Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Является ли оборотом по НДС пеня уплаченная бухгалтерской организацией фирме ?
|
|
|
|
#1 Ср Апр 21, 2010 11:23:24
|
|
|
Фирма где я работаю, в 2008 г. не имела постоянного бухгалтера, а обслуживалась у фирмы оказывающей бухгалтерские услуги, после прихода я обнаружила, что бухгалтерская фирма не платила НДС с доходов нерезидентов В РК и вообще не показывала как доход нерезидентов, соответственно я сдала дополнительные отчеты уплатили НДС и соответственно пеню за несвоевременную оплату, пеню мне бухгалтерская фирма возместила, это возмещение облагать НДС или нет? я считаю что нет т.к. это фактически их штрафные санкции, и как правильно закрыть документально, ту сумму которую они проплатили, просто актом, или обязательно и счет-фактуру выписывать надо ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Апр 21, 2010 11:34:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Пени не является оборотом облагаемым НДС. При начислении пени у себя в бух учете вы ее на расходы не относите, а проводите так: вами оплаченную пени на Дт 1284 или на 1282 (в случае если выставляли претензию бух фирме) Кт 1030. А сумму пени возмещенную бух фирмой Дт 1030 Кт 1284 либо 1282. Счет фактура не выписывается, можете просто оформить счет на оплату и претензию в случае если ее не делали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Апр 21, 2010 11:37:53
|
|
|
У меня то же было такое мнене, но меня с тольку сбила бухгалтерская организация, т.к начали просить счет -фактуру и акт, но сумму возмещенную бух фирмой я потом в СГД включу ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Апр 21, 2010 11:41:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Екатерина
| Екатерина говорит: |
|
это возмещение облагать НДС или нет? я считаю что нет |
Правильно считаете.
| Екатерина говорит: |
|
как правильно закрыть документально, ту сумму которую они проплатили, просто актом |
Считаю,что можно актом и счетом.
С ув.
Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:
Екатерина
| Екатерина говорит: |
|
сумму возмещенную бух фирмой я потом в СГД включу ? |
Верно.Предлагаю
1.Дт 1282-Кт 6280.
2.Дт1030-Кт 1282.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 21, 2010 11:59:42
|
|
|
1. Если делать проводки как я указала выше то пени в СГД не будет отражена т.к. в доходах и расходах не участвует.
2. Но тут есть второй вариант проводок, например если вы незнали что вам возместит пени бух фирма:
вы начисляете пени Дт 7212(не идущие на вычет) Кт 3130 (НДС пени) -5000 пени уплаченные в бюджет не идут на вычет.
вы пени оплачиваете Дт 3130 Кт 1030 -5000
затем вы получаете возмещение Дт 1030 Кт 6280 - 5000.
В итоге тогда вы отражаете пени которое вам возместили в декларации в разделе доход, а вот пени начисленные и уплаченные в бюджет на вычет не имеете право взять.
Думаю что с позиции НК второй вариант будет правильнее, т.к. при проводках в первом варианте у вас не отразится в СГД сумма дохода от возмещения пени в размере (к примеру) 5000 тг.
Хотелось бы еще узнать других мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 21, 2010 12:03:28
|
|
|
| Ирыч говорит: |
Думаю что с позиции НК второй вариант будет правильнее, т.к. при проводках в первом варианте у вас не отразится в СГД сумма дохода от возмещения пени в размере (к примеру) 5000 тг.
Хотелось бы еще узнать других мнение. |
Я С Вашим мнением согласна, т.к ведь бухгалтерская фирма себе эту сумму возмет в расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 21, 2010 12:05:34
|
|
|
Действительно, потому что в их случае ими возмещенные пени будут учитываться как пени уплаченные по хоз.договорам. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
