| списание подотчетных сумм
|
|
|
|
#1 Сб Апр 25, 2009 09:27:18
|
|
|
Здравствуйте, очень надеюсь на то, что вы мне поможете. Подотчетому лицу выдаы деньги в подотчет, которые он потратил без документального подтверждения, следовательно, на расходы предприятия их отнести нельзя. В таком случае как их списать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Апр 25, 2009 10:18:03
|
|
|
| Бахыт говорит: |
|
на доход сотруднику с удержанием всех налогов |
А какие налоги в данном случае удерживаются?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наталья Дерунова
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Апр 25, 2009 11:21:37
|
|
|
| Бахыт говорит: |
|
на доход сотруднику с удержанием всех налогов |
| Наталья Дерунова говорит: |
|
А как руководство к такому относится?? |
Да, кто разрешил на доход то  Удержать из зар.платы.
Ну а если директор решил возместить ему без документов, то только тогда на доход с удержанием всех налогов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Апр 25, 2009 12:21:54
|
|
|
Та же история, по концу 2008 года с ведома директора произвела списание подотчетной суммы
Провела в начислении ЗП как доход работника в виде материальной выгоды (НК 2008г. ст.151 п.2-списание по решению работодателя суммы долга или обязательств работника перед ним).На вычеты взяла сумму задолженности по подотчету +начисленные на эту сумму ИПН и ОПВ,это нашло отражение в СГД приложение 8 стр.100.008.004 В"материальные и социальные блага работников", сумму начисленного и уплаченного соцналога - 100.00.33.Также эта операция должна быть отражена в 201 и 600 форме (2008г.)Что я не сделала-так это не оформила приказ директора, так как решение должно иметь письменную форму.Если у кого-то есть шаблон приказа на списание подотчетной суммы , пожалуйста поделитесь 
Добавлено спустя 8 минут 31 секунду:
Недописала, если еще получилось по списанной подотчетной сумме начисление соцотчислений (так как есть ограничение 2008-3607,50-у меня получилось что уже по начисленной ЗП был предел и поэтому при проведение матвыгоды СО не начислились) то их показать нужно в приложении 11 в форме 100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 27, 2009 19:49:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В теме см. выше "Закрытие подотчетных сумм" esiphi уже писала:
[Дт 7210-Кт 3350- 100 000
Дт 3350-Кт 3220- 10000
Дт 3350-Кт 3120- 7797,5
Дт 3350-Кт 1251- 82202.5 [/b]
Дополнительно: так как списание подотчета является доходом работника ,то производится начисление соцналога и соцотчислений:
Дт 7210-Кт 3150 начислен соцналог
Дт 7210-Кт 3120 начислены соцотчисления
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июн 19, 2009 12:33:46
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста! на подотчетнике висит 8млн с минусом!
Директор предприятия приобретал по сч.фактурам за свой счет, теперь тоо должно ему. Директор долг не требует пока, но в балансе сумма в краткосрочной дебиторке сидит с минусом. Юрист смотрел фин.отчетность и указал нам, что это серьёзная ошибка - минусов там быть не должно! На какой счёт перенести данный долг, чтоб в балансе не было минусов?
К тому же Нераспределенный доход (Непокрытый убыток) тоже с минусом (Убытки). Его (минус) также нужно убирать куда-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Июн 19, 2009 12:36:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| sova_911 говорит: |
|
Нераспределенный доход (Непокрытый убыток) тоже с минусом (Убытки). Его (минус) также нужно убирать куда-то |
Нет, так и будет висеть, там ему место хоть с плюсом, хоть с минусом.
| sova_911 говорит: |
|
но в балансе сумма в краткосрочной дебиторке сидит с минусом |
На счет 3396.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
sova_911
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Сен 09, 2014 10:19:53
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите пжста: у нас ТОО,ОУР. На сегодня остались суммы подотчета ,а сотрудников уже уволили. Я же не смогу тогда перекинуть на зарплату? Можно ли списать на 7212? И еще, есть минусовые суммы, я их отнесу на 3396, а потом с 3396 как быть? Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Сен 09, 2014 11:03:48
|
|
|
Спасибо eshipi! а остатки по уволенным: Дт 7212- Кт 1251 могу отнести?
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
извините, неправильно написала ваше имя
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Окт 31, 2014 10:57:19
|
|
|
Здравствуйте! У нас увольняется сотрудник. В подотчете у него висит сумма, по которой он не отчитался и отчитываться не собирается. Возвращать данную сумму в кассу предприятия он также не хочет. Признавать эту сумму доходом работника не хочет руководство, так как получается, что мы ее просто ему "дарим", хоть и с удержанием налогов. Возможно ли удержать сумму подотчета с заработной платы? И как правильно это сделать? Подскажите, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Окт 31, 2014 11:02:40
|
|
|
| Масяня говорит: |
|
Возможно ли удержать сумму подотчета с заработной платы? |
Нет. Только с согласия работника или через суд.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Окт 31, 2014 11:43:48
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
расходы естественно не идущие на вычеты |
А почему? Если обложить всеми зарплатными налогами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Окт 31, 2014 14:03:38
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
А почему? Если обложить всеми зарплатными налогами. |
потому что они никакого отношения к получению дохода не имеют.
То что вы обложили налогами выплаты, не подтверждает что данный расход был произведен в целях получения дохода. Поэтому на вычеты можно брать только то, что можно предъявить и то только после того как судебный исполнитель принесет постановление о не возможности взыскать сумму задолженности. Что может произойти только после того как фирма подала в суд на виновника и выиграла дело.
Такой же пример если вы просто кому та заплатите сто тыщ денек и обложите их всеми зарплатными налогами не будет вам гарантировать что выплата этих сто тыщ денек как то связана с получением вами дохода. В этом случае вы только исполняете обязанность как источник выплаты дохода.
Каждый хоз субъект является источником выплаты дохода и получателем дохода, это две разные вещи, хоть они и пересекаются во многом. Поэтому и обязанности их поделены.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Окт 31, 2014 14:36:23
|
|
|
Ведмедев, и все же я с вами не согласна!
Ст. 110 НК
| Цитата: |
1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса (в том числе расходы работодателя по доходам работника, указанным в подпунктах 18), 19), 20) и 21) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса), за исключением:
1) включаемых в первоначальную стоимость:
фиксированных активов;
объектов преференций;
активов, не подлежащих амортизации;
2) включаемых в себестоимость товарно-материальных запасов;
3) признаваемых последующими расходами в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса. |
Ст 163 НК
| Цитата: |
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, начисленными работодателем доходами работника, подлежащими налогообложению, являются признанные в бухгалтерском учете работодателя в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:
1) подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений;
2) доходы работника в натуральной форме в соответствии со статьей 164 настоящего Кодекса;
3) доходы работника в виде материальной выгоды в соответствии со статьей 165 настоящего Кодекса.
3. Доходами работника, подлежащими налогообложению, не являются:
1) пенсионные выплаты из единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов;
2) доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
3) доход по договорам накопительного страхования;
4) доходы, не облагаемые у источника выплаты, определенные статьей 177 настоящего Кодекса;
5) выплаты работникам за приобретенное у них личное имущество; |
Ст 165
Статья 165. Доход работника в виде материальной выгоды
| Цитата: |
Доходом работника в виде материальной выгоды, подлежащим налогообложению, является в том числе:
1) отрицательная разница между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных работнику, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг – при реализации товаров, работ, услуг работнику;
2) списание по решению работодателя суммы долга или обязательства работника перед ним – при списании суммы долга работнику;
3) расходы работодателя на уплату страховых премий по договорам страхования своих работников – при уплате суммы страховых премий по договорам страхования, заключенным работником;
4) расходы работодателя на возмещение затрат работника, не связанных с деятельностью работодателя, – при возмещении затрат работнику. |
Что мы и имеет в данном случае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Окт 31, 2014 14:49:39
|
|
|
Ну так
| Масяня говорит: |
|
У нас увольняется сотрудник. |
То бищь еще не уволен.
Добавлено спустя 23 секунды:
| Трудоголик2 говорит: |
|
То бищь |
Сори
То бишь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
