| онлайн обучение на зарубежном сайте. Как закрыть расходы без актов ,счет-фактуры и договора
|
|
|
|
#1 Пт Окт 26, 2018 16:03:24
|
|
|
Добрый день!
Наша компания планирует обучить сотрудника за счет компании, обучение будет проходить онлайн на зарубежном сайте. В подотчет сотруднику мы перечислим на карту деньги, он оплатит с нее. А закрывающих документов не будет акта ,договора, только на сайте размещено соглашение, подписывается галочкой при регистрации . Как правльно все оформить чтоб можно было взять на вычеты данные расходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 29, 2018 12:49:14
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
Как правльно все оформить чтоб можно было взять на вычеты данные расходы? |
Предлагаю,как вариант:
1.Работнику начислить премию или оказать мат.помощь.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 29, 2018 12:53:58
|
|
|
но там ведь налоги возникают. А если электронный договор с сайта распечатать и сертификат копию приложить , нельзя взять на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 29, 2018 12:58:55
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
если электронный договор с сайта распечатать и сертификат копию приложить |
И документ на оплату,то , тоже, считаю,что можно расходы взять на вычеты.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 29, 2018 14:18:09
|
|
|
Если вы не будете проводить обучение, а просто
| esiphi говорит: |
|
Работнику начислить премию или оказать мат.помощь. |
то какие
| Зарина говорит: |
|
там ведь налоги возникают |
?
Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:
А, дошло. Вы имеете в виду налоги с премии, а я подумала про налоги за нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Окт 28, 2019 08:29:55
|
|
|
Добрый день, всем.
а почему не на территории РК? ведь работник обучается на территории РК, хотя и онлайн.
Или место реализации исходит не от обучающегося, а от обучаемого?
Интересует онлайн обучение.
Кто сталкивался, как налоговики на это смотрят?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
????????? ?????????
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Окт 29, 2019 17:15:04
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос: Заключен договор с нерезидентом на дистанционное обучение сотрудника в США. Сам сотрудник не будет выезжать на территорию США, а посредством интернет будет получать обучение на территории РК. Облагается ли КПН и НДС услуги, оказанные нерезидентом по дистанционному (электронному) обучению без выезда сотрудника за рубеж?
И. Иванова, профессиональный бухгалтер РК, DipIFR, САР, 20 августа 2018 г.": В данном случае порядок налогообложения зависит от того, как оформлены услуги в подтверждающих документах.
В соответствии с подпунктом 11 пункта 9 статьи 645 Налогового кодекса, налогообложению не подлежат доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса.
Если поставщик выписал документы на обучение, которое проводилось за пределами РК (в документах указано место оказания услуг по обучению не РК), то у нерезидента не возникает доходов из источников в РК, и налоговый агент не будет удерживать с доходов нерезидента КПН у источника выплаты.
Если же нерезидент укажет в документах «консультационные услуги» или укажет место оказания услуг по обучению территория РК, либо место налоговой регистрации нерезидента территория со льготным налогообложением, то доход нерезидента будет облагаться в РК КПН у источника выплаты по ставке 20%.
В этом случае, если нерезидент не является резидентом страны со льготным налогообложением, предоставит в установленные пунктом 4 статьи 666 Налогового кодекса сроки документ, подтверждающий его резидентство, соответствующий требованиям статьи 675 Налогового кодекса, то налоговый агент вправе будет применить положения Конвенции об избежании двойного налогообложения и не удерживать с доходов нерезидента КПН у источника выплаты.
По начисленным и выплаченным доходам нерезиденту из источников в РК налоговый агент представляет расчет по форме 101.04 в установленные статьи 648 Налогового кодекса сроки.
То есть порядок обложения КПН у источника выплаты доходов нерезидента от оказания услуг по обучению зависит от перечисленных выше факторов.
Если в документах указано место оказания услуг не РК, т. к. положения Налогового кодекса не регулируют порядок определения места фактического оказания услуг по дистанционному обучению и нерезидент не является резидентом страны со льготным налогообложением, то налоговых обязательств не возникает.
На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, местом реализации услуг в сфере образования признается место фактического оказания услуг.
Согласно подпункту 9-1 статьи 1 Закона РК от 27 июля 2007 года № 319-III «Об образовании», образование - непрерывный процесс воспитания и обучения, осуществляемый в целях нравственного, интеллектуального, культурного, физического развития и формирования профессиональной компетентности.
Дистанционные образовательные технологии - обучение, осуществляемое с применением информационно-коммуникационных технологий и телекоммуникационных средств при опосредствованном (на расстоянии) или не полностью опосредствованном взаимодействии обучающегося и педагогического работника.
Но, если услуги по обучению не относятся к услугам в сфере образования, или место фактического оказания услуг не определено документально, а услуги оказаны посредством предоставления доступа к Интернет-ресурсам для изучения материалов, то в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, местом реализации услуг будет признаваться место осуществления деятельности покупателя услуг, т. е. территория РК.
В этом случае и в случае, когда нерезидент указывает «консультационные услуги», оборот по реализации таких услуг признается в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса облагаемым НДС по ставке 12%, т. е. у ТОО-плательщика НДС возникает обязательство по исчислению и уплате в бюджет НДС за нерезидента.
С базы «Параграф»
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
