Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Каким документом начислить налоги за нерезидента в 1С 8.2
    Облагается ли НДС за нерезидента услуги физического лица-нерезидента
    Сделан взнос в УК наличными от юр лиц...
    Услуги физ.лица нерезидента на территории РК
    Займ ТОО у нерезидента-юр лица в рублях - налоги вытекающие
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как начислить налоги за услуги юр.лица - нерезидента?     
    Гольфстрим
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Ноя 16, 2011 13:58:35   

    Здравствуйте! При заключении договора с поставщиком воспользовались услугой юр.лица-нерезидента (услуги торгового агента 306,29 EUR). Думаю, что нужно начислить ИПН, НДС. Где отразить по налоговой отчетности эти налоги?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rashid
    Резидент Баланса
    Спасибки: +176 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Ноя 16, 2011 14:25:00   

    Какой все-таки вопрос: как начислить налоги за нерезидента или
    Гольфстрим говорит:
    Где отразить по налоговой отчетности эти налоги?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ёжик
    Сертификат CIPA
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Ноя 16, 2011 14:28:23   

    Почитайте главу 23 НК РК.
    Скорее всего у Вас будет форма 101.04 по КПН с нерезидента, а по НДС заполните приложение 5 к форме 300 (для НДС теоретическая база - ст.241 НК РК)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гольфстрим
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Ноя 16, 2011 15:28:39   

    Rashid говорит:
    Какой все-таки вопрос: как начислить налоги за нерезидента или...

    Есть транспортная компания-нерезидент, которая оказала услуги по доставке товара. Эти услуги не подлежат обложению НДС, согласно ст. 248 п.10. Или: мы брокерам предоставляли документы по доставке (сумму, где пересеклась граница) и они на сумму доставки увеличили стоимость товара и начислили НДС. Если я не права, исправьте.
    А вот за юр.сопровождение договора с поставщиком мы оплатили нерезиденту 306 ЕВРО. Нужно ли нам начислять НДС? Или применить 241 п.6 пп.2.? И начислять ли ИПН. Наверное, начислять по ставке 20%, перечислить и отразить в форме 210?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Ноя 16, 2011 15:56:01   

    Гольфстрим говорит:
    Нужно ли нам начислять НДС?

    Да нужно.
    Гольфстрим говорит:
    Или применить 241 п.6 пп.2.?

    Применить ст 241 п6 пп2 вы можете только по товарам, а у вас юр.сопровождение договора с поставщиком.
    Гольфстрим говорит:
    И начислять ли ИПН. Наверное, начислять по ставке 20%, перечислить и отразить в форме 210?

    Верно, если нерезидент физическое лицо, если ЮЛ- то форма 101.04

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гольфстрим
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Ноя 16, 2011 16:05:12   

    со 101,04 за 3 кв. 11г. опоздала? Surprised ИПН платить в налоговую по месту деятельности? а то для таможни мы платим и ИПН и НДС в Сары-аркинский налоговый. НДС за нерез 105104, ИПН не подскажете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Ноя 16, 2011 17:42:03   

    Гольфстрим говорит:
    со 101,04 за 3 кв. 11г. опоздала?

    Не понятно почему 101.04? Вы же пишите
    Гольфстрим говорит:
    ИПН платить

    Если вы еще не оплатили нерезиденту за услуги в 3 кв 2011, то вы не опоздали, т.к. КПН или ИПН удерживается в момент выплаты дохода. И определитесь кто у вас ЮЛ или ФЛ.
    Гольфстрим говорит:
    ИПН не подскажете?

    101204

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Дек 09, 2011 01:31:41   

    Трудоголик2 говорит:
    т.к. КПН или ИПН удерживается в момент выплаты дохода.

    а разве не по дате АВР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Дек 09, 2011 09:54:00   

    Ange, обратите внимание на ст 195 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Дек 09, 2011 10:01:28   

    Трудоголик2, да я читала 195 статью, я поняла так, что если услуги были выполнены, но не оплачены на 31 декабря, то мы начисляем КПН на 31 декабря. А если услуги были оплачены, причем не важно по предоплате. или после оказания услуг, то мы КПН начисляем по дате АВР. Так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Дек 09, 2011 10:04:12   

    Ange говорит:
    то если услуги были выполнены, но не оплачены на 31 декабря, то мы начисляем КПН на 31 декабря

    Верно
    Ange говорит:
    А если услуги были оплачены, причем не важно по предоплате. или после оказания услуг, то мы КПН начисляем по дате АВР. Так?

    Так

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Дек 09, 2011 10:06:52   

    еще раз перечитала, получается если была предоплата, то начисляем КПН на дату АВР, а если оплата после услуги то на дату выплаты дохода, по курсу на эту дату?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Дек 09, 2011 10:07:23 Сказали Спасибо❤   

    Трудоголик2 говорит:
    Так

    Простите нажала случайно отправить, не так! если доходы начислены и выплачены, то не позднее 25 дней после выплаты, а если была предоплата, то не позднее 25 дней по АВР

    Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:

    Ange говорит:
    получается если была предоплата, то начисляем КПН на дату АВР, а если оплата после услуги то на дату выплаты дохода, по курсу на эту дату?

    Вот теперь верно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ange
    Резидент Баланса
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Дек 09, 2011 10:25:53   

    Трудоголик2, прощаю, а то я уже сижу и Confused Very Happy думаю вроде же должно быть "не так", а вы говорите "так"
    А еще сюда не загляните http://balans.kz/viewtopic.php?t=32078. там у меня тоже вопрос по этой теме есть.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz