| Получила уведомление по КПН за 2006г. В 12 ф.стр В отражено поступление товаров на 22 000 000м. по собственному РНН.
|
|
|
|
#1 Чт Окт 01, 2009 12:17:03
|
|
|
Здравствуйте! Получила уведомление по КПН за 2006г. В 12 ф.стр В отражено поступление товаров на 22 000 000м. по собственному РНН. После просмотра декларации выяснилось, что данная сумма отражена и в прочих доходах. На эту сумму были оприходованы излишки по товарам. Возникают вопросы подскажите пожалуйста:
1. Отражаются ли излишки в расходной части в 12 форме в строке В или нет.
2. Если их не отразить, то себестоимость товара тоже снизится. Так как этот товар уже продан.
3. А если отражать то с каким РНН
4. Или где их отражать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Окт 01, 2009 12:31:35
|
Сообщить модератору
|
|
| natali75 говорит: |
|
Отражаются ли излишки в расходной части в 12 форме в строке В или нет. |
да, отражаются- ведь предназначены для дальнейшей реализации. Вы их также отражаете в остатках товара на конец года.
| natali75 говорит: |
|
А если отражать то с каким РНН |
честно говоря, на такую сумму излишки!... меня вводит в глубое сомнение их происхождение или возникновение, с чего они у вас получились, причина?
| natali75 говорит: |
|
Или где их отражать |
| natali75 говорит: |
|
в прочих доходах |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 01, 2009 12:39:45
|
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
с чего они у вас получились |
Не знаю. Это 2006г. Работал другой гл. бух. Документооборот большой. Товаров тоже много. В прочих отражены.
| Христина Ивановна говорит: |
|
Вы их также отражаете в остатках товара на конец года. |
Наверное на начало года, на конец их уже не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 01, 2009 12:51:27
|
|
|
если это излишки (правда сумма смущает), то их приход только ч/з доход и в 12 прилож попадают только ч/з остатки, т.е. их себестоимость в случае реализации на вычеты не идет, доход дважды при постановке на баланс и при реализации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 01, 2009 13:09:33
|
|
|
Zolushka
Остатки на конец или на начало. Если на начало то с/с-ть на вычеты пойдет. А на конец их у нас нет на складе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 01, 2009 14:07:47
|
Сообщить модератору
|
|
natali75
на начало их не было, потому что оприходовали в 2006г и на конец не было, потому что продали-это факт.
| Zolushka говорит: |
|
доход дважды при постановке на баланс и при реализации |
правильно, при оприходывании и при реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 01, 2009 14:19:30
|
|
|
Значит в 12 пр. мы их не отражаем? Один раз как прочий доход, второй раз в составе доходов от реал. товаров?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 01, 2009 14:26:31
|
|
|
попытаюсь объяснить почему не отражается в 12 форме,
либо это купленные ранее тмц, либо готовая продукция, приход в любом случае был отражен ранее,
только кол-во (грубо говоря) посчитали неверно, потом обнаружили излишки, дооприходовали, продали,
а себестоимость на вычеты по 12 форме уже прошла ранее, так что дважды на вычеты взять не получится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Алтыншаш
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 01, 2009 14:30:05
|
Сообщить модератору
|
|
Наталья Вы правильно сделали что отразили в 12 прил строка В и отразили в приходе свой РНН а то что бы вы поставили. Вседствие этого реализованный товар попал в себестоимость.Вы знаете по товарам(матералам) в 12 прил.
остаток начало плюс приход минус остаток на конец разница себестоимость. Во-вторых в прчих доходах Вы тоже верно отразили .Таким образо Вы не нарушили положений Налогового кодекса.Просто необходимо написать письмо в Налоговое управление с разъяснениями по поводу использования собственного РНН и никаких претензий с их стороны быть не должно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 01, 2009 14:49:32
|
|
|
как можно взять себестоимость на вычеты, если затраты не были понесены? это же излишки, приходуем за счет дохода, в бух учете, да есть себестоимость реализации, а в налоговом учете - нет
Добавлено спустя 5 минут 59 секунд:
вы купили тмц за 100 у.е. в кол-ве 10 ед, показали приход 100 у.е., если в остатках на конец года нет ничего, то все 100 у.е. пошли на вычеты как себестоимость реализованных товаров ч/з 12 приложение.
на следующий год, вы обнаружили, что оказывается у вас есть излишки этого товара, и дооприходовали тмц (согл МСФО 2) по наименьшей из цены возможной реализации и себестоимости (т.е. подняли первоначальный приход), но вы же не понесли никаких дополнительных затрат.
И сейчас не можете взять себестоимость на вычеты дважды, в налоговом учете - отражаете только доход.
Аналогичная ситуация, если у вас не приобретенный товар, а ГП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 01, 2009 15:10:00
|
Сообщить модератору
|
|
Zolushka вот вы все правильно говорите,но...
возникает вопрос: у вас на складе излишки на 22 000 000 тенге(это очень много), в остатках они у вас на конец года не сидят, вы их обнаруживаете в последующих годах. Думаю, что оприходывание нужно сделать именно тот период, когда они у вас возникли, а не когда вы их обнаружили, ведь вы утверждаете, что они у вас в 2006г возникли и реализовали вы их в 2006г. Следовательно все у вас по 2006г. пройдет. И в 12 ф тоже. и свой РНН и ставите.Это мое мнение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Окт 01, 2009 15:22:52
|
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
... ведь вы утверждаете, что они у вас в 2006г возникли и реализовали вы их в 2006г. |
Вообще-то, это natali75 утверждает, а не я 
quote="natali75"]
| Христина Ивановна говорит: |
с чего они у вас
получились |
Не знаю. Это 2006г. Работал другой гл. бух. Документооборот большой. Товаров тоже много. В прочих отражены.
| Христина Ивановна говорит: |
|
Вы их также отражаете в остатках товара на конец года. |
Наверное на начало года, на конец их уже не было.[/quote]
да сумма очень большая, поэтому лучше все таки выверить из-за чего излишки, а потом уже делать исправления
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Окт 01, 2009 15:26:09
|
Сообщить модератору
|
|
Zolushka
я просто с вами рассуждаю, поэтому обращаюсь к вам.
Думаю все-таки, что ни на начало ни на конец нет остатков, все проходит 2006г. и реализация, и доход от излишков , и списание с/ст. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Окт 01, 2009 15:51:47
|
|
|
да нет, все в порядке
natali75 молчит, не разъясняет ситуацию... решение принимать ей, ей же отстаивать свою позицию потом в случае проверки
если не хочется прояснить ситуацию до конца, исходим из того, что в свое время приход был отражен верно,
просто списали товар весь сразу без остатка, которые потом обнаружили при инвентаризации (допустим),
тогда себестоимость не берем на вычеты,
если же ваш вариант, то значит приход не показали первоначально, но тогда это надо доказать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Окт 02, 2009 09:39:07
|
|
|
| Zolushka говорит: |
|
natali75 молчит, не разъясняет ситуацию... решение принимать ей |
Здравствуйте! Просто не видела вашего обсуждения. Наименований товаров свыше 30 000 тысяч. Может пересортица вылезла. Остатки до миллиарда могут доходить. В общем проверить тяжело и времени нет. Скорей всегоZolushka
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
| Zolushka говорит: |
|
просто списали товар весь сразу без остатка, которые потом обнаружили при инвентаризации |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Окт 02, 2009 09:45:11
|
|
|
natali75, тогда надо проверить хотя бы выборочно был отражен приход в 12 приложении или нет, а потом уже решать как отвечать на уведомление
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Окт 02, 2009 10:02:04
|
|
|
но вы же писали, что это отражены излишки, а первоначальный приход где?
не м.б. чтобы такая сумма взялась из ниоткуда, м.б. приход был отражен в прошлом периоде,
или док-ты поступили в бух-рию поздно и они выкрутились таким образом при составлении отчета,
думаю нужно выделить 2 дня и попыться прояснить ситуацию, выверить хотя бы отдельные позиции,
чтобы принять решение, обосновать его и отстаивать перед налоговиками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
