| Должны ли выписывать разные ЭСФ, если в одной реализации товары включенные в перечень и не вкл.?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Сен 27, 2017 14:25:11
|
|
|
Доброго дня, уважаемые форумчане!
У нас такая ситуация:
наше ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализует товары , которые приобретает из России и из Казахстана. Есть товары, которые включены в перечень изъятий.
В одной реализации могут быть товары, которые включены в перечень изъятий и не включенные в перечень и от разных поставщиков.
Например реализуем товары компании ТОО "В":
1. Товар 1 (из России включен в перечень изъятий) 1* 1000 = 1000 тенге
2. Товар 2 (приобрели в г. Алматы, не включен в перечень изъятий) 1* 1200 = 1200 тенге
3. Товар 3 (из России не включен перечень изъятий) 1 * 1300 = 1300 тенге.
Должны ли мы раздельно выписывать реализацию и ЭСФ по товарам, которые включены в перечень и по товарам, которые не включены в перечь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Сен 27, 2017 22:25:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Есть такое, что, для того, чтоб легче отследить товары из перечня изъятий, в 1С желательно завести отдельный склад, и хранить их только там, но возникает другая проблема, если приходят они одним документом, то потом их надо перемещать на этот склад, много лишних телодвижений, да и при продаже, надо было поделить одну реализацию на 2 документа и с/фактуры соответственно, короче решила так, если к нам приходят одной с/фактурой, то и я могу так же, мучали сомнения, а вот уже скоро с 1 октября 2017 г будет действовать новая форма ЭСФ, там в раздел данных по товарам как раз добавили графу 2 (признак происхождения товара) и не надо ничего разделять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 28, 2017 10:34:18
|
|
|
спасибки большое, Elis и anginaa!!!!
мы тоже от других поставщиков получаем ЭСФ и у них так же в одной ЭСФ, есть товары из перечня и не из перечня.
Но на днях позвонили покупатели и сказали, что не будут принимать нашу ЭСФ, так как якобы наша ЭСФ выписана с нарушениями и у нас будет штраф....
Вот теперь читаю и советуюсь ...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 28, 2017 12:38:52
|
|
|
А ваши покупатели при этом сослались на какой-то пункт или статью в Правилах заполнения, которые вы нарушили? Или опять "мы так считаем и поэтому вы не правы"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Сен 29, 2017 08:55:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Elis говорит: |
|
А ваши покупатели при этом сослались на какой-то пункт или статью в Правилах заполнения, которые вы нарушили? Или опять "мы так считаем и поэтому вы не правы"? |
Добрый день,
Согласно приказа
О внесении изменений и дополнения в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 9 февраля 2015 года № 77 "Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде"
"5) в строке 12 "дополнительные сведения" указываются:
буквы "ЕТТ" - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена по ставке ЕТТ ЕАЭС;
буквы "ВТО" - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена с применением пониженной ставки;
буквы "СТ-1" - в случае, если реализуется произведенный в Республике Казахстан товар, включенный в Перечень;буквы "ТС" - в
случае, если реализуется, ранее ввезенный на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС товар, включенный в Перечень.
Данная строка заполняется исключительно в случаях:
реализации товара, включенного в Перечень;
реализации произведенного на территории Республики Казахстан товара, включенного в Перечень;
вывоза с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена ЕАЭС товара, включенного в Перечень, в связи с передачей товара в пределах одного юридического лица:
произведенного на территории Республики Казахстан;
ввезенного на территорию Республики Казахстан из третьих стран;
ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС";
Потому, требования вашего покупателя считаю обоснованными, т.к. в строке 12 невозможно отразить сразу два признака.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Сен 29, 2017 10:39:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| levychka говорит: |
|
а штраф за это предусмотрен? |
Ваш покупатель не может взять в зачет НДС по Сч/ф выписанной с ошибкой
Вам штраф скорее всего не начислят и начисление НДС не уберут 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Сен 29, 2017 10:47:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| tanya01 говорит: |
буквы "ЕТТ" - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена по ставке ЕТТ ЕАЭС;
буквы "ВТО" - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена с применением пониженной ставки;
буквы "СТ-1" - в случае, если реализуется произведенный в Республике Казахстан товар, включенный в Перечень;
буквы "ТС" - в случае, если реализуется, ранее ввезенный на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС товар, включенный в Перечень. |
| tanya01 говорит: |
|
Потому, требования вашего покупателя считаю обоснованными, т.к. в строке 12 невозможно отразить сразу два признака. |
| levychka говорит: |
1. Товар 1 (из России включен в перечень изъятий) 1* 1000 = 1000 тенге
2. Товар 2 (приобрели в г. Алматы, не включен в перечень изъятий) 1* 1200 = 1200 тенге
3. Товар 3 (из России не включен перечень изъятий) 1 * 1300 = 1300 тенге. |
Какие два признака должны быть указаны поставщиком в строке 12 в данном случае?
"ТС" и...
Нет двух признаков.
Добавлено спустя 59 секунд:
| tanya01 говорит: |
|
Ваш покупатель не может взять в зачет НДС по Сч/ф выписанной с ошибкой |
На основании какого конкретно пункта какой статьи Налогового Кодекса покупатель не сможет взять НДС в зачет?
Статья, пункт, подпункт?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Сен 29, 2017 10:54:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Elis говорит: |
Какие два признака должны быть указаны поставщиком в строке 12 в данном случае?
"ТС" и...
Нет двух признаков. |
В случае, если товар из России то необходимо писать "ТС"
В случае , если товар из Казахстана - строка 12 остается пустой, невозможно в одной счет фактуре строку 12 заполнить буквами "ТС" и оставить пустой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Сен 29, 2017 10:54:17
|
|
|
Спасибо большое, tanya01!
Так в том то и дело, что покупатель грозил, что нам выпишут штраф)))))
Конечно же, мы бы не хотели, чтобы у наших покупателей, были какие либо проблемы, а уж тем более, чтобы не могли взять в зачет НДС.
Хотела, конкретно разобраться по нашей ситуации.
Не знаю и не видела ЭСФ, где была бы реализация и ЕТТ, ТС и ВТО.
А если у нас реализация в одной ЭСФ, есть товары которые входят в перечень из России ТС и есть товары которые не входят в перечень, приобрели у одного того же Поставщика,
В Доп. сведения стр.12 указываю ТС, и в графе 15 Доп.данные по не которым строкам указаны номера.
Тоже неверно выписана ЭСФ?
И где это написано?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Сен 29, 2017 11:10:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Elis говорит: |
На основании какого конкретно пункта какой статьи Налогового Кодекса покупатель не сможет взять НДС в зачет?
Статья, пункт, подпункт? |
Статья 263
2-2. Прием, обработка, передача и хранение счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, осуществляются посредством информационной системы электронных счетов-фактур.
Уполномоченным органом устанавливается порядок документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, в котором отражаются:
форма счета-фактуры;
порядок выписки, отправки, приема, регистрации, обработки, передачи и получения счетов-фактур;
порядок заверения счетов-фактур;
особенности подтверждения получения исправленных и (или) дополнительных счетов-фактур;
порядок хранения счетов-фактур.
Именно эта часть НК отправляет меня к Правилам заполнения ЭСФ, но если у Вас имеется другое видение данного вопроса, я не настаиваю, просто я бы у продавца, который с ошибкой выписывает сч/ф (согласно правил), порекомендовала в дальнейшем ничего не покупать.
Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:
| levychka говорит: |
В Доп. сведения стр.12 указываю ТС, и в графе 15 Доп.данные по не которым строкам указаны номера.
Тоже неверно выписана ЭСФ?
И где это написано? |
Честно, мне это разъясняли на семинаре от Палаты предпринимателей. Разъяснения давали представители КГД и разработчики ИС ЭСФ. И да они разъясняли, что если один покупатель приобрел 3 скрепки из ТС, 2 листа бумаги из ВТО, 1 степлер из ЕТТ и 1 ручку из Казахстана, то да, необходимо выписать 4 ЭСФ. Долго спорили прямо на семинаре, не знаю, что будет с 1 октября, но пока именно так и это мнение КГД и разработчиков ИС ЭСФ.
Я сама была в шоке.
Нашла правила, переговорила с поставщиками, вопрос закрыли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Окт 11, 2017 09:44:04
|
|
|
Вопрос для меня так и не решен: должны ли кафе (не плательщики НДС) выписывать ЭСФ? В готовом меню есть и из перечня и не из перечня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Окт 11, 2017 09:59:02 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Даниэла говорит: |
|
Вопрос для меня так и не решен: должны ли кафе (не плательщики НДС) выписывать ЭСФ? В готовом меню есть и из перечня и не из перечня. |
С 01 октября в одной ЭСФ у Вас будут товары, входящие в перечень и не входящие.
В графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» указываются следующие признаки происхождения товара, работ, услуг (далее - Признак):
«1» - в случае реализации товара, включенного в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС или третьих стран.
В случае если товар ранее приобретен по ЭСФ предыдущей версии, в строке 12 «Дополнительные данные» которого были указаны буквенные значения «ЕТТ», «ВТО» или «ТС», то данный товар относится к Признаку «1»;
«2» - в случае реализации товара, не включенного в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС или третьих стран;
«3» - в случае реализации товара, включенного в Перечень, произведенного на территории Республики Казахстан;
«4» - в случае реализации товара, не включенного в Перечень, произведенного на территории Республики Казахстан;
«5» - в случае реализации товара, не относящегося к Признакам «1», «2», «3», «4»; «6» - в случае выполнения работ, оказания услуг.
Данная строка является обязательной для заполнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Окт 11, 2017 11:48:22
|
|
|
levychka, т.е. у нас гость покушал, я ему выбила ф.чек и на его счет я должна выписать ЭСФ?? 
Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:
или выписали АВР на аренду помещения и тоже ЭСФ надо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Окт 11, 2017 12:24:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Даниэла говорит: |
|
или выписали АВР на аренду помещения и тоже ЭСФ надо? |
Даниэла, не передергивайте. Аренда - это не товар. Это услуга. А услуга по определению не имеет кода ТНВЭД и не входит в Перечень изъятий.
| Даниэла говорит: |
|
Вопрос для меня так и не решен: должны ли кафе (не плательщики НДС) выписывать ЭСФ? В готовом меню есть и из перечня и не из перечня. |
У вас вид деятельности какой? Т.к. на вашу деятельность можно по разному посмотреть. Если "услуги общественного питания", то вы оказываете услуги и не обязаны пока (!) выписывать ЭСФ. Если у вас "Торговля продуктами питания", то тогда вы обязаны выписывать ЭСФ по реалированным товарам, входящим в перечень.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Окт 11, 2017 16:22:42
|
|
|
| tanya01 говорит: |
| levychka говорит: |
|
а штраф за это предусмотрен? |
Ваш покупатель не может взять в зачет НДС по Сч/ф выписанной с ошибкой
Вам штраф скорее всего не начислят и начисление НДС не уберут |
А вот мне тоже интересно, чем грозит некорректное заполнение раздела G в ЭСФ? чем регламентируется наказание, если оно есть?
Т.е. интересует и со стороны, выписывающей ЭСФ и со стороны, получившей некорректно заполненный ЭСФ.
Вот уже есть примеры:
1. Получаю ЭСФ от казахстанского поставщика-производитель, а в ЭСФ не указывает номер сертификата CT-KZ, и тупо проставляет признак происхождения 5, вместо 4.
2 Получен ЭСФ также от местной компании, завозит товар из России, но тоже в ЭСФ не указан рег.номер заявления о ввозе, и признак происхождения 5, вместо 2.
Чем чреваты все эти некорректные ЭСФ для нашей компании, учитывая, что мы далее перепродаем этот товар, и вынуждены также выставлять своим заказчикам некорректные ЭСФ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Окт 11, 2017 17:12:31
|
|
|
| Cardeliya говорит: |
А вот мне тоже интересно, чем грозит некорректное заполнение раздела G в ЭСФ? чем регламентируется наказание, если оно есть?
Т.е. интересует и со стороны, выписывающей ЭСФ и со стороны, получившей некорректно заполненный ЭСФ. |
Наказание предусмотрено, только за несвоевременно выписанные ЭСФ, больше никаких наказаний продавцу - нет.
Получивший некорректно выписанную ЭСФ - рискует зачтенным НДСом и всеми вытекающими последствиями,
| Cardeliya говорит: |
|
ЭСФ не указывает номер сертификата CT-KZ, и тупо проставляет признак происхождения 5, вместо 4. |
Однако, я сомневаюсь, что возможно будет доказать, что поставщик это произвел, а не нашел излишки на складе
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Окт 11, 2017 19:35:23
|
|
|
| Cardeliya говорит: |
|
Получаю ЭСФ от казахстанского поставщика-производитель, а в ЭСФ не указывает номер сертификата CT-KZ, и тупо проставляет признак происхождения 5, вместо 4. |
CT-KZ обязателен не для 4, а для 3 и только для экспорта
| Правила по ЭСФ говорит: |
11-значный регистрационный номер сертификата происхождения товара (СТ-KZ) в случае экспорта с территории Республики Казахстан товара, произведенного на территории свободной экономической зоны или свободных складов, относящегося к Признаку "3" в графе 2 "Признак происхождения товара, работ, услуг". При этом однородные товары по различным номерам сертификата происхождения товара указываются в отдельных строках настоящего раздела.
Данная строка является обязательной по товарам, относящимся к Признакам "1" в графе 2 "Признак происхождения товара, работ, услуг", а также "3" - при экспорте товаров в государства-члены ЕАЭС. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Окт 12, 2017 09:39:44
|
|
|
| Elis говорит: |
|
Если "услуги общественного питания", то вы оказываете услуги и не обязаны пока (!) выписывать ЭСФ |
Уф, слава богу. Спасибо большое.
А еще вопрос, если у нас производство (сами делаем) и реализация из дерева мебели, двери, лестницы и прочее- надо ли выписывать ЭСФ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Окт 12, 2017 11:09:59
|
|
|
Обязаны были с 11 января 2016 года, если производимый вами товар по коду ТН ВЭД входит в Перечень изъятий.
Определите код ТН ВЭД по вашей мебели
Если не входит, то не обязаны, но имеете право.
Только Даниэла, вы задаете вопросы не в той ветке. Эта ветка для тех, кто уже выписывает, но сомневается, можно ли объединять Перечень и не перечень.
Вам сюда http://balans.kz/viewtopic.php?p=609630#609630
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Окт 13, 2017 06:16:16
|
|
|
| Elis говорит: |
| Даниэла говорит: |
|
или выписали АВР на аренду помещения и тоже ЭСФ надо? |
Даниэла, не передергивайте. Аренда - это не товар. Это услуга. А услуга по определению не имеет кода ТНВЭД и не входит в Перечень изъятий.
| Даниэла говорит: |
|
Вопрос для меня так и не решен: должны ли кафе (не плательщики НДС) выписывать ЭСФ? В готовом меню есть и из перечня и не из перечня. |
У вас вид деятельности какой? Т.к. на вашу деятельность можно по разному посмотреть. Если "услуги общественного питания", то вы оказываете услуги и не обязаны пока (!) выписывать ЭСФ. Если у вас "Торговля продуктами питания", то тогда вы обязаны выписывать ЭСФ по реалированным товарам, входящим в перечень. |
Подскажите, пожалуйста, где посмотреть привязку ответственности по выписке ЭСФ к виду деятельности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Окт 13, 2017 10:37:17
|
|
|
Привязку ответственности? Не поняла вопроса? Может обязанности?
И по видам деятельности никакой связи нет. Если обязанность выписывать ЭСФ на реализацию товара из перечня (с 11/01/2016) и на любую реализацию по госзакупу (01/0/2017).
Просто логично, что если предприятие оказывает услуги, а не реализует товар, то ЭСФ пока выписывать не обязано.
Но надо же это как-то обосновать, продажа блюд у них (товара, т.е. определять код ТН ВЭД) или услуги. Поэтому я и спросила у Даниэлы про вид деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Окт 13, 2017 14:37:00
|
|
|
Имею ввиду, что если у компании вид деятельности "Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки", то при оказании услуги бывают моменты, когда надо перевыставить материал или какой-то товар конечному клиенту.
Если этот товар в перечне, то, как я полагаю, обязательно нужно выписывать ЭСФ.
Выше Даниэла пишет, что в готовом меню есть товары из перечня. А Вы спрашиваете, какой вид деятельности.
Я думаю, что надо спросить - "А что конкретно выставляется конечному клиенту?". Если комплексная услуга по предоставлению питания, то, в таком случае выставляется услуга, и обязательства по выписке ЭСФ нет. А если выписывается счет фактура с перечислением вида готовой продукции, то тогда нужно выписывать ЭСФ. Не забываем про розничную продажу. Тоже спорный вопрос 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
