| Превышение КПН над аванс. платежами. Проводка в 1С.
|
|
|
|
#1 Чт Окт 30, 2008 21:24:48
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=120312#120312
Здравствуйте всем!
При формировании ф.100.00 за 2007 г. получилось, что сумма исчисленного КПН превышает сумму авансовых платежей. В пределы 10% уложились.
Как эту сумму превышения правильно отразить в 1С?
Её надо провести в 2007 г. или можно в 2008г.?
Ведь при подготовке ф.100.00 все счета были свёрнуты (закрытие периода). И если я добавлю сумму в 2007 году, то у меня изменится оборотно-сальдовая ведомость, а также баланс?
Заранее всех благодарю! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Окт 30, 2008 22:17:54
|
Сообщить модератору
|
|
Если сами потом не запутаетесь проведите в 2008 году как корректировку. Но я бы лучше изменила показатели в 2007 году и распечатала б ведомости заново. Бух. баланс в ф. 100 можно тоже откорректировать, да с другой стороны эти показатели не влияют на отражение данных в лицевом счете. Так что смотрите сами, как Вам удобнее будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 31, 2008 11:37:53
|
Сообщить модератору
|
|
у меня в выписке за 2006 год сидят дополнительные начисления за 2004 год.
Где их правильнее отразить? в 2004 году или в 2006 году?
Если в 2004, то обороты выписки не идут с 1С. Так получается в 2006 году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Окт 31, 2008 13:42:07
|
Сообщить модератору
|
|
Sap1, вам наверное никто не отвечает, потому что вы нечетко сформулировали вопрос. И прежде чем ответить вам, надо сначала придумать, что вы имели в видy.
Давайте подумаем. Вы имеете в виду выписку из лицевого счета в НК? Если у вас там в 2006 г. появились доначисления по какому-то налогу, думаю, что и в 1С их надо провести в 2006 г. В этом случае у вас есть основание для такой проводки: либо акт налогового комитета, датированный 2006 г., либо собственный документ (бухгалтерская справка об обнаруженной ошибке, дополнительный расчет или декларация). А с чего это вы будете делать проводку 2004-м годом, на основании чего? В 2004-м у вас же не было никаких доначислений, эта сумма появилась в 2006 г.
Я конечно не аудитор, вот если бы вы еще привели противоположные мнения аудиторов, с которыми советовались, нам было бы легче их сравнить и подумать, чьи аргументы убедительнее.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Окт 31, 2008 14:03:38
|
Сообщить модератору
|
|
Аудитор №1:
- Это расходы 2004 года, поэтому их надо провести тем периодом, в котором они должны были быть.
Аудитор №2:
- Это расходы 2004 года, но оно фактически они произведены в 2006 году соответственно... как вы и сказали Kenga.
у меня ведь вопрос возник исходя из темы т.е. получается корректировка КПН производится 2007 годом, даже если он скажем 31 марта 2008 (у тех у кого продление).
Суммируя у меня следующие вопросы:
1) Где отобразить корректировки, дополнительные начисления скажем 2004 года, обнаруженные в 2006 году. В 2004 г. или 2006 г.?
2) Расчеты (земля, имущество) проводить в 1С (20.02, 20.05, 20.08, 20.11) или (31.01, 30.04, 31.07, 31.10)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Окт 31, 2008 14:15:51
|
Сообщить модератору
|
|
1) Я бы еще так мотивировала свою точку зрения: корректировка в БУ вам нужна для того, чтобы привести данные БУ в соответствие с лицевым счетом. Каким годом вы ее проведете, это уже не повлияет на ваши нынешние налоговые обязательства. Это изменит только вашу финансовую отчетность либо за 2004 г. либо за 2006 г., в зависимости от варианта, который вы выберете. Поскольку даже 2006 г. - дело прошлое, то здесь особого криминала нет, как вам удобнее, так и сделайте.
2) Из этих же соображений не играет особой роли конкретная дата проводки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 31, 2008 16:29:22
|
|
|
А вообще, насколько обязательно проводить расчеты (земля, имущество) в течение года? Нельзя 31.12.200х по данным Декларации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Окт 31, 2008 21:46:17
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Мелена"]А вообще, насколько обязательно проводить расчеты (земля, имущество) в течение года? Нельзя 31.12.200х по данным Декларации?[/quote]
Если вы понимаете под "проводить расчеты" сдавать расчет в Налоговый комитет, то обязательно - расчет по Ф.701.02 1 раз в год до 20 февраля на текущий год и декларацию Ф.700.00 до 31 марта за прошедший год.
А если вы имеете в виду - делать проводку в БУ, то я так и делаю - 1 раз в конце года.
Конечно все это в том случае, если не приобреталось имущество в течение года.
[quote="Sap1"]в лицевом счете НК поле начислено с минусом = поле уменьшено?[/quote]
Да, правильно понимаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Ноя 01, 2008 14:08:23
|
Сообщить модератору
|
|
| FOXY говорит: |
|
...сумма исчисленного КПН превышает сумму авансовых платежей. Её надо провести в 2007 г. или можно в 2008г.? Ведь при подготовке ф.100.00 все счета были свёрнуты (закрытие периода). И если я добавлю сумму в 2007 году, то у меня изменится оборотно-сальдовая ведомость, а также баланс? |
Не понимаю, почему у Вас в 2007 году изменится ОСВ. Когда Вы сдаете Декларацию 100, там у Вас в балансе уже должны быть отражены все изменения по капиталу, и нераспределенный доход отчетного года, и обязательства по КПН, и отложенные налоговые обязательства.
В течение года вы начисляли авансовые платежи дебет 7710 кредит 3110.
В конце года доначисляете КПН по декларации вручную той же самой проводкой. Дебет 7710 полностью должен равняться рассчитанному в Декларации КПН.
Когда Вы закрыли период, у Вас на счете 5610 имеется остаток (в Вашем случае - по кредиту - доход).
И автоматически вся сумма КПН (счет 7710) закрывается счетом 5610. Если Вы ведете учет по отложенным обязательствам по КПН, уже вручную снимаете со счета 5610 сумму отложенных налоговых обязательств на счет 4310 (Дебет 5610 Кредит 4310) .
Оставшаяся на счете 5610 сумма – нераспределенный доход отчетного года (Дебет 5610 Кредит 5510). В таком виде Вы и заполняете доп. Форму 100.038 – бух баланс.
Это распределять сумму со счета 5510 – нераспределенный доход отчетного года, Вы будете в 2008 году. Тогда же и время для проводок 2008 года.
Вообще у нас никогда, ни по одному из налогов и обязательных платежей, не идет сальдо в 1С и по л/счету, если иметь в виду одну и ту же дату. Просто надо учитывать временные разницы по отражению обязательств в балансе и на л/счете.
И КПН, и налог на имущество, и любые другие налоги начисляются в балансе на дату их возникновения. Только оплата садится практически в тот же период (разница 1-3 дня)
На мой взгляд, если уж Вы делаете корректировку, делайте ее в 1С в том периоде, который корректируете. НЕ имеет значения, что корректировка садится позже, например, в 2008 году. Она корректирует начисления предыдущих лет! Вы и должны делать корректировки тех лет, к которым они относятся. Главное для Вас - новое сальдо на л/счете полностью соответствует балансовому.
Ведь когда к Вам придет проверка и у Вас попросят сделать те или иные анализы счетов, распечатки, оборотки за тот или иной период, а у Вас не отражены корректировки в балансе, да и Вы уже подзабыли что и когда корректировали, как Вы станете оправдывать эту мешанину?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вс Ноя 02, 2008 23:39:57
|
|
|
| Sap1 говорит: |
|
2) Расчеты (земля, имущество) проводить в 1С (20.02, 20.05, 20.08, 20.11) или (31.01, 30.04, 31.07, 31.10)? |
Я делаю так:(20.02, 20.05, 20.08, 20.11), как в Расчете текущих платежей, тогда данные в 1С совпадают с разноской по лицевому
| Мелена говорит: |
|
А вообще, насколько обязательно проводить расчеты (земля, имущество) в течение года? Нельзя 31.12.200х по данным Декларации? |
У нас метод начисления, поэтому проводить налоги надо тем сроком, которым они начислены, а Декларацией Вы в конце года 31.12.200х корректируете начисленный налог, у Вас же есть там строка "к доплате" или "к уменьшению"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вс Ноя 02, 2008 23:54:22
|
Сообщить модератору
|
|
А я понимаю так: мы платим налог на имущество авансовыми платежами и сдаваемый расчет по налогу на имущество по Ф.701.02 и 701.03 - это предварительный расчет, аналогично авансовым платежам по КПН. А вот в декларации Ф.700.00 мы указываем уже откорректированный налог, который в действительности должны заплатить за прошедший год. Поэтому не является ошибкой начислить налог на имущество один раз в конце года в соответствии с Ф.700.00.
Конечно, кому не в лом, могут делать начисления и поквартально, а потом корректировать их в конце года.
Считаю, что можно делать и так, и так, кому как больше нравится.
Добавлено спустя 4 минуты 37 секунд:
Конечно мои рассуждения справедливы для тех, у кого платежи небольшие. А если суммы по налогу на имущество значительные и могут повлиять на результаты квартальной фин.отчетности (кто ее составляет), тому лучше поступать конечно так, как советует LV.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Ноя 03, 2008 00:05:10
|
|
|
Что поделать, люблю порядок, особенно в бухучете  , мне удобнее работать, когда данные в 1С совпадают с лицевым в НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Ноя 04, 2008 17:57:17
|
|
|
[quote="Kenga"]мы платим налог на имущество авансовыми платежами и сдаваемый расчет по налогу на имущество по Ф.701.02 и 701.03 - это предварительный расчет[/quote]
[quote="Kenga"]Поэтому не является ошибкой начислить налог на имущество один раз в конце года в соответствии с Ф.700.00. [/quote]
Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
все-таки я бы корректировала 2004 год, на мой взгляд это правильнее. тогда и вопроса не возникает
[quote="Sap1"]Кто-нибудь делает проводку:
Итоговую прибыль отчетного периода и прошлых лет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Ноя 04, 2008 22:27:19
|
Сообщить модератору
|
|
Каков вопрос, таков ответ А вы вообще что хотели спросить?
| Sap1 говорит: |
Кто-нибудь делает проводку:
Итоговую прибыль отчетного периода и прошлых лет?
5410 - 5430 ? |
5410 - Резервный капитал установленный учредительными документами
5430 - Резерв на переоценку нематериальных активов
Причем здесь "Итоговая прибыль отчетного периода и прошлых лет?"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Ноя 05, 2008 01:06:38
|
|
|
| Sap1 говорит: |
Кто-нибудь делает проводку:
Итоговую прибыль отчетного периода и прошлых лет? |
Итоговая прибыль отчетного периода делается 31 декабрем текущего года и 1 январем следующего года она становится уже итоговой прибылью прошлых лет.
А вопрос по поводу 5410 - 5430 ? его каким числом делать? не поняла к чему
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Ноя 05, 2008 02:16:38
|
|
|
Sap1, пытаясь читать между строк в вашем вопросе я предположил, что раз вы не хотите корректировать 2004 год, то хотите сделать проводки в текущем, изменяя итоговую прибыль прошлых лет. Вот отсюда и был мой ответ, по моему мнению надо корректировать 2004 год, тогда и не нужен ответ по проводкам. Т.е. скорректируя 2004 год у вас автоматически изменятся данные по итоговой прибыли по последующим годам, без корректировочных проводок по итоговой прибыли отчетного года и прошлых лет. Так понятен мой ответ?
Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:
предположила, а не предположил. опечатка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Ноя 05, 2008 12:37:45
|
Сообщить модератору
|
|
приветствую всех!возникла следующая ситуация:кредитная организация в счет погашения обязательств заемщика решила обратить залоговое имущество, а именно квартиру, в свою собственность, в дальнейшем планируя продать данную недвижимость. какие проводки необходимо сделать и какие налоговые обязательства возникают в данной ситуации у предприятия
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Апр 13, 2009 15:19:15
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите, пжл,
в 2007 году образовался НОД на сумму 266053, после исчисления КПН, остался чистый доход 186237 тенге по к-т сч 5510. Поскажите,пжл, какие дальнейшие проводки нужно использовать чтобы раскидать эту сумму по счетам, или этой суммой можно перекрыть убыток в 2008 году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
