тг.
И потом, невозможность оплатить, не является поводом для корректировки облагаемого оборота, п 2 ст 239.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Май 29, 2012 16:02:30
|
|
|
Добрый день! Подскажите,как правильно поступить : Работы выполнены в полном объеме, подписаны АКТ Ф2,КС3,выписана счет-фактура, в конце декабря 2011,отправлена по почте, часть денег оплачена, согл.Договора., проблема возникла в этом году выяснилось, что у Зазаказчика не оказалось выписаной ранее счет-фактуры за декабрь прошлого года. И вот назревшая проблема, Бухгалтер Заказчика, предлагает сторнировать декабрьскую счет-фактуру и выписать её этим годом,в противном случае, Заказчик затрудняется оплатить остаток денег, так как годовой отчет уже сдан. Но ведь и наш годовой тоже сдан, (И мы соответственно уже оплатили НДС + КПН)
Не хотелось бы устраивать разногласия,мы ценим своих закачиков, подскажите как нам правильно поступить в этой ситуации, с наименьшими потерями для обоих сторон вопроса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Май 30, 2012 10:15:27
|
|
|
Заказчиков ценят все, но Ваш просто "беспредельщик" какой-то. К тому же, если он "затрудняется оплатить остаток денег", то это не повод, чтобы аннулировать документы, подтверждающие им же самим, что работы выполнены и приняты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Май 30, 2012 11:01:13
|
|
|
| olganik362009 говорит: |
|
в конце декабря 2011,отправлена по почте |
надеюсь с уведомлением, если да, и у вас есть квитанция, подтверждающая факт получения ими сч-ф, то в этом случае, считаю, что
| olganik362009 говорит: |
|
Заказчик затрудняется оплатить остаток денег, так как годовой отчет уже сдан |
это не аргумент, для корректировок. Но в любом случае, надо искать компромис, для урегулирования данного вопроса. А вообще не вижу связи между сдачей годового и оплатой долгов.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Май 30, 2017 15:06:59
|
|
|
Добрый День!
ТОО на ОУР (Подрядчик) выполняет СМР на объекте, Заказчик удерживает 3% от общей суммы договора - гарантийный фонд, по окончании гарантийного срока сумма гарантийного фонда выплачивается Исполнителю.
В течение гарантийного срока Заказчиком обнаружены недостатки выполненных работ. Заказчик нанимает третье лицо для устранения недостатков и вычитает соответствующие затраты из суммы Гарантийного фонда. (например общ гарантийный фонд - 5 000 000 тенге, 1 000 000 удержали в счет оплаты третьим лицам, а 4 000 000 - оплатили подрядчику по окончании гарантийного срока) Как грамотно в бухгалтерском и налоговом учете Подрядчика отразить данную операцию? какие будут проводки? НДС как правильно корректировать? в 300 форме в какую строку посадить? Как в 1С отразить - ч/з ручные операции?
и еще момент - хотела выписать дополнительный СФ (- 1000 000), но Заказчик говорит, что не примет, т. к. это не скидка, и не изменение условий сделки и не .... проч., на основании чего выписывается дополнительный СФ.
в итоге я сделала так:
Дт 7470 - Кт 1210 892 857,14 (корректировка оборот)
Дт 3130 - Кт 1210 107 142,86 (корректировка НДС)
затем сделала корректировку записей регистров (Корректировка НДС) эти суммы с минусом (вид операции корректировки - не знаю что указать, чтобы в 300 форму села правильно)
дальше не знаю что делать? подскажите пож-та...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
