| Зачет по электронным счетам-фактурам. По какой дате брать?
|
|
|
|
#101 Вт Янв 24, 2017 18:28:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Trish говорит: |
Правильно теперь?
|
| Trish говорит: |
покупка канцтоваров оборот 30.12.16, СФ 11.01.17 - зачет НДС декабрь 2016г
покупка запчастей оборот 25.12.16, СФ 04.01.17 - зачет НДС декабрь 2016г
|
Нет. Изменения с 01.01.17, значит СФ, выписанные после 01.01.17, подчиняются уже новому порядку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#102 Вт Янв 24, 2017 21:49:24
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
Нет. Изменения с 01.01.17, значит СФ, выписанные после 01.01.17, подчиняются уже новому порядку. |
Ага.
И к тому же минимизация рисков. Т.к. если будут трактовать, что обороты подчинялись старому кодексу, а я взяла в зачет в январе 2017г, то
| Лотос говорит: |
|
Просто так выкинуть не смогут, значит должны будут внести изменения в 4 квартал 2016 г., т.е. увеличить ваш зачет (ну в крайнем случае требуйте отражения этой ситуации в акте проверки) |
Ладно, не буду переделывать. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#103 Ср Янв 25, 2017 08:03:47
|
|
|
| Лотос говорит: |
|
В данной форме отражаются счета-фактуры |
верно подмечено!! оборот тут не при чем! поставщик отразит счета фактуры в 1 квартале!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#104 Ср Янв 25, 2017 08:53:23
|
|
|
Поставщик отразит СФ в том периоде, на который приходится дата совершения оборота, а это 4 кв. 2016 г. Я понимаю эту фразу так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#105 Ср Янв 25, 2017 09:03:54
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
уже неважно, какие услуги |
Не соглашусь! Очень важно! п.4 ст.256 относится только к услугам предусмотренным частью второй п.7 ст.263!
кроме того, что касается любых услуг, кроме из п. 7 ст. 263 -
| куляш1973 говорит: |
|
в приложение 300.07 включаются с/ф, дата РЕАЛИЗАЦИИ оборота которых приходится на отчетный период |
смотрим ст.231 - Оборот по реализации товаров означает передачу прав собственности на товар в том числе – продажу товара, а значит согласно накладной а не ЭСФ, п.2 ст.231 - Оборот по реализации работ и услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг. значит - также берем в зачет согласно Акта а не ЭСФ.
А в каких правилах вы взяли
| куляш1973 говорит: |
|
в приложение 300.08 включаются с/ф, дата ВЫПИСКИ которых приходится на отчетный период. |
 на сколько мне известно там пишется - Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах – фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному представлению и заполнению.
Что касается камералки - и поставщик и покупатель отразят в 300.07 и 300.08 соответственно эти услуги в одном квартале, по оборотам!! А не по ЭСФ.
Что же касается конкретно услуг из п.7 ст. 263 - то они указываются в 300.08 и берутся в зачет уже по дате выписки ЭСФ. Что четко ясно прописано в п.4 ст. 256
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
| Лотос говорит: |
|
Поставщик отразит СФ в том периоде, на который приходится дата совершения оборота, а это 4 кв. 2016 г. Я понимаю эту фразу так. |
верно. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#106 Ср Янв 25, 2017 09:33:15
|
|
|
Встреча АНК и КГД 17 мая 2016 г.
Предложение налогоплательщика: Дополнить правила по составлению налоговой отчетности (декларации) по НДС, в частности ф. 300.08. В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по которым приходится на отчетный налоговый период. За исключением счетов-фактур, выписанных в соответствии с ч 2 п 7 ст 263 НК РК, которые отражаются по дате выписки сч-ф.
Позиция КГД: Не поддерживается, поскольку основным условием для отнесения суммы НДС в зачет является наличие счета-фактуры с суммой НДС.
Я делаю вывод, что Поставщик отразит и НДС, и СФ в форме 300.00 в 4 квартале 2016 г., а Покупатель - в 1 квартале 2017 г. Возможно, я ошибаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#107 Ср Янв 25, 2017 09:39:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Лотос говорит: |
Встреча АНК и КГД 17 мая 2016 г.
Предложение налогоплательщика: Дополнить правила по составлению налоговой отчетности (декларации) по НДС, в частности ф. 300.08. В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по которым приходится на отчетный налоговый период. За исключением счетов-фактур, выписанных в соответствии с ч 2 п 7 ст 263 НК РК, которые отражаются по дате выписки сч-ф.
Позиция КГД: Не поддерживается, поскольку основным условием для отнесения суммы НДС в зачет является наличие счета-фактуры с суммой НДС.
Я делаю вывод, что Поставщик отразит и НДС, и СФ в форме 300.00 в 4 квартале 2016 г., а Покупатель - в 1 квартале 2017 г. Возможно, я ошибаюсь. |
Именно этой точки зрения придерживается и КГД. Они очень хорошо считают поступления НДС. И пусть не пойдет Камералка, но их мнение, что НДС в зачет берется по сч/ф. Нет документа - нет зачетного НДС.
Добавлено спустя 55 секунд:
А начислить НДС на реализацию - легко, можно и сч/ф не выписывать 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#108 Ср Янв 25, 2017 10:40:46
|
|
|
| tanya01 говорит: |
|
И пусть не пойдет Камералка, но их мнение, что НДС в зачет берется по сч/ф. Нет документа - нет зачетного НДС. |
Надеюсь, это их мнение касается только стыка годов 2016-2017, когда внесли изменения в НК. Потому что весь 2016г я брала в зачет НДС по действующему законодательству, т.е. по обороту, кроме п.7 ст.263
Все немножечко бесит..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Ср Янв 25, 2017 10:49:14
|
|
|
| Trish говорит: |
Надеюсь, это их мнение касается только стыка годов 2016-2017, когда внесли изменения в НК. Потому что весь 2016г я брала в зачет НДС по действующему законодательству, т.е. по обороту, кроме п.7 ст.263
Все немножечко бесит.. |
20 января Палата Предпринимателей организовывала семинар с онлайн конференцией городов Казахстана и КГД Алматы.
На конференции сотрудница КГД (ни имени, ни фамилии не помню) четко озвучила данную позицию и в отношении НДС за 2016 год.
Будем писать письмо в КГД. Т.к. в течении всего 2016 года все аудиторы давали иное разъяснение НК. Видимо прийдется пересчитывать НДС. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#110 Чт Янв 26, 2017 11:07:48
|
|
|
Слушайте, у меня возник доп.вопрос. Если эти обороты и НДС, по которым СФ выписана январем 2017 года, ставить в 1 квартал 2017г в форму 300 и СФ полученную в форму 300.08, то тогда камералка может еще выйти по приобретению за 2016г с формой 100. Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#111 Чт Янв 26, 2017 13:20:17
|
|
|
Верно.
Предлагаю вариант.
По 300 форме 2016 года обороты с НДС по с/ф, несходящимся по году оборота и году выписки с/ф перенести из строки 300.00.013 в строку 300.00.015, тогда чисто по этим оборотам в 2016 году камералка пойдет. Не забыв про составление пояснения к форме.
А вот в 2017 году будет интереснее. Вернуть в строку 300.00.013 то можно, но опять же в 100 форме как отражать, для той же камералки "впихнуть" в строку 100.00.009 III H, а потом отнять допустим по строке 100.00.009 8, и написать пояснения ко всем этим "асанам"по 300 и 100 формам, и главное не забыть все это через год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#112 Пт Янв 27, 2017 12:39:16
|
|
|
| anginaa говорит: |
|
Предлагаю вариант. |
А вариант действительно подходящий!
Интересно, а надо так делать все-таки в отчете или нет?
Чет мне кажется они вообще перестанут камералить с таким разрывом в зачете НДС, либо в форме извещения будет рассылка, не требующая ответа.
Так... примерные расчеты можно приложить для себя, как регистр обоснования разницы, а то по годам и правда не удержишь в памяти.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#113 Пт Янв 27, 2017 22:33:15
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Интересно, а надо так делать все-таки в отчете или нет? |
решение за вами
| Trish говорит: |
|
Чет мне кажется они вообще перестанут камералить с таким разрывом в зачете НДС |
Поживем - увидим. Сделали вертяк с этими ЭСФ, хоть бы для года сделали бы исключение, запретили бы так выписывать, чтоб разрыва не было по годам, теперь как его ни покажи - все равно придется объяснять причину.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Вт Фев 14, 2017 15:44:44
|
|
|
Добрый день
Вроде разобрались, но все же мнения разделились и я не знаю как поступить
Ситуация:
сч/ф от поставщика за товар - дата совершения оборота 28.12.16, дата выписки - 05.01.2017г
отправляю декларацию по НДС за 4 кв 2016г
в приложении 300.08 указываю эту сч/ф, ставлю дату 05.01.2017г и соответсвенно беру в зачет эту сумму
либо не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г.
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#115 Ср Фев 15, 2017 09:37:19
|
|
|
Считаю, что правильно так:
| Nadyn говорит: |
|
не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г. |
И в зачет НДС тоже берете в январе 2017.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#116 Ср Фев 15, 2017 10:40:47
|
|
|
Спасибо, Ирина!
Созвонилась сейчас с Поставщиком, который выписывал эту сч/ф, очень крупная фирма, работающая по всему Казахстану
Так вот их главный бухгалтер, говорит, что эта сумма пройдет у них в 4 кв 2016г.
И мы тоже должны отразить ее в 4 кв, а в приложении 300.08 просто указать дату 05.01.2017г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#118 Ср Фев 15, 2017 14:16:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Nadyn, поддерживаю коллег по этому варианту
| Nadyn говорит: |
|
либо не отражаю эту сч/ф в отчете за 4 кв, а отражу ее в отчете за 1 кв 2017г. |
Т.к. главным аргументов является - отсутствие или наличие счета-фактуры.
Т.к. на 31.12.2016 счета-фактуры у вас не было, значит и оснований взять НДС в зачет в 4 квартале нет.
Данную позицию как и писалось выше поддерживают и налоговые органы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#120 Ср Апр 12, 2017 18:53:54
|
|
|
ДД! Получили дополнит.эсф от 05.04.17г.на сумму = 900 тг., на эсф, выписанную 06.03.17г. и дата совершения оборота которой 28.02.16г.= 4000 тг.(Энергосбыт)
Какой датой мне провести в 1С- Поступление ТМЗ, услуг?Если по дате оборота-28.02.17-то получается это 1 квартал вносить изменения?
В 300ф.данные дополнения будут вносится во 2кв.?
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#121 Сб Апр 15, 2017 18:21:16
|
|
|
| Elis говорит: |
Согласна.
Т.е. НДС относить в зачет (и начислять при реализации) по дате оборота.
И тогда все замечательно сходится, в том плане, что и поставщик, и получатель отражают начисление/зачет в одном отчетном периоде. И расходы/вычеты не расползаются с оборотом/зачетом.
Да, дата выписки может оказаться в другом квартале.
И в реестре 300.07/300.08 в случае выписки электронной СФ в поле "дата СФ"нужно указать именно дату выписки.
Но это не страшно, я думаю. СОНО такие СФ в реестре спокойно принимает, не ругается. И Кодексу не противоречит.
Например: дата оборота 28 марта, дата выписки ЭСФ 1 апреля. Отражаем начисление/зачет НДС в 1 квартале, т.е. по дате оборота. В реестре 300.07/300.08 за 1 квартал указывает дату такого СФ 1 апреля.
Добавлено спустя 2 минуты 9 секунд:
Я бы и по коммуналке так же бы относила в зачет, в месяце получения услуг.
Только вот это уже вроде как противоречит п.7 ст.263.
Как вы думаете, большое нарушение?
И интересно, сами коммунальщики реализацию и начисление НДС в каком периоде показывают? |
 Добрый день. а как отследить в какой сф (какой строке) нужно заменить дату выписки? Если счетов-фактур порядка 600 в месяц?
Я новичок и прошу прощения если задаю банальные вопросы. Но объясните мне по пунктам пожалуйста.
приходуем товар . - в документе поступление ТМЗ указываем дату совершения оборота ?
создаем СФ к этому поступлению. там нужно 2 (две) даты. дата документа и дата входящего счета-фактуры? Если даты разные, то куда какую дату писать?
Я правильно считаю, что приходовать по дате совершения оборота? так как если брать более позднюю дату , при реализации товара рискуем не увидеть в остатках в 1С товар который по факту получили дней 15 назад? Разжуйте пожалуйста весь порядок на примере поступления товара с разными датами. СФ дата выписки 02.04.2017 . дата совершения оборота 20.03.2017 и дата накладной 20.03.2017 г. Заранее от всех новичков большааая Спасибка!  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#122 Пн Апр 17, 2017 13:38:37
|
|
|
Основанием для оприходования товара является накладная. Дата накладной = дата совершения оборота = 20.03.2017.
Основанием для отнесения НДС в зачет является счет-фактура. Дата выписки счет-фактуры = 02.04.2017. НДС в зачет идет во 2 квартале.
В 1С отражать так, как описано здесь:
Поступление ТМЗ 20.03.2017 (не должно быть проводок по НДС)
Регистрация прочих операций в целях НДС 02.04.2017 (только проводка по зачету НДС)
Счет-фактура полученный 02.04.2017 (отражается в реестре за 2 квартал)
Добавлено спустя 4 минуты 21 секунду:
В 1С в счет-фактуре 3 даты и это часто сбивает с толку. Дата документа и Вх.дата = Дате выписке счет-фактуры. А дата оборота = дата накладной
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#123 Пт Апр 28, 2017 23:43:08
|
|
|
| anginaa говорит: |
|
А вот в 2017 году будет интереснее. Вернуть в строку 300.00.013 то можно, но опять же в 100 форме как отражать, для той же камералки "впихнуть" в строку 100.00.009 III H, а потом отнять допустим по строке 100.00.009 8, и написать пояснения ко всем этим "асанам"по 300 и 100 формам, и главное не забыть все это через год. |
Передумала, за 1 квартал 2017 года в строке 300.00.013 А поставила оборот только этого квартала, а в строке 300.00.013 В НДС с учетом переходящего из 4 квартала 2016 года. Форма при отправке на несоответствие оборота НДСу не ругалась. И не надо ничего будет отнимать в годовом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#124 Ср Фев 14, 2018 13:53:34
|
|
|
Добрый день,уважаемые форумчане!
Так получилось,что много лет не занималась учетом, а сейчас, открыв НК - в полном ступоре от изменений.
Нужно сдать 300 форму,а именно вопрос по форме 300.08 - допустим получена услуга 30.12.2017, а эсф выписана 03.01.18, в реестр-счетов фактур за какой период должна попадать эта счет-фактура - 4 кв 2017 или 1 кв 2018?
И то же самое по реализации - дата оборота по реализации 30.12.2017, а выписываем с/ф 05.01.2018 - в реестр какого налогового периода она должна попадать?
Если есть гтовые ответы - дайте,пожалуйста,ссылку.
Я,конечно, после сдачи деклараций это буду все заново изучать, но за 1 день до 15 февраля это изучить невозможно 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#126 Ср Фев 28, 2018 19:23:24
|
|
|
На портале Учет увидел такое: Таким образом, законодательством не установлен приоритет при отражении в информационной базе получателя порядкового номера ЭСФ. Поэтому в данном случае считаю, что отразить в базе ЭСФ получатель вправе как регистрационный номер ЭСФ, так и номер учетной системы. При этом рекомендую в примечании указывать оба номера. В программе 1С в графе «дата счета-фактуры» указывается дата выписки ЭСФ, в графе «дата совершения оборота» указывается дата совершения оборота. В приложении 300.08 Вы указываете именно дату выписки ЭСФ в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности и порядковый номер ЭСФ, который присваивается в налоговом учете налогоплательщика и определяется поставщиком товаров, работ, услуг самостоятельно.
Кому верить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#128 Пн Апр 16, 2018 14:10:01
|
|
|
добрый день, в 2017 году по услугам связи, воды, газа, коммунальных услуг, в зачет брали по дате выписке с/ф (согласно статьи ст. 256 п.4. Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном пунктом 7-1 статьи 263 настоящего Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки счета-фактуры.)
в 2018 году эту статью найти не можем, как брать в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
