Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Импорт из РФ. Если поставщик не являе...
    ТОО в г.Астана является плательщиком ...
    Учет НДС при импорте, если ИП не является плательщиком НДС
    Как отразить в бух. учете НДС уплачен...
    как заполнить форму 200.00 если ТОО н...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Должно ли ТОО платить НДС за нерезидента, если оно не является плательщиком НДС?     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Пн Авг 17, 2009 16:01:39 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=241284#241284

    Выскажите, пожалуйста, свое мнение относительно ситуации.

    ТОО занимается оказанием медицинских услуг, не являетя плательщиком НДС. Это ТОО проводит конференцию в Алматы на медицинские тематики. Для участия приглашает лектров из России. То, что необходимо удержать налог у источника выплаты, это понятно. А вот что делать с НДС?

    Согласно статье 241 Налогового кодекса

    Цитата:
    1.Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан.


    Отсюда вывод: ТОО должно начислить НДС за нерезидента, не взирая на то, что само ТОО не является плательщиком НДС. Ведь этот НДС ТОО платит не за себя, а за нерезидента. Как в данном случае ТОО должно отчитаться по этому НДС? Ведь согласно статье 270 форму 300 сдают плательщики НДС. А плательщики НДС – лица, по которым произведена постановка на учет по НДС (статья 228).

    Можно ли будет сдать форму 300, не имея номера и серии НДС, заполнив в этой форме только НДС за нерезидента?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Авг 17, 2009 16:14:53 Сообщить модератору   

    Вы, конечно не на ту ветку зашли. попробуйте сюда http://balans.kz/viewtopic.php?t=16892

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #3 Пн Авг 17, 2009 16:18:08 Сообщить модератору   

    NetA, вы меня в эту же ветку отправили. Я ее читала. Или Вы ошиблись?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elena75
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Авг 17, 2009 16:21:55 Сообщить модератору   

    В форме 300 есть приложение 300.05 работы и услуги приобретенные у нерезидента, отчитаться надо по ней, начислить НДС, оплатить.
    в строке 300.05.007 указывается сумма налога на добавленную стоимость, фактически уплаченного в бюджет в налоговом периоде, по работам и услугам, приобретенным у нерезидента, определяемая как сумма строк 300.05.003 и 300.05.006. Сумма строки 300.05.007 переносится в строку 300.00.012 II В.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NetA
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Авг 17, 2009 16:27:35 Сообщить модератору   

    Elen, я отправляля Жанну. у нее был вопрос именно "услуги не резидентам", а не "услуги не резидентов" Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3512 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Авг 17, 2009 16:36:27   

    Elen
    Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #7 Пн Авг 17, 2009 16:51:57 Сообщить модератору   

    elena75 говорит:
    В форме 300 есть приложение 300.05 работы и услуги приобретенные у нерезидента, отчитаться надо по ней, начислить НДС, оплатить.

    Это понятно.
    Вопрос в том, как ТОО может сдавать отчет по НДС, если оно не является плательщиком НДС, не стоит на рег.учете, не имеет серии и номера свидетельства. Как заполнить шапку отчета при отсутствии данных?

    Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды:

    Елена Т говорит:
    Elen
    Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230.

    Было бы здорово, если так. Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО.
    А в данном случае ТОО выступает в роли налогового агента. И должно уплатить НДС не за себя, а за нерезидента. Хотя я в этом и сомневаюсь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    elena75
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Авг 17, 2009 16:57:43 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230.

    упс, точно, если на учете не стоишь, то и не платишь.

    Elen говорит:
    Как заполнить шапку отчета при отсутствии данных?
    Получается ничего Вам платить и сдавать 300 не надо
    Елена Т говорит:
    Elen
    Так как Вы не налогоплательщик по НДС, то и обязанности по налогообложению данного оборота не возникает- основание ст.228,229,230.


    Добавлено спустя 5 минут 16 секунд:

    Elen говорит:
    Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО.
    А в данном случае ТОО выступает в роли налогового агента. И должно уплатить НДС не за себя, а за нерезидента. Хотя я в этом и сомневаюсь.

    Статья 230. Определение облагаемого оборота
    1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
    1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего Кодекса;
    2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
    а вот здесь не про Ваши обороты?
    Мы работали с нерезидентами, они оказывали нам в РК услуги, мы правда являлись плательщиками НДС, и платили НДС за них с их оборота в РК. И тоже являлись налоговыми агентами, как Вы пишите.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3512 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Авг 17, 2009 17:05:26 Сказали Спасибо❤   

    Elen говорит:
    Но ст.228,229,230 касаются собственных оборотов ТОО.

    В которые и входят обороты
    elena75 говорит:
    2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.

    Так что
    elena75 говорит:
    Получается ничего Вам платить и сдавать 300 не надо


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #10 Пн Авг 17, 2009 17:13:30 Сообщить модератору   

    Девчата, спасибо за участие. Но я все-таки не уверена, поскольку не вижу прямого указания в кодексе, что обороты нерезидента- это наши обороты и можно не платить НДС за нерезидента лишь на основании того, что мы сами не являемся плательщиками. Напишем письмо в НК. Потом сообщу о результатах, если дождемся ответа.

    Добавлено спустя 5 минут 2 секунды:

    НЕТ!!! Я не права! Вы правы, девченки. Я не вчиталась

    ст.230

    1. Облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:

    2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.

    А мы не плательщики!!! УРА!!! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz