| К какому кварталу относить НДС, если АВР и счет-фактура разными датами
|
|
|
|
#1 Вт Июл 17, 2018 16:48:17
|
|
|
Здравствуйте!
Нашей компанией выписан акт 30.06.2018, счет-фактура 02.07.2018 , НДС отражается в декларации и оплачивается за 2 или 3 квартал ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июл 17, 2018 21:22:03
|
|
|
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК).
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июл 23, 2018 16:23:31
|
|
|
| Elis говорит: |
|
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК). |
Это касается и тех кто выписывает ЭСФ ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 24, 2018 11:25:33
|
|
|
| Elis говорит: |
|
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК). |
и пойдут потом камералить 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 08, 2018 12:02:34
|
|
|
| Elis говорит: |
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК).
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК). |
А если, всё таки, отразить оборот в декларации 2-квартала, а НДС в декларации 3-квартала, по аналогии с зачетным НДС? Какова будет реакция налогового органа?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 08, 2018 12:40:12
|
|
|
| AlSer говорит: |
|
Какова будет реакция налогового органа? |
реакция будет в виде уведомления, о несоответствии оборотов по реализации/приобретению у поставщика/покупателя, за налоговый период.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 08, 2018 14:19:49
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
| AlSer говорит: |
|
Какова будет реакция налогового органа? |
реакция будет в виде уведомления, о несоответствии оборотов по реализации/приобретению у поставщика/покупателя, за налоговый период. |
Оборот-то, как раз и будет показан во 2-квартале, не будет показан НДС. И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв., а НДС в 3-квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Авг 08, 2018 14:34:09
|
|
|
| AlSer говорит: |
|
И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв |
это как он сделает тоже самое?
Если он оборот по приобретению может показать только на основании полученных с/ф, потому что
| Правила ФНО 300.00 говорит: |
|
3) в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным счетам-фактурам; |
Он юридически не имеет права включать оборот.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Авг 08, 2018 22:55:02
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
| AlSer говорит: |
|
И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв |
это как он сделает тоже самое?
Если он оборот по приобретению может показать только на основании полученных с/ф, потому что
| Правила ФНО 300.00 говорит: |
|
3) в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным счетам-фактурам; |
Он юридически не имеет права включать оборот. |
В полученном с-фактуре указана дата совершения оборота 30.06.2018 г., дата оформления с-фактуры - 02.07.2018 г. Мы сдали ф.300 за 4-кв. 2017 и 1-кв. 2018 с подобными оборотами поставщиков, то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала. Этот вопрос вроде бы обсуждался...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Авг 09, 2018 09:08:49
|
|
|
| AlSer говорит: |
|
то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала |
то есть у вас строка 300.00.013 грава В не равна графа А*12%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Авг 09, 2018 09:40:28
|
|
|
| AlSer говорит: |
|
В полученном с-фактуре указана дата совершения оборота 30.06.2018 г., дата оформления с-фактуры - 02.07.2018 г. Мы сдали ф.300 за 4-кв. 2017 и 1-кв. 2018 с подобными оборотами поставщиков, то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала |
Мне не понятно, зачем усложнять? ведь в правилах написано:реализацию отражаем по дате совершения оборота, в зачет берем по дате полученной счет фактуры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Авг 11, 2018 23:20:11
|
|
|
| tanya01 говорит: |
| AlSer говорит: |
|
то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала |
то есть у вас строка 300.00.013 грава В не равна графа А*12% |
Да, если есть обороты, датированные одним кварталом, а счета-фактуры по эти оборотам - другим кварталом, то естественно, грава В не равна графа А*12%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
