| Заполнение формы 100 за 2014 год для ТОО, Упрощенный режим, на сумму вознаграждения.
|
|
|
|
#1 Сб Фев 14, 2015 15:52:34
|
|
|
ТОО , Упрощенный режим.
В ноябре 2014 года банк начисляет процент по остаткам на р/счете – 47,22 тенге
Предоставляется справка на сумму удержанного налога 15% в сумме 07.08 тенге
На расчетный счет зачисляется вознаграждение – 40,14 тенге
В соответствии ст. 427 п. 5 возникает обязательство по предоставлению Декларации ф. 100.00 за 2014 год. При этом за 2-е полугодие 2014 года сдана форма 910.00 без учета суммы вознаграждения (47,22 тенге)
«5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.»
Так как я сталкиваюсь с этим впервые меня интересует ваше мнение:
- правильно ли я заполняю форму 100.00.?
- нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ?
В самой форме 100.00 заполняю следующие строки :
- стр.100.00.004 «Прочие доходы» - 47
-100.00.005 «Совокупный годовой доход» - 47
- 100.00.008 «Совокупный годовой доход с учетом корректировок» - 47
- 100.00.025 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)» - 47
- 100.00.028 «ВСЕГО НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА (УБЫТКА)» - 47
- 100.00.031 «Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения» -47
- 100.00.033 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ » - 47
-100.00.034 Ставка КПН % - 20%
-100.00.035 «КПН С налогооблагаемого дохода» - 9
- 100.00.036 «Исчисленная сумма КПН» - 2
- 100.00.036 IV «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде» - 7
- 100.00.037 «Исчисленная сумма КПН с учетом уменьшения налогового обязательства»- 2
-100.00.040 «ВСЕГО КПН» - 2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Фев 14, 2015 16:39:41
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
ТОО , Упрощенный режим. |
не предоставляется же 100.00 форма, если ТОО на упрощенном режиме, только по ОУР.
или что то изменилось? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 16, 2015 11:14:23
|
|
|
Добрый день, коллеги!
решила поднять свою тему .
| angel051054 говорит: |
- правильно ли я заполняю форму 100.00.?
- нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Фев 16, 2015 12:06:06
|
|
|
angel051054, ТОО на упрощенке не сдают ф.100.00. А
| angel051054 говорит: |
|
ст. 427 п. 5 |
относится к индивидуальным предпринимателям, не ведущим бухгалтерский учет. И то для составления финансовой отчетности, а не налоговой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Фев 16, 2015 12:19:23
|
|
|
Lola, спасибо за внимание к вопросу , но еще раз внимательно прочитайте статью 427 п. 5
| angel051054 говорит: |
|
«5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.» |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Фев 16, 2015 12:42:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angel051054 говорит: |
|
нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ? |
В правилах составления ФНО 100.00 сказано:
2. Декларация состоит из самой декларации (форма 100.00) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.07), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.
9. Составление формы 100.07 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности
36. Данная форма составляется налогоплательщиком на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
Таким образом, если ТОО ведет бухгалтерский учет в соответствии с МСФО, то обязано заполнить это приложение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Фев 16, 2015 12:51:55
|
|
|
куляш1973, Спасибо за информацию.
Да, я все это учла, но меня смущает то, что , в самой декларации я отражаю только тот доход, который не входит в ф. 910.00 .
При этом в декларации я не отражаю затратную часть.
При таком содержании декларации, как-то приложение 100.07 смотрится "одиноко".
Одним словом, я так поняла , что пока никто не сталкивался с такой ситуацией как у меня.
Значит так все и оставлю:
- заполняю саму декларацию ф. 100.00
- и заполняю приложение 100.07.
Ну и соответственно всю финансовую отчетность прилагаю к декларации :
- баланс
- отчет о движении денег
- отчет о доходах и расходах
- отчет об изменении капитала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Фев 16, 2015 13:29:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
angel051054, у меня тоже подобная ситуация. Мы первый квартал работали на ОУР, а со второго квартала перешли на упрощенку. И во время применения упрощенного режима так же был получен доход в форме вознаграждения. Сдала форму 100 за 2014 год, включив туда доходы и вычеты за 1 квартал + доход по вознаграждению, полученный во 2 квартале. 100.07 заполняла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Фев 16, 2015 14:01:48
|
|
|
ТаТьяна, Вам проще. У вас был период на ОУР.
А у меня ТОО много лет работает на УР.
И вот только в этом году возникла такая ситуация.
Спасибо за участие.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Фев 16, 2015 14:25:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Формально получается надо заполнять 100.07.
Но исходя из здравого смысла - это просто идиотизм какой-то. Из-за 47 тенге дохода и 2 тенге КПН столько работы бухгалтеру!
Так и хочется поместить эту ситуацию в тему "Казахстанские ляпы. Сохренели." или "Приколы вашего городка".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
