| ТОО продает легковой авто физ.лицу надо ли начислять НДС?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 08, 2015 14:01:57
|
|
|
Надо.
Только оборот по реализации зависит от того, у кого вы его покупали и относили ли НДС в зачет при приобретении.
- Если покупали у юрлица и НДС в зачет относили, то оборот по реализации равен сумме реализации. - п.1 ст.238 НК.
- Если покупали у юрлица и НДС в зачет не относили, то оборот по реализации равен положительной разнице между стоимостью реализации и балансовой стоимостью. - п.8 ст.238.
- Если покупали у физлица, то оборот по реализации равен положительной разнице между стоимостью реализации и и стоимостью приобретения автомобиля. - п.9-1 ст.238.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 08, 2015 14:04:14
|
|
|
Предлагаю:
"Реализации автомобиля физическому лицу по остаточной балансовой стоимости
ТОО имеет на балансе автотранспорт как ОС,реализовывает автотранспорт физ.лицу по остаточной стоимости.Пропорциональный метод по НДС,
Так как автотранспорт реализовывается по остаточной стоимости НДС при реализации не возникает, ТОО выписывает с/ф физ.лицу? В отчете 300,00 в приложении 300.07 реализация ТОО показывает эту реализации? Если показывает в приложении 300.07, то доля облагаемого оборота будет 100 % или уменьшится?
Ответ:
Нормативная база.
Положения НК
Согласно п.п.2) п. 1 ст. 257 Кодекса налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств.
Согласно п. 8 ст. 238 НК при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров, не подлежит отнесению в зачет в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи. Для целей настоящего пункта балансовой стоимостью является стоимость товаров, отраженная в бухгалтерском учете, на дату их реализации.
По п. 15 ст. 263 НК выписка счета-фактуры не требуется в случаях: представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг за наличный расчет.
ВЫВОД:
В связи с изложенным, в данном случае, если автомобиль ранее приобретался с НДС, и была выписана счет-фактура с НДС, по которой НДС не отнесен в зачет по автомобилю как ОС, то применяется п. 8 ст. 238 НК по определению размера облагаемого оборота в виде положительной разницы. Тогда в Вашем случае при реализации автомобиля по остаточной балансовой стоимости будет отсутствовать положительная разница и НДС не возникает. При наличном расчете с физическим лицом через ККМ по данной сделке счет-фактура не выписывается и в 300.07 не отражается. Так как отсутствует объект обложения НДС и оборот не является облагаемым, а также это не освобожденный оборот, то данная операция в 300.00 форме не найдет отражения.
Специалисты по налогообложению,
НД г. Караганда".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Окт 08, 2015 14:15:30
|
|
|
Покупали у юр.лица сч/ф была с НДС, но НДС не брали в зачет т.к. ОС. Сейчас реализуем по остаточной стоимости. Значит я продаю по сч/ф БЕЗ НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 08, 2015 14:28:04
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
При наличном расчете с физическим лицом через ККМ по данной сделке счет-фактура не выписывается и в 300.07 не отражается. Так как отсутствует объект обложения НДС и оборот не является облагаемым, а также это не освобожденный оборот, то данная операция в 300.00 форме не найдет отражения. |
Я бы даже сказала так: поскольку оборота нет вообще, то и счет-фактура не выписывается, даже если бы вы продавали юр.лицу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Окт 14, 2015 16:55:18
|
|
|
Честно говоря, не понимаю, для чего нужна форма ДА-1, потому что в ней нет самого главного - суммы реализации. Есть "Первоначальная стоимость", "Балансовая стоимость", а стоимости реализации (продажи) нет. Зачем покупателю знать все эти подробности, непонятно. Единственное, что может интересовать покупателя (и то, если это юрлицо или ИП), так это срок использования, чтобы правильнее оценить оставшийся срок службы.
Возможно, этот документ предназначен в случае реализации ОС юрлицу или ИП, но физлицу зачем он?
В 1С все равно ведь будут проводить документом "Реализация ТМЗ и услуг".
Добавлено спустя 4 минуты 5 секунд:
| Рита говорит: |
|
В 1С все равно ведь будут проводить документом "Реализация ТМЗ и услуг". |
Поправлюсь: в 1С есть документ "Передача ОС", но с его помощью можно распечатать, как форму ДА-1, так и накладную.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
