| Реализация автомобиля без оборота НДС.Как отражать в Ф.300?
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 06, 2018 16:05:46
|
|
|
Доброго времени суток всем.
Коллеги дайте ваше профессиональное суждение по такой ситуации.Организация реализует автомобиль числящийся как ОС физ.лицу по остаточной стоимости. Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет. Нужно ли выписывать счет-фактуру и главное нужно ли отражать данную реализацию в Ф.300 в виде оборота особожденного от НДС. и соотвсестенно при пропорциональном методе брать в зачет по удельному весу?
Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно?
Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:
Согласно Налогового кодека ст394-398,отсутствие прироста стоимости и соотвественно оборота по НДС при реализации автомобиля ,под освобожденнй оборот вроде не попадает...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Ноя 06, 2018 16:30:08
|
|
|
Если вы приобретали его тоже у физ лица, то действуете согласно пп 1 п 15 ст381 НК РК, т. е облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения, т.е у вас не будет облагаемого оборота и соответственно в 300 форму вам ничего включать не надо, это у вас не освобожденный оборот, это вообще не является оборотом в целях НДС. Если приобретали у юр лица, то облагаемым оборотом будет разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью.
Добавлено спустя 41 минуту 47 секунд:
Добавлю, к последнему предложению, у юр лица стоящего на учете по НДС и при отгрузке Вам ОС была выписана СФ с выделением НДС ( ст.381 п.15 пп4)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Ноя 06, 2018 17:35:27
|
|
|
Автомобиль был куплен у физлица и продан физ лицу. Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать. Но я сомневаюсь,что я вообще должен выписывать счф.Ведь оборота ет ни облагаемого ни облагаемого в части НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Ноя 06, 2018 18:04:44
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет. |
верно
| Ремарк говорит: |
|
Нужно ли выписывать счет-фактуру |
бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
| Ремарк говорит: |
|
Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно? |
верно
| Ремарк говорит: |
|
Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать. |
они вам это письменно говорят?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 06, 2018 18:09:28
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
| Ремарк говорит: |
|
Прироста стоимости нет, соответсвенно облагаемого оборота нет. |
верно
| Ремарк говорит: |
|
Нужно ли выписывать счет-фактуру |
бумажную СФ не обязаны, т.к. нет оборота
ЭСФ с использованием модуля Виртуальный склад - надо проверить по кодам ТН ВЭД http://kgd.gov.kz/sites/default/files/ESF/235_tn_ved_dlya_vs_06.04.2018.xlsx
| Ремарк говорит: |
|
Либо это не освобождннный оборот,а просто отсутствие оборота по НДС и соотвсетвенно в Деклрации по НДС его отражать не нужно? |
верно
| Ремарк говорит: |
|
Налоговоики говорят,что счф,так как любая реализация товаров оформдяетсмя счф, мы все ровно должны были выписать. |
они вам это письменно говорят? |
Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет. СЧФ типа отражает обороты по реализации,а не только обороты по НДС
Говорят конечно устно,но тоном не терпящим возражений.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Ноя 06, 2018 18:17:42
|
|
|
Ремарк, письменный запрос с просьбой дать письменную консультацию.
И потом, раз вы ЭСФ выпишете, значит и СФ создадите в 1С, верно? Соответственно, в 300 форме не будет в 300.07 этой ЭСФ, а когда заполнять будете в столбце "Размер облагаемого оборота" укажете 0. В этом случае в форму 300.00 основную данная реализация также не попадет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Ноя 06, 2018 18:21:47
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
Они говорят оборот по реализации есть -значит обязаны выписывать и не важно есть там НДС или нет. |
Так оборота по реализации нет!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 14, 2019 20:48:58
|
|
|
Здравствуйте! По реализации легковых автомобилей в кодексе ничего не поменялось? Так же применяем п.15 пп.1 или 4 ст.381? У меня реализация авто физ.лицу по остаточной стоимости. Ранее автомобиль приобретался у плательщика НДС, и с/ф была выписана с НДС, но НДС в зачет не взят. Соответственно, согл. ст.381, п.15, пп 4 у меня не возникло облагаемого оборота, и с/ф я выпишу Без НДС.
Но меня смутил пункт 38 ст.394 Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от НДС
-
| Цитата: |
38) транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при одновременном соблюдении следующих условий:
-в состав реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники входят ранее ввезенные сырье и (или) материалы, которые освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 15) пункта 1 статьи 399 или подпунктом 4) пункта 2 статьи 451 настоящего Кодекса;
-ввоз сырья и (или) материалов в составе реализуемого транспортного средства и (или) сельскохозяйственной техники осуществлен юридическим лицом, реализующим указанные транспортные средства и (или) сельскохозяйственную технику;
-транспортные средства и (или) сельскохозяйственная техника включены в перечень транспортных средств и сельскохозяйственной техники, реализация которых освобождается от налога на добавленную стоимость, утвержденный уполномоченным органом в области государственной поддержки индустриально-инновационной деятельности по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию и уполномоченным органом. |
О каких транспортных средствах здесь говориться?
Меня это смутило, т.к. это был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 15, 2019 13:03:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Nataliya2984 говорит: |
|
был ответ на вопрос о реализации авто, что если авто не соответствует данным критериям, то вся сумма реализации считается облагаемым оборотом, и соответственно полностью облагается НДС. |
Считаю этот ответ неверным, потому что ст.381 устанавливает размер облагаемого оборота.
То есть на основании пп.38) ст.394 делаем вывод о том, что оборот по реализации легковых автомобилей является облагаемым. Далее смотрим в ст.381 как определяется размер этого облагаемого оборота. Если ваша ситуация подходит под один из подпунктов пункта 15: 1) или 4), то применяете эти подпункты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Дек 10, 2019 17:05:51
|
|
|
ДД!ТОО реализует по остаточной стоимости а/м-физ.лицу.
В 2006г. а/м приобретался у юр.лица, НДС в зачет не был отнесен.
Реализация будет без НДС?
Надо ли данную реализацию отражать в 300ф?
В Виртуал.склад надо ли заносить данное авто?
ЭСФ на физ.лицо и на данную реал-цию надо ли выписать?
Спасибо заранее, просто впервые а/м реализуем)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Дек 18, 2019 13:25:40
|
|
|
ИП реализует а/м ТОО.
ИП надо ЭСФ выписывать? Если его нет в системе учета, надо ИП регистрироваться в ЭСФ системе?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Дек 18, 2019 15:02:24
|
|
|
в 300.00 этот оборот не отражается, а ЭСФ на физ.лицо кажись надо будет делать через ВС.
А вот на счет ИП не понятно, надо ли ему регистрироваться в системе эсф?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
