| В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН за предыдущие годы?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 17, 2011 16:37:43
|
|
|
Здравствуйте!
В 2010г. сделали доначисление КПН за предыдущие годы проводкой 5520-3110.В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 17, 2011 21:22:48
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет |
Но мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН. Дело в том, что у нас разница граф на начало и на конец периода в бух.балансе по строке 414 не соответствует строке 300 отчёта о прибылях и убытках(графа за отчётный период) именно на сумму доначисленного КПН за прошлые годы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 17, 2011 21:33:58
|
|
|
В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается. И пусть не соответствует. Дивиденды будут - тоже в прибылях/убытках отражать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 17, 2011 21:50:41
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается |
Честно говоря я не понял, что отражается в 717строке (прочие операции с собственниками)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 18, 2011 07:01:56
|
|
|
agemet,
| С. Ромазанов говорит: |
|
Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет, |
.
Согласен.(сч.5520-Нераспеделенная прибыль,непокрытый убыток ПРОШЛЫХ лет).
| agemet говорит: |
|
мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН |
Операция по оплате, отразится на взиморасчетах с бюджетом по КПН(Дт 3310-Кт 1030).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Мар 18, 2011 09:10:32
|
|
|
С. Ромазанов, esiphi, попробую сформулировать свой вопрос по другому.
В ОСВ по кредиту счёта 7710:
Расходы по КПН: 372336, в том числе:
316143,79-расходы по налогу на прибыль
56192,21 -условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств(отложенный налоговый актив)
В ОСВ по кредиту счёта 3110:
КПН: 422927, в том числе:
372336 по субконто "начислено/уплачено"
50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)
Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
1Вариант: 316143,79
2Вариант: 316143,79+50591=366734,79
Считаю, что верен второй вариант, так как сумма 50591 также является расходом по налогу на прибыль (хоть и не проходит по счёту 7710)
А как Вы думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 18, 2011 09:23:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В отчете о прибылях и убытках отражаются данные за отчетный год. КПН у вас хоть и доначислен в 2010 году, но доначислен он за другой отчетный период: agemet 50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)agemet, поэтому я согласна с С. Ромазанов эта сумма в отчете о прибылях и убытках не отражается, и ее отражаете только в отчете об изменениях в капитале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 18, 2011 22:35:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| agemet говорит: |
Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
1Вариант: 316143,79
2Вариант: 316143,79+50591=366734,79 |
Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336
КПН 50591 не является расходом 2010 года, это КПН прошлых лет.
Условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств являются расходом по КПН 2010 года, т.к. возникли в результате списания стоимостного баланса групп/подгрупп менее 300 МРП в 2010 году.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 18, 2011 22:54:19
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336 |
А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79
У меня прибыль до налогообложения (строка 100) составляет 1564941 и тогда про строке 200 имеем:
1564941-316143,79=1248797,21 а это кредитовый оборот по счёту 5510.
Сергей а ты предлагаешь: 1564941-372336=1192605 и что это за сумма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 18, 2011 23:20:15
|
|
|
Давай уточним.
Дт оборот по счету 7710 = 316143,79 + 56192,21?
| agemet говорит: |
|
А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79 |
Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 18, 2011 23:52:08
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710 |
У меня дебетовый оборот по счёту 7710 372336 тенге, а 1с ставит сумму 316143,79 в отчёт о прибылях и убытках
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
