Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отложенный КПН
|
|
|
|
#1 Пн Фев 09, 2009 09:17:46
|
|
|
Такой вот вопрос: у меня НД 2008 (- 6 658 083), за счет временной разницы 10 663 708, надо отразить отложенное нал. Обязательство с учетом того, что я предполагаю в 2009 НД, к-й покроет убыток 2008. В Справочнике бухгалтера № 2-2008 «Метод.реком.по прим. МСФО» стр. 49 приведен пример, подставляю свои данные:
1. НД –(- 6 658 083)
2. ВР – 10 663 708
Отражение в учете
А) признание отложенного налога на прибыль в рез-те ВР
Дт 7710 Кт 4310 – 1 201 687 (10 663 708*30%)-(6 658 083*30%)
Б) признание отложенного налога в рез-те переносимого убытка
Дт 4310 Кт 7710 – 1 997 425 (6 658 083*30%)
А что дальше? Получается на счете Кт 7710 зависает сальдо – куда его отнести? До сих пор, всегода была прибыль и затруднений не вызывало, а теперь не доходит...
Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:
Простите, оказывается уже есть такая тема, запарилась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Фев 09, 2009 16:03:16
|
|
|
Прочитала кучу лит-ры, везде списано как по маслу, все примеры одинаковые, но все-же получилось вот так:
1. БД = 3 766 999 * 30% = 1 130 100
2. НД/У = - 6 658 083 * 20% (по ставке 2009г) = 1 331 617
3. ВР = 10 663 708 * 20% = 2 132 742
проводки:
1. признание отложенного налога на прибыль в рез-те ВР
Дт 7710 Кт 4310 – 2 132 742 (10 663 708*20%)
2. признание отложенного налога в рез-те переносимого убытка
Дт 4310 Кт 7710 – 1 331 617 (6 658 083*20%)
3. закрытие счета 7710 на 5610
Дт 5610 Кт 7710 - 801 125
Хотя во всех примерах написано, делать расчет так как я описала в предыдущем посте (кроме будущей ставки КПН), но я вообще тогда не понимаю, как считать. Но я же, наверняка, не одна считаю отсроченный КПН, кто-нибудь, помогите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
