| Курсовая разница
|
|
|
|
#151 Пн Мар 30, 2009 08:54:11
|
|
|
Praktik, здравствуйте! Сколько бухгалтеров, столько и мнений. В вашем случае, отгрузку товара я бы провела по курсу на дату совершения операции, то есть по дате грузовой таможенной декларации, это в вашем примере по курсу 150, соответственно возникнет отрицательная курсовая разница (для меня 1-й вариант правильный). На 31 декабря пересчитывать не нужно, т.к. статья немонетарная (неденежная). По этой ветке и идет обзор мнений по тому- пересчитывать авансы или нет, я уже писала, что я пересчитываю, конкретного ответа налоговых органов по данному вопросу не было, поэтому наверно каждый делает так, как считает правильным, мнения аудиторов тоже разные. Если кредиторская задолженность не будет погашена, то тоже данная статья будет считаться немонетарной, так как вы не собираетесь данную сумму денежных средств возвращать, а хотите закрыть на доход, вообще в данном случае я думаю и пересчитывать нет необходимости.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#152 Ср Апр 08, 2009 17:28:04
|
|
|
Помогите понять неразбериху с курсовой разницей в условиях НСФО 2.
Прочитала всевозможные ответы по разным форумам на эту тему и не нашла четкого определения и разъяснения.
1.Если есть 100% предоплата в (допустим) 2008г.,а приход ТМЗ или ОС или услуг в 2009г.Надо ли пересчитывать валюту на 31.12.08г.(деб.задолженность).Почему считается что это немонетарная статья ?(авансы).Почему надо оприходовать товар по стоимости курса на дату аванса.
2.Если предоплата 10% или 40%
3.Если получен товар или ОС без оплаты.
И почему,в конце концов,так все запутано и непонятно.(может только для меня)
Добавлено спустя 2 минуты 8 секунд:
если возможно,с примерами
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#153 Ср Апр 08, 2009 17:58:09
|
|
|
Мое мнение:
1.Товар приходуете по курсу оплаты, более чем Вы оплатили за ТМЦ этому поставщику не потратите.
Дебит.зад-ть не пересчитываете,т.к. больше оплачивать не будете.
2.Тогда по курсу выпуска ТМЦ в своб.обращение.
3. повтор 2 пункта, после оплаты пересчитываете по курсу задолженность поставщику - будет курс.разница.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#154 Ср Апр 08, 2009 18:13:26
|
|
|
Елена Т
Т.е.,еще раз для непонятливых:
1 декабря оплатила 1000 USD курс.120 - 120 000 тенге
31.12.08 остаток в валюте(деб.задолженность) не пересчитываю
07 января получила товар.В ГТД стоит печать о выпуске 07.01.09г.Курс на эту дату составлял 121.Тут возникает разница 1000 тенге.Но если я оприходую товар по курсу 120 тенге,то я нарушаю признание даты.Ведь когда я оприходую (казахстанский контрагент) ТМЗ ,то дата прихода указана в накладной.ГТД та же накладная .Вобщем запуталась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#155 Ср Апр 08, 2009 18:22:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Tais говорит: |
|
я оприходую товар по курсу 120 тенге, |
так МСФО учит, при этом "мутно" так про справедливую стоимость рассуждает, (мутно для меня, конечно)...
| Tais говорит: |
|
31.12.08 остаток в валюте(деб.задолженность) не пересчитываю |
- это так, если статья немонетарная, т.е. вам товар должны (Опять так МСФО "учит"), хотя знаете ли мы в доворах поставок всегда пишем, что в случае не поставки в такой-то срок - деньги вернут.... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#156 Ср Апр 08, 2009 18:24:34
|
|
|
| Tais говорит: |
1 декабря оплатила 1000 USD курс.120 - 120 000 тенге
31.12.08 остаток в валюте(деб.задолженность) не пересчитываю |
Так.
| Tais говорит: |
|
Но если я оприходую товар по курсу 120 тенге,то я нарушаю признание даты |
По какому НПА?
Приходуете по курсу оплаты-120тг. После прихода ТМЦ уже не будет денежных операций - Вы за эти ТМЦ далее ничего оплачивать не будете, уже оплочено по курсу 120.
| Tais говорит: |
|
Ведь когда я оприходую (казахстанский контрагент) ТМЗ ,то дата прихода указана в накладной.ГТД та же накладная .Вобщем запуталась. |
Одно к другому никак не вяжется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#157 Ср Апр 08, 2009 18:31:05
|
|
|
Мара
и я об этом,забыла как цитату вставлять,в смысле 180 дней.И дата свододного обращения в ГТД
Елена Т
почему не вяжется?!
Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
простите за ошибки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
amur-skaya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#158 Ср Апр 08, 2009 23:29:18
|
Сообщить модератору
|
|
Tais, товар приходуется по курсу Нац. банка РК на день выпуска ГТД. (Штамп на первой странице ГТД). При этом в самой ГТД может быть написан другой курс, например, если вы делали предварительную растаможку и платили НДС и таможенную пошлину. И чтобы потом самой не запутаться, я карандашём вписываю в ГТД курс, по которому приходую товар, и прикладываю к документам выписку по официальным курсам Нац. Банка РК. В таком случае всё очень легко доказывается, если идёт проверка по данным документам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#159 Чт Апр 09, 2009 10:05:09
|
|
|
amur-skaya
я тоже так делаю,причем приходую по дате нижнего штампа,соответственно, и курс .По своему вопросу я разоблалась,вроде.В бухучете на практике № 1-2 2009г. подробно описаны действия бухгалтера.Приходую не по курсу авансового платежа - это меня беспокоило больше всего,а так как раньше.Не делаю пересчет валюты по деб.задолженности ,курсовая будет после оприходования.Ну и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Вт Апр 14, 2009 11:39:52
|
|
|
Здравствуйте, Уважаемые бухгалтера!
Помогите пожалуйста решить мою проблему по курсовой и суммовой разнице, так как встретилась с этой проблемой в первый раз. Много читала на этом сайте ответы, но все же немножечко не поняла.
1 Вопрос. При конвертации с тенгового счета на валютный счет образовывается по выписке так называемая суммовая разница. Относится ли эта сумма на доходы и расходы как курсовая разница (6250, и 7430)?
2 Вопрос. Как оформить приход материалов в 1С (в данное время переходим на 8 версию, и поэтому базу ведем и 7-ке и 8-ке), так как были доп.расходы: тамож.сборы, ЖД услуги и НДС на импортируемый товар, которые перечислены ч/з р/счет. Как эти расходы отнести на себестоимость, чтобы закрылись все счета (3310) (1030). Еще за ЖД услуги выписана счет-фактура, оформлять ли эти услуги через 3310?
ЗАРАНЕЕ ПРИЗНАТЕЛЬНА!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#161 Вт Апр 14, 2009 11:49:34
|
|
|
| [email protected] говорит: |
|
Относится ли эта сумма на доходы и расходы как курсовая разница (6250, и 7430)? |
Отдельно как суммовая - 6280,7470.
На основании документа- ГТД, общая сумма там.пошин и налогов на первом листе,со штампиками, под 48 пунктом "В.Подробности подсчета".
Делается документом "ГТД по импорту" в разделе "Покупка"(проводки по оплате и исчислению тамм.платежам и налогам через счет 3397), на основании документа "Поступление ТМЦ и услуг" где проведено поступление от инофирмы в валюте (сч.3310).
| [email protected] говорит: |
|
Еще за ЖД услуги выписана счет-фактура, оформлять ли эти услуги через 3310? |
Это оформляется документом "Поступление доп.расходов" в разделе "Покупка".
Проводки идут через сч.3310
Добавлено спустя 2 минуты 43 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Это оформляется документом "Поступление доп.расходов" |
Сумма расходов идет на себестоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#162 Вт Апр 14, 2009 15:32:35
|
|
|
Спасибо Вам Елена, за то что помогли в трудной ситуации, но я хотела уточнить: Получается я завожу три документа «ГТД по импорту», «Поступление ТМЦ и услуг», «Поступление доп.расходов». А как потом расходы заведенные по трем документам соберу на себестоимость?
Пример: Оплаты Поступление
Оплата за материалы 3152859 руб. – 3310/1030 1310/3310
Там.сборы 9549 тг. - 3397/1030 1310/3397
ЖД услуги - 3310/1030 1310/3310
НДС на иморт.товар 158247 тг - 3130/1030 (на себестоимость не отношу)
И насчет суммовой разницы я где то читала что нельзя относить на прочие доходы и расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alina_
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#163 Вт Апр 14, 2009 16:02:27
|
Сообщить модератору
|
|
№160
суммову разницу вы относите на прочие доходы и расходы.
приход импортируемого товара проводится: журнал- общего назначения- поступление тмз (по импорту). в этом журнале есть закладка доп.расходы, вводите туда расходы, которые включ. в себестоимость товара (в т.ч. жд услуги, услуги тупика, свх, брокеров и т.д.). ндс и тамож пошлины оформляете в закладке таможня, тамож.сбор. все, что там укажите, будет включено в себестоимость товара.
Добавлено спустя 9 минут 35 секунд:
это я по 7 версии.
извиняюсь, не знаю к какой ветке отнести мой вопрос.
у меня вот такой вопрос, как оформить документы на реализацию товара в валюте? т.е. мы продали товар нерезиденту, но отгрузка была на территории РК третьим лицам. нерезидент оплатил в начале января в евро, продукция отгружена чястями в феврале, марте. по какому курсу мне выставлять с\ф? первый раз столкнулась с такой ситуацией.
и обязательно ли нужна доверенность? т.к. когда к нам приходит груз по импорту, то от нас не требуют доверенность.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#164 Вт Апр 14, 2009 16:30:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Дт1310 Кт3310 = 3152859
это первое действие
на основании этого документа (есть такая кнопочка на панели -синяя с белой бумажечкой со стрелкой)
второе действие
Дт1310 Кт3397 пошлина=9549
Дт1420 Кт3397 НДС=158247
и также на основании "Поступление ТМЦ и услуг" делаете третье действие
Дт1310 Кт3310 оброт б/ндс
Дт1420 Кт3310 на сумму НДС.
Если ЖД услуги включены в таможенную стоимость, то вторым действием будет доп.расходы, а третьим уже ГТД по импорту.
На основании этих документов расходя сядут на себестоимость.
Добавлено спустя 27 минут 7 секунд:
| Alina_ говорит: |
|
нерезидент оплатил в начале января в евро |
| Alina_ говорит: |
|
продукция отгружена чястями в феврале, марте. по какому курсу мне выставлять с\ф? |
Думаю что счет-фактуру отписываете именно нерезиденту по факту отгрузки(согласно кодекса ст.237).
Но по курсу оплаты в евро в начале января,т.е. полученное возмещение за отгруженный товар, согласно НСФО-2-
| Цитата: |
§ 179. ИЗМЕРЕНИЕ ДОХОДА
413. Субъект должен измерять доход по справедливой стоимости возмещения, полученного или подлежащего получению. Справедливая стоимость возмещения, полученного или подлежащего получению, должна быть за вычетом суммы любых торговых и оптовых скидок, предоставляемых субъектом. |
Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд:
| Alina_ говорит: |
|
и обязательно ли нужна доверенность? |
Обязательна, от нерезидента на лицо получающее товар, как Вы подтвердите получение товара именно нерезидентом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Гость26
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#165 Вт Апр 14, 2009 22:29:49
|
Сообщить модератору
|
|
Оформить все очень просто, в покупке, если не ошибаюсь, есть грфа - Поступление доп. расходов, через нее и заносите все эти расходы, закрывается все очень красиво, через 3310 и на себистоимость падает. вариантов распределения - несколько в ней, либо по количеству, либо по сумме
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
