 |
| Как сформировать 300 форму если поставщик "частное лицо"?
|
|
|
|
#1 Чт Фев 11, 2016 22:17:21
|
|
|
Доброго времени суток. У меня такая ситуация, ИП на СНР, плательщик НДС. Открылся в июне 2015 года. Продает электротовары. Бухгалтера не было. Продавать частному лицу он может, а вот покупка стоит от "частного лица" (естественно без накладной и с/ф), это не понятно как в 300 форме их показать. Говорит что некоторые счета-фактуры утеряны (в этом случае брать дубликаты), а если он покапал на рынке. Помогите пожауйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 12, 2016 10:08:05
|
|
|
| Ирина89 говорит: |
|
покупка стоит от "частного лица" (естественно без накладной и с/ф), это не понятно как в 300 форме их показать. |
--
в декларации по ндс В строке 300.00.015указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 12, 2016 10:34:47
|
|
|
| Ирина89 говорит: |
|
а если он покапал на рынке. |
А какими документами Вы подтвердите оборот по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 12, 2016 10:53:20
|
|
|
Насколько я помню, уже пошел третий год, как отменили разовые талоны для торгующих ФЛ на рынках, и все они должны быть зарегистрированы в качестве ИП или работать по патенту. Если же продавец обычное ФЛ, то сделка, в любом случае, должна быть оформлена. Например, Вы сами оформляете приходную накладную от ФЛ, с указанием его ФИО, ИНН, адреса и его подписью. Налогообложение - в соответствии с НК РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Фев 13, 2016 09:50:39
|
|
|
| Анастасия Семдянова говорит: |
|
А какими документами Вы подтвердите оборот по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость? |
На основании каких документов был поставлен товар на приход, не знаю, но в 1С поставлено как от частного лица. На сколько я знаю, если плательщик НДС, то на все покупки и продажи (если не ФЛ), должны выдаваться счета-фактуры.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Фев 13, 2016 11:51:29
|
|
|
Если товар поступил от частного лица, то он не может стоять на НДС.
Вы должны проверить был ли удержан подоходный налог у источника выплаты и оплачен ли в бюджет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Фев 13, 2016 12:15:53
|
|
|
| Раконка говорит: |
|
Вы должны проверить был ли удержан подоходный налог у источника выплаты и оплачен ли в бюджет. |
Нет, подоходный налог не был оплачен. Сумма покупки*10%=налог в бюджет. Если мы оплачивает подоходный налог, то эта сумма не попадет в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Фев 13, 2016 14:35:42
|
|
|
Ирина89, Вы должны увеличить стоимость приобретенного товара на сумму "в том числе ИПН 10%".
К примеру, если вы заплатили продавцу на рынке 100 000 тенге, то проводки в бухучете следующие:
Дт 1330 Кт 3310, сумма 111 111 тенге, приобретение товара
Дт 3310 Кт 3120, сумма 11 111 тенге, удержан ИПН
Дт 3310 Кт 1010, сумма 100 000 тенге, отплачен товар
Потом этот ИПН вы обязаны уплатить в бюджет
Дт 3120 Кт 1030, сумма 11 111 тенге, оплачен ИПН в бюджет
Так же вы обязаны за этот период отразить данных доход физлица и удержанный ИПН в форме ф200.00
О том, как отражать данную сумму в Декларации по НДС, есть два мнения. Распишу оба, выбирать вам.
1) Отражать по строке 300.00.015 "Приобретено без НДС"
2) Не отражать эту сумму в оборотах по НДС ф300.00, т.к. она нашла свое отражение как доход физлица в форме ф200.00
Вы на упрощенке, т.е. не сдаете форму ф220.00 (или ф100.00, если бы это было ТОО).
Поэтому вы можете отразить эту сумму (всю, включая ИПН, т.е. 111 111 тенге) по строке 300.00.015
А вот если бы были на общеустановленном режиме, тот тут возникает один нюанс по камеральному контролю.
Поясню, почему я сторонник того, чтобы ИП или ТОО на ОУР совсем не отражало суммы по закупу товара или по полученным услугам от физ.лиц с удержанием ИПН у источника выплаты в Декларации по НДС.
Налоговая камералит ф100.00(ф220.00) с формами ф300.00 и ф200.00.
При заполнении ф100.00(ф220.00) вы относите расходы на приобретение товара в какую-то одну из строк: либо в строку 100.00.009 III "Приобретено ТМЗ, работ, услуг всего", либо в строку 100.00.009 IV "Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам".
Строка 100.00.009 III камералится с ф.300.00
Строка 100.00.009 IV камералится с ф200.00
Т.к. мы обязаны отразить доход и ИПН с физлица в форме 200.00, то и в годовом отчете мы должны отразить это по строке 100.00.009IV, а не по строке 100.00.009III.
А раз этих сумм нет в строке 009III, то для благополучного прохождения камералки ф100/ф300 данные суммы не нужно отражать и в декларации ф300.00.
Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:
| Ирина89 говорит: |
|
Если мы оплачивает подоходный налог, то эта сумма не попадет в зачет? |
В зачет чего? В зачет берется НДС, а НДС вам поставщик не давал. НДС может дать только ТОО или ИП, стоящие на учете по НДС, при обязательном наличии счета-фактуры.
ИПН и НДС не путайте между собой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
