| Декларация годовая за 2006г
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#153 Вс Мар 18, 2007 13:43:11
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите кто-нить. Списывали бракованный товар в течении года, НДС из зачета убирали и я так понимаю, что он считается использованным не в целях предпринимательской деятельности и на вычеты не должен идти. Откуда его убрать в декларации - в 12 приложении приобретенный показать меньше на сумму списания? Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#154 Пн Мар 19, 2007 10:55:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
Подскажите кто-нить. Списывали бракованный товар в течении года, НДС из зачета убирали и я так понимаю, что он считается использованным не в целях предпринимательской деятельности и на вычеты не должен идти. Откуда его убрать в декларации - в 12 приложении приобретенный показать меньше на сумму списания? Спасибо |
Даже если товар был приобретен не в целях предпринимателльской деятельности, по приложениям к строке 100.12.003 показываем, и отражаем его в строке 100.12.010.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Вт Мар 20, 2007 17:47:05
|
|
|
Кто нибудь заметил Баланс ф38 в эфно почему то наоборот,
сначало конец налогового периода а потом начало налог периода--это что опечатка или так положено за 2006год
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#157 Вс Мар 25, 2007 10:40:42
|
Сообщить модератору
|
|
| бух3 говорит: |
Кто нибудь заметил Баланс ф38 в эфно почему то наоборот,
сначало конец налогового периода а потом начало налог периода--это что опечатка или так положено за 2006год |
Теперь Все ок, они рег. отчеты исправили
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Что там
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#162 Вс Мар 25, 2007 18:00:26
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, по 12-му приложению декларации ф.100:
1) Затраты по приобретению материалов отнесенные на незавершенное строительство должны отражаться в стр.100.12.003?
2) Если у предприятия за год не было реализации, только административные расходы и соответственно убыток по результатам года, расходы по приобретению материалов должны попасть в стр.100.12.003, если ТМЗ в принципе не будут реализованы, а списаны на расходы периода?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#164 Вс Мар 25, 2007 19:04:16
|
|
|
ИМХО 1)будут и не забудьте их же указать в строке 100.12.009, 2)если списаны на производственные цели для получения дохода фирмы то берите на вычеты, не учитывая получали вы прибыль или нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#166 Пн Мар 26, 2007 11:06:32
|
Сообщить модератору
|
|
Может кто-нибудь мне подскажет. Я тоже в первый раз декларацию заполняю, столько вопросов возникает. К сожалению, рядом нет профессионалов, которые могли бы помочь.
Вопросы по ОС и амортизации.
1) В приложении №22 амортизационные отчисления считаются с суммы стоимостного баланса подгруппы на конец периода. Если ОС приобретались в середине года, то по налоговому учету сумма получается завышена, т.к. в бухучете амортизация считается от остаточной стоимости? Эта разница должна отразится в приложении №40 ?
2) А как правильно в декларации отразить амортизацию, которая в бухучете не идет на вычет, так как норма амортизации превышает допустимую по налоговому учету? Или эту разницу вообще не указывать?
 Очень надеюсь на помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#168 Пн Мар 26, 2007 14:41:12
|
Сообщить модератору
|
|
Износ фиксированных активов по бух.учету и износ по налоговому учету - это абсолютно разные и независимые вещи.
По бухучету вы начисляете ежемесячно и относите суму износа на затратные счета. Но на вычеты для исчисления СГД вы используете только амортизацию по налоговому учету. А износ по бухучету вовсе не берете на вычеты и отражаете в "Сверке". Т.е. в Приложении 40 отображается не разница, а полная сумма износа по бух учету, которая не идет на вычеты, и полная сумма по налоговому учету, которая идет на вычеты, хоть и не проводилась вами по балансовым счетам.
Нормы бухгалтерской и налоговой амортизации абсолютно независимы. Норму бухучета обычно определяют исходя из предполагаемого срога полезной службы ОС, а налоговая норма определяется налоговым кодексом. И применяются они по отношению к совершенно разным суммам: в бухгалтерском баланса к первоначальной стоимости каждого конкретного фиксированного актива, а в налоговом учете - к стоимостному балансу группы (подгруппы).
поищите по форуму, это не раз обсуждалось.
Добавлено спустя 18 минут 3 секунды:
Пока почитайте это
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=33656
(особ-но #1-4)
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=4207
(там две страницы)
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=3893
(тоже две страницы)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#171 Пн Мар 26, 2007 15:40:09
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте учитесь, потом так же будете авторам отвечать.
Есть же области, в которых вы хорошо разбираетесь. И кому-то на форуме ваши знания тоже могут понадобиться.
На этом весь наш форум и построен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#172 Пн Мар 26, 2007 17:32:04
|
Сообщить модератору
|
|
Декларацию я уже отправила. Почему на лицевой счет садиться сумма из строки 100.00.048 "Всего исчислено налога"? По логике вещей должна сесть сумма или к доначсилению или к уменьшению. Теперь у меня на лицевом стоит дикая задолженность по КПН. Кто столкнулся с этой проблемой, помогите ее решить?
Добавлено спустя 24 минуты 37 секунд:
Что, еще никто не сомтрел лицевые после отрправки декларации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#173 Пн Мар 26, 2007 20:26:43
|
Сообщить модератору
|
|
Сумма садится правильно. Т.к. до этого у Вас в предшествующем периоде должна стоять сумма, исходя из Вашего расчёта, т.е. ф. 101.01 или ф. 101.02, или 101.03. Исходя из этого сальдо на конец периода, должна быть равна: сумма расчёта - + (минус или плюс) исчисленный налог. Сумма к начислению должна стоять исходя из расчётов (а не из декларации)...
Надеюсь я правильно изъяснилась...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#174 Вт Мар 27, 2007 09:10:55
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро!
Не поможете ли мне?
В приложении № 40 " ф.100 "сверка о доходах и расходах..." во второй колонке "по финансовой отчетности" должны быть не идущие на вычет затраты, например, налог уплаченный за нерезидента?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЗаБияка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#177 Вт Мар 27, 2007 09:44:59
|
Сообщить модератору
|
|
И все таки я чего-то не понимаю. Объясните пожалуйста.
В декларации я ставлю в строку 100.00.048 исчислено налога 39257 тенге, в строке 100.00.049 сдано по расчету авансовые платежи 40002 тенге, разница -745, т.е. к уменьшению. А в лицевом в столбике наислено по декларации стоит сумма 39257 тенге. Почему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Svetik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#179 Вт Мар 27, 2007 11:36:16
|
Сообщить модератору
|
|
Luiza, посмотрите там внимательно, а по этому лицевому счету ваши авансовые платежи в начисление попадали? или по ним есть только уплата?
И еще, где-то на форуме это уже обсуждалось, поищите.
Что-то типа - авансовые ваши не начислялись, только по декларации, вроде.
Если не найдете, скажите, я вечером поищу, а то убегать пора.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#180 Вт Мар 27, 2007 12:10:10
|
Сообщить модератору
|
|
Тип ПО: ЭФНО Клиент
Версия ПО: 1.4.2.1
Цель запроса: Согласно Приложению 17 в ФНО 100.00.5 разноске подлежит поле:
б) по предприятиям, у которых отсутствует налогооблагаемый доход или получившим
убыток по итогам предыдущего налогового периода: 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.03.003
В 2005 г. был получен убыток. Формы 101.01 101.03 очередные были сданы нулевые.
В декабре 2006 г. был сдан дополнительный расчет по форме 101.03 на 29700 тенге (по строке 101.03.003)
В январе 2007 г. была сдана форма 100.00 за 2006 г. с начислением по строке 100.00.048 на сумму 29903 тенге.
Согласно Приложению 17 в разноску должно было попасть 29903 - 29700 = 203 тенге.
Однако в разноску попало 29903 тенге, т.е. без учета формы 101.03 дополнительной.
Как поступить в данном случае, ведь сейчас у меня задолженность перед бюджетом 29700 тенге, которые я уже заплатил.
Текст сообщения об ошибке:
Действия, при которых возникает ошибка: Разноска ФНО
Дополнительная информация (копия экрана, log-файл):
Отправитель: Ромазанов С.Ш., НК.
---------------------------------------------------
Решение: Согласно пр. 17 на 2006 год разноска, в частности по 100.00, происходит по след. схеме:
а) 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.02.005
б) по предприятиям, у которых отсутствует налогооблагаемый доход или получившим убыток по итогам предыдущего налогового
периода: 100.00.048 минус 101.01.004 минус 101.03.003
в) по вновь созданным: 100.00.048 минус 101.04.001
Учет авансовых платежей производится на стороне ИНИС
Будет исправлено на стороне ИНИС 16.03.2007, и по ранее принятым будет запускаться аварийная разноска
...
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
Отправил запрос по лицевому счету в ИНИС, пока жду ответа...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#181 Вт Мар 27, 2007 13:21:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
Доброе утро!
Не поможете ли мне?
В приложении № 40 " ф.100 "сверка о доходах и расходах..." во второй колонке "по финансовой отчетности" должны быть не идущие на вычет затраты, например, налог уплаченный за нерезидента? |
должны
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#182 Вт Мар 27, 2007 14:09:45
|
Сообщить модератору
|
|
может я не совсем понимаю, но ситуация такая:
по результатам года убыток условно 1 млн. тг. (вновь созданное предприятие, доход 5000 тг. , и по финансовой отчетности и по декларации,в ф.40 "сверке" разница между доходами = 0), по бухучету начислено расходов больше на 40 000 тг. Соответственно разница между стр. 100.40.023 и 100.40.049 = - 40 000 тг. (стр. 100.40.050)
В стр. 100.40.051 становится 40000 с плюсом, значит эту строку обнулить? Фактически ведь расходы в сумме 1 000 000 (без учета не идущих на вычет) превышают доход? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#184 Ср Мар 28, 2007 23:43:30
|
|
|
Уважаемый, Май. 14 марта Вы писали:
А я уеду в Усть-Каман
Меня там ждут....
тратратра...(забыл кто поет)
найду правила принципиально
Удалось найти? Очень- очень интерисует данный вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Правила
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#187 Чт Мар 29, 2007 10:55:29
|
Сообщить модератору
|
|
НК
ст.29 п.6
6. Налоговое обязательство по уплате налогов также может быть исполнено путем проведения зачетов в порядке, установленном статьей 39 и 252 настоящего Кодекса.
ПРИКАЗ
НАЛОГОВОГО КОМИТЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 23.12.2003 N 530
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ"
183. В случае подтверждения факта зачисления излишней суммы в бюджет в результате проверки письменного заявления налогоплательщика, сумма излишне уплаченного налога в бюджет в соответствии с пунктом 2 статьи 39 Налогового кодекса подлежит обязательному зачету в счет погашения налоговой задолженности налогоплательщика в течение десяти рабочих дней со дня подачи заявления налогоплательщика в следующем порядке:
1) (пп.1) п.183 исключен Приказом Министерства Финансов РК от 29.07.2005 N 346)
2) в счет погашения пени и штрафов по другим видам налогов;
3) в счет погашения недоимки по другим видам налогов;
4) в счет предстоящих платежей по данному и по другим видам налогов.
184. Зачет суммы излишне уплаченного налога производится по месту уплаты налога.
185. Сумма излишне уплаченного налога в бюджет в соответствии с пунктом 4 статьи 39 Налогового кодекса не подлежит зачету в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Saltanatka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#190 Пн Апр 23, 2007 11:24:26
|
Сообщить модератору
|
|
всем доброго и солнечного!
в 2006 году предприятем были приобретены ОС, использовлаись в течении полугода и реализовались на сторону...
при заполнении Декларации возник вопрос, где на вычеты ставится остаточная стоимость реализованных ОС?
из 22 формы в 100-ую переносятся только суммы амортизации, суммы групп ОС меньше 300 МРП и ещё что-то (не помню):
н-р, ст-ть приобретенных ОС 100 тыс., сумма износа 20 тыс., ост. ст-ть 80 тыс., реализовали за 100 тыс., в 22 форме это отражается так:
стоимость приобретенных - 100 тысяч,
стоимость выбывших 80 тысяч,
остаточная стоимость - 20 тысяч
стоимость амортизации - 20 000 * 40% = 8000,
и в Декларацию благополучно переносится сумма 8000,
я понимаю, что по амортизационным отчислениям будет разница между БУ и НУ, но куда списывается по налоговому учету остаточная стоимость ОС?
может несколько непонятно описана ситуация, я могу пояснить, если будут уточняющие вопросы,
спасибо,
с уважением,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#191 Пн Апр 23, 2007 11:46:14
|
Сообщить модератору
|
|
Уточняющие вопросы:
1) К какой группе по налоговому учету относятся эти ваши загадочные ОС (из всего четыре нынче)
2) Числятся ли на предприятии еще основные средства из этой налоговой группы (если группа IV, то еще и нематериальные активы)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Saltanatka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#193 Пн Апр 23, 2007 14:37:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Saltanatka говорит: |
|
из 22 формы в 100-ую переносятся только суммы амортизации, суммы групп ОС меньше 300 МРП и ещё что-то (не помню): |
А зачем помнить? А посмотреть? У вас перед глазами само приложение Ф100.22 и Налоговый Кодекс есть?
А то я вам сейчас объяснять буду, а вы куда смотреть будете?
Читаем статью НК
| Статья 111. Другие вычеты по фиксированным активам говорит: |
|
1. После выбытия всех фиксированных активов подгруппы (по I группе) или всех фиксированных активов группы (по II, III и IV группам) стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода подлежит вычету. |
Теперь по конкретной ситуации.
Правильно ли я поняла, что бы за 100 тыс. купили и за 100 тыс продали? А какую вы еще амортизацию хотите на вычеты взять?
Заполняем Дополнительную форму к строке Ф100.22.002
По строке 00003 "Канцелярские машины и компьютеры"
E - 40
F - 0
G - 100 000
H - 100 000 (это же сумма реализации без НДС?)
I, K, L, M, N, O, P, Q - 0
Эта вся раскладка, если вы не плательщики НДС (или 100000 - это сумма без НДС) и если это компьютер вы за это год не ремонтировали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Saltanatka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#194 Пн Апр 23, 2007 15:14:00
|
Сообщить модератору
|
|
всё верно, всё так и делаю, и 111 статью НК тоже читала, но не пойму в вычетах эта сумма где показывается? или суммы этой в вычетах не будет?
в доходной части сумма реализации ОС отразится ведь? а в вычетах расходы на приобретение где показать?
по идее ведь как получается: покупаю ОС, сразу на вычет всю сумму взять не могу, а посредством амортизации списываю постепенно( и по БУ, и по НУ), а тут я купила, немного погодя продала, реализацию показала как доход, а затраты на приобретение куда? вот этого не пойму...
Добавлено спустя 6 минут 22 секунды:
| Elis говорит: |
| Saltanatka говорит: |
|
из 22 формы в 100-ую переносятся только суммы амортизации, суммы групп ОС меньше 300 МРП и ещё что-то (не помню): |
А зачем помнить? А посмотреть? У вас перед глазами само приложение Ф100.22 ....
|
 именно в тот момент (когда вышла на форум) перед глазами как раз-таки не было ни формы, ни приложения...
Элис, спасибо за ответы, но я свою ситуэйшн до конца ещё не разобрала...100-ую форму миллион лет не заполняла, последние 6 лет с упрощенцами всё как-то работаю...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#195 Пн Апр 23, 2007 22:21:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Saltanatka говорит: |
|
реализацию показала как доход, а затраты на приобретение куда |
Посмотрите, что включается в СГД - Статья 80. Совокупный годовой доход.
Доход от реализации ОС не идет на доходы по налоговому учету (окромя дохода от прироста стоимости при реализации зданий, сооружений (за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств), а также активов, не подлежащих амортизации). НК. Статья 82
К активам, не подлежащим амортизации, относятся:
1) земельные участки;
2) объекты незавершенного строительства;
3) неустановленное оборудование;
4) основные средства и нематериальные активы, не используемые налогоплательщиком в производстве товаров, выполнении работ, предоставлении услуг;
5) ценные бумаги;
6) доля участия в юридическом лице любой организационно-правовой формы, консорциумах;
7) основные средства, стоимость которых ранее полностью отнесена на вычеты в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим до 1 января 2000 года;
8) фиксированные активы, введенные в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта, стоимость которых отнесена на вычеты в соответствии со статьями 138-140 настоящего Кодекса.
Если ваше основное средство не подпадает под этот список, то в налоговом учете не считается доход от реализации. Он отражается только в Приложении 40 (Сверка) по строке 100.40.005BII
Ну или если бы вы продали ОС дороже, чем покупали, то разница бы тоже пошла бы на доход (Статья 87. Доходы от превышения стоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом подгруппы (группы))
Таким образом у вас получается, что и дохода по налоговому учету нет, и на вычеты вы ничего не берёте.
Если еще что-то не понятно - пишите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Saltanatka
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгуле4ка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#197 Чт Фев 21, 2008 12:34:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
| lexx говорит: |
поясните плиз про перенос убытков, я эту тему как то совсем не понимаю...
если у меня был убыток в прошлом году и я ничего никуда не переносила... то как быть в этом году, у меня опять убыток...?
|
В этом Вам поможет изучение Правил по составлению ф. 100.00
http://www.налог.кз/nal_zak/fno2006/100_rus.zip
Приложение 27
| lexx говорит: |
и вообще, для чего нужно переносить убытки, чтобы меньше кпн платить?
|
Чтобы, когда Вы получите доход, он уменьшился на сумму убытков прошлых лет и в итоге - "меньше кпн платить"
| lexx говорит: |
Я вообще то второй раз декларацию делаю, если быть точной самостоятельно в первый раз...
|
Все когда-то в первый раз... Научитесь. |
Возвращаясь к теме убытков 
Не могли бы Вы выложить Правила за 2007 год, а то меня туда(http://www.налог.кз/nal_zak/fno2006) не пускают-прав нет
Я тоже в первый раз, и тоже путаюсь, куда что относить 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
