| Оприходованное как ОС новое оборудование решили продать
|
Инкара
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пн Апр 13, 2009 10:28:23
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пож-ста, в середине 2007 г. купили дорогостоящее оборудование в Китае для производства стройматериалов, для себя. в 1-ый год я начислили амортизацию 50%, т.е.взяла двойную норму, и НДС в зачет взяла по ГТД, и отчитывалась по 701.03, и на вычет отнесла по КПН амортизацию, все как положено.
Но мы это оборудование установить установили (вызывали спец-та из Китая), но так и не запустили. Так и стоит новехонькое.
Теперь руководство решило продать его. Теперь как я понимаю придется его из зачета убирать, и всю амортизацию тоже убирать. А как же тогда с КПН, он же вылезет за перечисленные авансовые?
Как нам поступить, чтобы выйти с наименьшими потерями. Плизз.
Учет ОС-не моя сильная сторона.
Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:
И еще кажется, если не ошибаюсь ,и из зачета НДС придется убирать, т.к. не прошло 3года..или ошибаюсь...Профи проконсультируйте, а..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 13, 2009 10:40:27
|
|
|
Ну вроде НДС и 3 года не связаны, а вот применение 2ой амортизации связано с использованием 3хлентним.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Инкара
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Инкара
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 13, 2009 13:13:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Да меня как бы это тоже заинтересовало. Т.к. применяя двойную норму амортизации - были уверены, что оборудование будет использоваться не менее 3х лет, соответственно ничего не нарушили. А тут ситуация возникла - надо продавать, чё-то не могу даже сообразить. Если бы не 2ная амортизация - то просто было бы выбытие из-за реализации ФА, которая могла бы привести как к доходу, так и расходу.....от реализации ОС.
Ну по любой - с НДС - всё ясно - включаете сумму реализации в облагаемый оборот - да всё. А вот с КПН чё-то сообразить не могу как оно там получается - вроде при заполнении при 2ной амортизации где-то срок указывается прошло или нет 3 года....
Добавлено спустя 7 минут 30 секунд:
Вы, конечно, странно, что вообще амортизировали, у вас вроде получалось, как неустановленное оборудование. Но это ладноб...вот если действительно получилось т.о. что расчитывали на оборудование, а оно не оказалось нужным в теч. 3хлет......
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Инкара
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 13, 2009 14:21:37
|
Сообщить модератору
|
|
Оно просто в другом городе находится, в филиале, туда ездили наши специалисты, собирали его, устанавливали, я и решила, что раз оно утсновлено, буду амортизировать..и сумма не маленькая. А сейчас из-за кризиса, объемов нет, а расходы по его содержанию несем, и рук-ль из-за этого хочет продать, да еще и по стоимости больше чем приобретали..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 13, 2009 14:45:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Инкара
| Инкара говорит: |
|
Значит ни в коем случае в теч.3-х лет нельзя продавать, только по истечении этого срока? |
В ст.122 п,5 НК РК(2008) отражено,что в случаи реализации фик.активов,по которым начислена амортизация по двойным нормам,до истечения трехлетнего периода, сумма доп.вычета относится на увеличение налогооблагаемого дохода.
К сожалению, данную норму не могу найти в НК РК.(2009).
Возможно плохо искал.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 13, 2009 16:34:12
|
|
|
Да раньше это было в кркорректировке дохода, тоже попыталась найти в текущем аналогичное - ан нет,
В тек. Кодексе 2ю амортизацию вообще оставили только для недропользователей, как я поняла....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Апр 13, 2009 16:50:03
|
|
|
да, наверное - ничего такого, если будет показана реализация, да ещё как вы говорите на сумму большую, чем налоговая остаточная, всё доходом и пойдёт, просто если бы не брался доп. вычет по амортизации - налоговая стоимость была бы больше, а значит доход от реализации ФА - меньше.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Инкара
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Апр 13, 2009 18:59:49
|
Сообщить модератору
|
|
Значит и НДС должны заплатить с нынешней продажной цены..
А как это будет выглядеть если и вправду сдать в аренду с последующим выкупом? Амортизацию тогда не начислять ? И если пример, или образец такого договора..
А что делать с начисленной за все это время амортизацией?
В голове каша..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айгулечка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 16, 2009 16:42:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте форумчане! Наша компания продает автомобиль, который находился у нас с 2007 года. В ГАИ запросили справку форму ОС-2- это накладная на перемещение ОС и где она находиться в 1С 7.7 и в 1С 8. В первый год мы начисляли 2-ую аммортизацию, как вновь приобретенное. И последующий год обычную. Продажная стоимость минус остаточная это и есть НОД? И как ее указывать в годовой и в 300 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Апр 16, 2009 19:58:05
|
|
|
| Айгулечка говорит: |
|
И как ее указывать в годовой |
Приложение 100.16.002 (на 2008г) в соответствующей подгруппе, графа "Выбытие" по продажной стоимости (Без НДС). Если сумма выбытия превысит сумму стоимостного баланса подгруппы на начало периода с учетом поступлений, то это и будет НОД.
300 форма (на 2008г) на сумму продажи (без НДС) заполняете 300.01 приложение по строке "прочая реализация", которая войдет в стр.300.00.001 в общую сумму реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Апр 20, 2009 08:52:30
|
Сообщить модератору
|
|
Инкара Амортизацию вам так или иначе на мой взгляд придеться корректировать до нуля, т.к. оно не работела ине приносило вам доход ваше оборудование, у нас была такая ситуация тоже китайское монтировали пол года, потом месяца 3 запускали в эксплуатацию, и амортизации не было, стояло как в запасе...если делать все по уму, то убирать амортизацию...., и без проблем реализовывать...только вот кпн доплачивать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Апр 22, 2009 01:53:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Alis говорит: |
|
Инкара Амортизацию вам так или иначе на мой взгляд придеться корректировать до нуля, т.к. оно не работела ине приносило вам доход ваше оборудование, у нас была такая ситуация тоже китайское монтировали пол года, потом месяца 3 запускали в эксплуатацию, и амортизации не было, стояло как в запасе...если делать все по уму, то убирать амортизацию...., и без проблем реализовывать...только вот кпн доплачивать |
Я согласна с Alis. Если не было дохода от использования оборудования, то в налог.учете амортизацию не начисляете. Сдайте допик за прошлый период-уберите амортизацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
