Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Не стояли на учете по ндс в 2013г, учли ндс в вычетах по кпн, и этот же ндс взяли взачет в 2014г.
|
|
|
|
#1 Вт Янв 12, 2016 22:20:12
|
|
|
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100. В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300. Считаю,что это неправильно, как правильно внести исправления?Сдать дополнительную по кпн внеся исправление и вычесть ндс?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Янв 13, 2016 02:43:02
|
|
|
| altynay говорит: |
|
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100. |
В смысле при покупке НДС включали в стоимость ТМЗ и при реализации (списании) ТМЗ на расходы относили т.с. "с НДС"? Правильно.
| altynay говорит: |
|
В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300. |
Если ТМЗ покупали с НДС, имеете право.
| altynay говорит: |
|
Считаю,что это неправильно |
Чёйта? Аргументируйте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 13, 2016 16:07:34
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
altynay говорит:
В 2013 году наша компания не стояла на учете по ндс, поэтому включила сумму поступлений с ндс в вычеты в декларацию 100.
В смысле при покупке НДС включали в стоимость ТМЗ и при реализации (списании) ТМЗ на расходы относили т.с. "с НДС"? Правильно.
altynay говорит:
В 2014 году встали на учет по ндс, я включила ндс по остаткам товара от 2013г. в форму 300.
Если ТМЗ покупали с НДС, имеете право.
altynay говорит:
Считаю,что это неправильно
Чёйта? Аргументируйте. |
Получается НДС и в декларации по КПН за 2013год сидит в вычетах(реализации не было), и в декларации по НДС за 1кв.2014г. И там и там взят на вычет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Янв 13, 2016 17:04:36
|
|
|
| altynay говорит: |
|
Получается НДС и в декларации по КПН за 2013год сидит в вычетах(реализации не было) |
Как может быть вычет по ТМЗ, если реализации не было? Мы ведь себестоимость относим на расходы только в момент реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Янв 13, 2016 17:28:06
|
|
|
| Serikbayeva R. говорит: |
|
Как может быть вычет по ТМЗ, если реализации не было? Мы ведь себестоимость относим на расходы только в момент реализации. |
Добавлено спустя 43 секунды:
вот
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 13, 2016 18:56:07
|
|
|
altynay, Ваши вычеты в размере 2381946 сложились из финансовых и прочих услуг, зар.платы и ТМЗ только на сумму реализованных товаров 3689 (14458117-14454428). т.е. ТМЗ, находящиеся в остатке, на вычет Вы не взяли
Добавлено спустя 10 минут 53 секунды:
Мне кажется, altynay, права...
например, если в следующем году она реализовала весь остаток ТНП, таким образом конечный остаток станет 0, и вся сумма начального остатка пойдет на вычет вместе с начисленным НДС. и в тоже время НДС, выделенный из остатков, пойдет в зачет....
Но я что-то нигде в кодексе не нашла, что при принятии НДС в зачет нужно признавать его доходом или корректировать вычеты...
Давайте подождем мнений других специалистов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Янв 13, 2016 23:33:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Svetlana.B говорит: |
|
вся сумма начального остатка пойдет на вычет вместе с начисленным НДС. и в тоже время НДС, выделенный из остатков, пойдет в зачет.... |
Чёйта?
Если вы выделили НДС из остатков в начале 2014 года, то значит дали проводку Дт 1420 Кт 1330. Так?
Значит себестоимость всего оставшегося товара уже уменьшилась (т.е. сальдо конечное по счету 1330). Так?
Теперь мы весь этот товар реализуем. И эту уменьшенную себестоимость списываем на расходы Дт 7010 Кт 1330. И берем на вычеты. Так?
Так каким это образом себестоимость реализованного товара "пойдет на вычет вместе с начисленным НДС", если в этой себестоимости закупочного НДС уже нет?
Добавлено спустя 19 минут 52 секунды:
На конкретных цифрах из примера.
В 2013 году приобретено запасов на сумму 14 458 117 тенге.
На начало 2014 года осталось товаров на сумму 14 454 428 тенге.
Видимо какие-то запасы в сумме 3 689 были списаны в 2013 году и пошли на вычеты, возможно, какие-то материалы (канцтовары, ГСМ).
При выделении НДС по остаткам товаров в учете дается проводка Дт 1420 Кт 1330 на сумму 12% от остатка товара (по-номенклатурно, естественно, и при условии, что весь этот товар в 2013 году закупался с НДС).
12% составляет сумму 1 548 689 тенге
Сальдо конечное по счету 1330 останется в сумме 12 905 739 тенге.
Если в 2014 года автор реализовала все эти товары (к примеру за 17 млн. тенге), то в учете будут даны следующие проводки:
Дт 7010 Кт 1330 сумма 14 454 428
Дт 1210 Кт 6010 сумма 15 178 571
Дт 1210 Кт 3130 сумма 1 821 429
Таким образом, автор заплатит в бюджет НДС в сумме (1 821 429-1 548 689= 272 740 тенге)
И КПН в сумме (15 178 571-12 905 739)*20%= 454 566 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 14, 2016 12:32:43
|
|
|
| Elis говорит: |
Если вы выделили НДС из остатков в начале 2014 года, то значит дали проводку Дт 1420 Кт 1330. Так?
Значит себестоимость всего оставшегося товара уже уменьшилась (т.е. сальдо конечное по счету 1330). Так?
Теперь мы весь этот товар реализуем. И эту уменьшенную себестоимость списываем на расходы Дт 7010 Кт 1330. И берем на вычеты. |
Все верно. я только разобралась сама.Спасибо, что не оставляете пост без ответа!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
