| Отложенные налоговые активы и обязательства
|
|
|
|
#201 Пт Мар 18, 2011 18:01:36
|
|
|
Вот в прошлом году у меня был отложенный актив с-до на сч 2810 - 32 243тг. В этом году при расчете отложенных налогов у меня получилось отложенное налоговое обязательство в размере 7 978тг.
Я делаю проводки Дт7710 Кт4310 - 7978тг
А как закрыть сч 2810?
Так можно: Дт4310 Кт2810 на сумму 7978, тогда с-до отложенного актива у меня получится 24 264тг?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Dana2569
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#202 Пн Мар 21, 2011 12:15:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! прочитала все ветку, но что то не поняла до конца. в 2008 г. у меня 4310 по кредиту 105 591,85. Я его так и оставила, не закрывала ничем.
В 2009 году счет 4310 так и остался висеть на кредите, и появился счет 2810 по дебету 139 414,43. Я так поняла, что нужно сделать поводку 2810-4310 , закроется счет 4310, а остаток на 2810 = 33 822,58 , это отложенный налог. актив за 2009?
в 2010 году на счете 2810 по дебету вышло 136 421,93. конечное сальдо = 170 244,51 по дебету.
Это я показываю в сверке 100.17.027 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#203 Ср Мар 23, 2011 12:35:28
|
|
|
Так и не нашла при убытке по НУ И БУ начислять ли отложенное налоговое обязательство? И какой проводкой, ведь текущего КПН нет. И как с этими перенесенными убытками поступать при начислении налога на прибыль? Такое впечатление, что ни у кого не было убытков  Например если убыток по НУ 100 000, по БУ 50 000. ВР = 50 000, ПР = 0. 50 000*20% = 10 000 отложенное налоговое обязательство. Куды его теперь? Будет ли оно в сверке? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#204 Ср Мар 23, 2011 14:08:09
|
|
|
У меня тоже убыток, но здесь где-то выше писали что отложенные налоги все равно начислять. Вот я в прошлом и в этом году начисляю, хотя на 100% не уверена что делаю правильно. Отложенный актив или обязательство будет в сверке по финансовой отчетности в разделе либо прочие доходы, если у Вас получился отложенный актив, либо прочие расходы, если вышло отложенное обязательство.
Posted after 4 minutes 42 seconds:
| Dana2569 говорит: |
Здравствуйте! прочитала все ветку, но что то не поняла до конца. в 2008 г. у меня 4310 по кредиту 105 591,85. Я его так и оставила, не закрывала ничем.
В 2009 году счет 4310 так и остался висеть на кредите, и появился счет 2810 по дебету 139 414,43. Я так поняла, что нужно сделать поводку 2810-4310 , закроется счет 4310, а остаток на 2810 = 33 822,58 , это отложенный налог. актив за 2009?
в 2010 году на счете 2810 по дебету вышло 136 421,93. конечное сальдо = 170 244,51 по дебету.
Это я показываю в сверке 100.17.027 ? |
На счет проводок я не уверена, лично я у себя тоже 4310 и 2810 между собой закрыла. А в сверке Вы отражаете ту сумму которая получилась у Вас за год, а не сальдо, т.е 136 421,93
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#205 Ср Мар 23, 2011 18:02:58
|
|
|
Прочитала ветку на несколько раз, все равно сомневаюсь, на счет проводок, проверте пожалуйста
Доход по бух учету 126 161 659 тг
Постоянные разницы + 1 927 571 тг
Временные разницы + 46 847 тг
НОД = 128 136 077 тг
Начисленный КПН по налоговому учету 25 627 215 тг
Начисленный КПН по бух. учету 25 617 846 тг
Отложенный налогоый актив 9 369 тг.
Проводки:
7710 3110 25 627 25 тг
2810 7710 9369 тг
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#206 Пн Апр 04, 2011 16:21:41
|
|
|
Что-то совсем запуталась 1С считает отлож налог актив ДТ 2810 КТ 7710, увеличивает ли сумма ОНА сумму по КТ счета 5510 (у меня почему-то в 1С доходы - расходы не равны на сумму ОНА)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#208 Вт Май 03, 2011 16:43:08
|
|
|
Здраствуйте, подскажите пожалуйста с 2009г. у меня есть отложенный налоговый актив, а за 2010г. получается отложенное налоговое обязательство вопрос - что теперь делать с отложенныем налоговым активом т.е надо ли теперь его списывать за счет прибыли 2010г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#209 Вт Май 03, 2011 16:50:10
|
|
|
надо списать на налоговое обязательство. т.е налогвоое обязательство сперва уменьшает актив и если останется то обязательство
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#210 Вт Май 03, 2011 17:37:48
|
|
|
Нурлан_Б , поясните
| Нурлан_Б говорит: |
|
налогвоое обязательство сперва уменьшает актив и если останется то обязательство |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#211 Вт Май 03, 2011 18:43:16
|
|
|
допустим по расчету за 2010 год получилось обязательство 40,0, но на балансе на начало года числится актив в сумме 10,0.
дт. ОНО 10,0 кт. ОНА
и дт. расходы по налогу кт. ОНО 30,0 на балансе на конец ОНО в сумме 30,0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#212 Вт Май 03, 2011 22:04:52
|
|
|
| Нурлан_Б говорит: |
допустим по расчету за 2010 год получилось обязательство 40,0, но на балансе на начало года числится актив в сумме 10,0.
дт. ОНО 10,0 кт. ОНА
и дт. расходы по налогу кт. ОНО 30,0 на балансе на конец ОНО в сумме 30,0 |
Немного смущает сертификат САР Нурлана Б, но всё же хочу ему возразить. Уже не в первый раз на балансе предлагают сделать как бы "взаимозачёт" ОНА и ОНО проводкой 4310-2810. Считаю это неверным. Попробую объяснить на примере, предложенном в сообщении №211.
1. Как предлагается в сообщении №211:
на конец 2009г.: 2810-7710 10тенге
на конец 2010г.: 7710-4310 40тенге и 4310-2810 10тенге
2. Как считаю правильным:
на конец 2009г.: 2810-7710 10тенге
на конец 2010г.: 7710-4310 40тенге и 7710-2810 10тенге
Как видно в первом варианте дебетовое сальдо по счёту 7710 составит 40тенге, тогда как во втором- 50тенге.
Если правильно понимаю, то КПН в первом варианте будет на 10тенге больше, чем во втором варианте. Теперь почему считаю правильным второй вариант. КПН на конец 2010г. уменьшается за счёт КПНа, подлежащего уплате в будущих отчётных периодах (проводка 7710-4310) и за счёт КПНа, начисленного в 2010г. и уплаченного в 2009г. (проводка 7710-2810)
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
Буду рад если кто то поделится своими соображениями на этот счёт
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#213 Пн Фев 13, 2012 16:40:39
|
|
|
Опять КПН...
Запуталась в проводках:
1. с-до на 01.01.11 Кт 4310- хххх (ОНО по аморт.ОС)
Дт 2810 -хххх (ОНА по налогам)
2. за 2011 год ситуация такова:
аннулированы ВР по аморт.ОС - 2 221 тыс
аннулированы ВР по налогам - 7 тыс.
3. КПН по Декларации 5 125 тыс
4. Проводки: 1 вариант
7110-3110 - 5 125 - КПн по 100
4310-7110 - 2 221 - аннулир.ВРпо ОНО
7110-2810 - 7 - аннулир.ВР по ОНА
итого расходы по КПН 2911, КПН к оплате 5 125
или все-таки такие: 2 вариант
4310-3310 - 2 221 -аннулир.ВР по ОНО
3310-2810- 7 - аннулир.ВР по ОНА
7110- 3310 - 2911 - расходы по КПН
Итого: расходы по КПН - 2911, КПН к оплате 5 125,
Я склоняюсь ко 2 варианту, а ваши мнения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
