 |
| Клгда наступает срок сдачи ф.101.04 если АВР от 11.01.11, но была предоплата в ноябре 2010г?
|
Снегурочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Фев 14, 2011 06:15:08
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте подскажите пожалуйста, у нас акт на передачу права использования лицензии от 11.01.2011 года, предоплата 100% в ноябре 2010 года, до какого числа я должна сдать форму 101.04 и оплатить по ней налоги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Фев 14, 2011 07:25:09
|
|
|
По-моему в 1 квартале 2011 года возникает обязательство, поэтому срок сдачи до 15/04/2011, налог до 25/04
2011. Курс для налога берете на 11/01/2011г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 14, 2011 09:54:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Julia_K говорит: |
|
По-моему в 1 квартале 2011 года возникает обязательство, поэтому срок сдачи до 15/04/2011 |
верно
| Julia_K говорит: |
налог до 25/04
2011 |
не согласна. Срок уплаты налога - до 25 февраля 2011
| Цитата: |
Статья 195. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты
1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
...
3) по выплаченной предоплате - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления. |
| Julia_K говорит: |
|
Курс для налога берете на 11/01/2011г. |
Да, это верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 03, 2013 16:31:01
|
|
|
Здравствуйте, помогите пожалуйста мы платили300 долларов США в качестве подписки на электронную версию газеты. нужно было обложить КПН, но этого не делалось и форма не сдавалась, и еще, если мы платили за подписку в феврале 2012 года в сумме 600 дол.. Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим?не могу найти, эта отчетность идет как квартальная? когда должны были заплатить 15%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Дек 03, 2013 17:40:24
|
|
|
| Serikpaeyva A говорит: |
|
эта отчетность идет как квартальная? |
Да.
Оплата налога - ст. 195 НК
Отчетность - ст. 196 НК
| Serikpaeyva A говорит: |
|
Что нам грозит, если мы сейчас сдадим и заплатим? |
За несданный отчет:
| Ст. 206 КоАП говорит: |
1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, -
влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
1-1. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, за исключением деяния, указанного в части третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей и адвокатов - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере сорока пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти месячных расчетных показателей. |
За неудержанный и неперечисленный своевременно налог у источника выплаты:
| Ст. 210 КоАП говорит: |
1. Неудержание или неполное удержание налоговым агентом сумм налогов, подлежащих удержанию и (или) перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от неудержанной суммы налогов и других обязательных платежей.
2. Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом удержанных сумм налогов, подлежащих перечислению в бюджет, в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан, -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере десяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двадцати месячных расчетных показателей. |
Штрафа по данной статье может не быть, если начисление налога производиться по доп. декларации с уплатой налога в трехдневный срок:
| Ст. 210 КоАП говорит: |
...
Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в налоговый орган. |
+ пеня.
| Serikpaeyva A говорит: |
|
15% |
Не уверен, что данные услуги подходят под определение "роялти", а с информационных услуг налог 20%. Но тогда еще возникает вопрос по месту оказания этих услуг, а это, по-моему, спорный момент.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 03, 2013 17:55:50
|
|
|
| Serikpaeyva A говорит: |
|
когда должны были заплатить 15%? |
Уточните пожалуйста когда были подписаны АВР?
Для возникновения обязательств по КПН за нерезидента, необходимо исполнения двух условий:
- начисление (подписания АВР)
- выплата.
Также от этого зависит по какому курсу необходимо определять налог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 03, 2013 17:58:09
|
|
|
Мырзабаева Б.М., никаких актов не подписывали, оплатили по инвойсу, и так и висит задолженность, подписка на интернет-издание
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
