Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Две компании поставляют друг другу товары и услуги по договору о сотрудничестве - возникает ли у них доход
|
bahyt_b3
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Янв 16, 2009 09:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291852#291852
Уважаемые бухгалтера, поделитесь предложениями
Ситуация следующая: Компания А в 2008 году заключила с компанией Б договор о сотрудничестве. В рамках этого договора в 2008г. компания Б передает компании А n-ое кол-во стоек для литературы стоимостью ___тыс.тенге, а компания А позволяет участвовать в своих семинарах, разместить им на этих стойках логотипы и рекламные материалы компании Б, то есть А дает Б возможность себя проPRить. По этому же договору, если компания Б не сможет предоставить стойки, то она перечислить деньгами на счет А стоимость этих стоек. В рамках этого же договора компания А разместит в нескольких выпусках своей газеты в 2009 году колонку компании Б (статьи подготовленные компанией Б). Справочно компания А плательщик НДС, Б - неплательщик НДС.
Действия бухгалтера компании А:
признание безвозмездно полученных доходов по налоговому учету и начисление прочих доходов (или доходы от безвозмезд.полученных активов) в 2008 году.
Действия бухгалтера компании Б:
Отнесение на расходы по рекламе стоимости этих стоек в фин.учете и на вычеты по рекламе в налоговом учете в 2008 году.
Вопросы?
1. Является ли передача стоек (имущества) для компании Б безвозмездной?
2. Если это безвозмездно, то может ли бухгалтер компании Б относить расходы на вычеты в налоговом учете в 2008 году?
3. для компании А в 2009 году возникают ли обороты по реализации услуг и начисление НДС (размещение статей в своей газете)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 16, 2009 10:51:26
|
Сообщить модератору
|
|
bahyt_b3, я не вижу тут безвозмездных услуг и безвозмездной поставки.
Тут самый обычный бартер. Т.е. самая обычная реализация в обеих организациях.
Т.е. одна организация оказывает информационные услуги (участие в семинарах, рекламные услуги, размещение статьи), другая организация осуществляет поставку ТМЗ, т.е. стоек.
Если поставка стоек не осуществится, то компания Б деньгами оплачивает компании А оказание услуги.
Вот вам проводки.
Для упрощения арифметики возьмем сумму договора в 113 000 тенге
Для компании А
Оказание информационных и рекламных услуг будет облагаемым оборотом.
Дт 1210 Кт 6010 сумма 100 000 (Доход от реализации)
Дт 1210 Кт 3130 сумма 13 000 (НДС от реализации)
Поставлены стойки
Дт 1310 Кт 3310 сумма 113 000 (Приход материалов)
Дт 3310 Кт 1210 сумма 113 000 (Взаимозачет на основании договора о сотрудничестве)
Если поставки не будет, то будут получены деньги на счет
Дт 1030 Кт 1210 сумма 113 000 (Выписка банка)
.
Для компании Б
Получены услуги
Дт 7210 Кт 3310 сумма 113 000 (сумма с НДС, т.к. НДС не выделяется, Б - не плательщик НДС)
Реализация стоек
Дт 1210 Кт 6010 сумма 113 000 (Доход от реализации, НДС не начисляется, т.к. неплателльщик)
Дт 7010 Кт 1330 сумма 93 000 (Списана себестоимость стоек, сумму взяла примерную)
Если поставка стоек не случится, то фирма Б просто оплатит услуги по рекламе
Дт 3310 Кт 1030 сумма 113 000 (Платежное поручение)
Все.
Задолженности нет, зато есть доход и вычеты.
И ничего безвозмездного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
