| Физ лицо оказывает услугу Российской компании. Какие-нибудь обязанности у физ лица по налогам ?
|
|
|
|
#1 Пн Фев 25, 2013 12:23:24
|
|
|
Добрый день.
Ситуация: договор составлен между казахстанским физ лицом и Российской компанией на оказание услуг - представление интересов компании российской на территории казахстана (подготовка к выставкам, распространение рекламной информации и прочее).
Россиийская компания раз в месяц перечисляет сумму в размере 50 тыс р. на карточку физ. лица (договор на 2 месяца). Возникают ли какие-нибудь обязанности у физ лица по налогам ?
Российская компания оплачивает налог на доход с физ лиц 30% с суммы в свою налоговую.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 26, 2013 11:50:36
|
|
|
Профессионалы подскажите, кто знает!
Договор лежит на подписании. В НК раздел ИПН почитал - там ничего не сказано. Где еще можно почитать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 26, 2013 12:37:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
сказано в ст.184. У вас доход из источников за пределами РК.
И он попадает в доходы, необлагаемые у источника выплаты. Как минимум обязательство по деклари рованию таких доходов 1 раз в год (до 31 марта след. года).
При подписании договора, я бы предусмотрела пункт, в котором российская сторона вам должна справку выдать из налоговой (думаю такую справку), о том, что они у вас там подоходный удержали. Это будет нужно для применения Конвенции о двойном налогообложении между Рк и РФ. Что бы у вас тут не удерживали еще раз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 27, 2013 12:59:27
|
|
|
А возможно сделать так:
Тут в Казахстане физ лицо оплачивает ИПН с суммы договора? А Российская сторона не платит?
И если такое возможно по какой ставке физ лицо должно оплатить ИПН и в какой срок? 10%?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 27, 2013 13:25:09
|
|
|
Да у нас 10%. Декларируется доход раз в год и уплачивается после декларирования.
Но - в РФ, что будет-то? Они почему-то удерживаю у вас аж 30%, не как с физ лица похоже, а это ихний КПН что ли? или ставки для нерезидентов такие?
И еще - у вас как бы доход от предпринимательской деятельности же. И при этом по этому договору нет налогового агента, отвечающего за ваше налогообложение. Как бы не пришлось ИП регистрить.
Добавлено спустя 18 минут 5 секунд:
2. Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий:
1) используют труд наемных работников на постоянной основе;
2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пункте 2-1 настоящей статьи, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан.
2-1. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан:
1) облагаемых у источника выплаты;
2) имущественного дохода;
3) прочих доходов.
Добавлено спустя 5 минут 22 секунды:
Это уже из Закона О частном предпринимательстве. Если все таки ваш доход относится к "Прочим доходам", а это вроде и подходит - ст. 184 К прочим доходам относится доход из источников за пределами Рк.
Вроде как бы все хорошо.
Смущает немного, что услуга оказывается на территории РК. Как бы это не было основанием считать, что источник дохода РК. Потому как хоть вам и платят россияне, но деятельность то ваша в РК.
Соотвественно, возникает обязательство по регистрации ИП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 27, 2013 15:41:34
|
|
|
Вот в договоре как у них указано:
"2.2.4. Перечислять налог на доходы с физических лиц с суммы дохода полученного Исполнителем в размере 30%, согласно законодательству РФ."
От сюда и вопрос который выше возник. Если есть возможность либо там либо тут облагать - то выгоднее тут на целых 20%...
Что касается открытия ИП , то тут что то же похожее на договор ГПХ, работа носит разовый характер. (кстати по договорам ГПХ - есть какие-либо пределы по суммам?).
А в случае если те же услуги в этом случае через ИП прогнать? НА сколько все сложнее будет? У ИП кроме 3х % на доход какие обязательства появятся?.. В рамках ТС , ф 320, 328 не потребуется сдавать? Они только по товарам или же так же по услугам? ..
Через ИП провести не проблема, вопрос лишь в том в каком случае будет максимально проще все и дешевле в плане налогов. =)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Фев 27, 2013 16:03:58
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
Что касается открытия ИП , то тут что то же похожее на договор ГПХ, работа носит разовый характер. |
Выше из Закона о частном "видно" - что дело не в разовости договора ГПХ, а в сумме.
| yar13ik говорит: |
|
В рамках ТС , ф 320, 328 не потребуется сдавать? |
нет
| yar13ik говорит: |
|
Они только по товарам |
| yar13ik говорит: |
|
вопрос лишь в том в каком случае будет максимально проще все и дешевле в плане налогов. =) |
а тут надо смотреть Конвенцию о двойном налогообложении между РК и РФ
Так как в РК, доход ИП обложится 3%. А вот что должна сделать Россия надо смотреть в Конвенцию. Может же ей там надо разницу доудерживать, либо доплачивать. Если там так написано про налог от предпринимательской.
А что ж у них физ лица платят 30 налогов? вот ужОс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Фев 27, 2013 16:19:26
|
|
|
К теме немного не относится, но погуглил для интереса про их ИПН:
Основная налоговая ставка — 13 %.
Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам:
35 %:
стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, более 4000 рублей;
процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на 5 пунктов, по рублёвым вкладам и 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заёмных (кредитных) средств в части превышения определенной суммы[2], за исключением доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитами, фактически израсходованными на новое строительство либо приобретение на жилого дома, квартиры или долей.
9 %:
доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов.
15 %:
для нерезидентов в отношении дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.
30 %:
относится к налоговым нерезидентам Российской Федерации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Фев 27, 2013 17:14:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мара говорит: |
|
А что ж у них физ лица платят 30 налогов? |
у нас с нерезидентов 20%.
| yar13ik говорит: |
А возможно сделать так:
Тут в Казахстане физ лицо оплачивает ИПН с суммы договора? А Российская сторона не платит? |
дать им справку о вашем резидентстве. Берется в своем НК.
| yar13ik говорит: |
|
И если такое возможно по какой ставке физ лицо должно оплатить ИПН и в какой срок? 10%? |
В бюджет РК по ставке 10%, в срок до 10 апреля года, следующего за отчетным.
Ф.240.00 сдается физлицом в срок до 31 марта года, следующего за отчетным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Фев 27, 2013 17:32:27
|
|
|
Спасибо!
С физ. лицом понятно (вариант№1):
- 10% налог ( в т.ч. с суммы договора);
- предоставить справку о резиденстве контрагенту в РФ (это будет основанием им не платить 30%, или же еще необходима справка подтверждающая что мы оплатили тут ИПН 10%?)
- ф240, до 31 марта след года;
- оплата до 10 апреля след года.
Вариант №2. все те же услуги, только берем ИП:
- 3% налог с дохода (это все наши расходы?);
- какие налоги платит Российская сторона?
- по отчетности: ф.910. Или же есть еще формы по доходам от нерезидента ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Фев 27, 2013 18:03:32
|
|
|
| yar13ik говорит: |
|
(это будет основанием им не платить 30%, или же еще необходима справка подтверждающая что мы оплатили тут ИПН 10%?) |
это нужно смотреть их законодательство и Конвенцию, потому что это им уже надо будет доказывать перед своими налоговиками, что Вы в РК оплатили.
| yar13ik говорит: |
|
- 3% налог с дохода (это все наши расходы?); |
это все ваши доходы, без учета расходов, при условии, что ИП применяет СНР на основе упрощенной декларации.
| yar13ik говорит: |
|
- какие налоги платит Российская сторона? |
это вопрос в налоговый комитет РФ
| yar13ik говорит: |
|
- по отчетности: ф.910. Или же есть еще формы по доходам от нерезидента ? |
Согласно пункту 6 статьи 427 НК в редакции действующей на 01.01.2013г. по прочим доходам ИПН считаете отдельно по ставке 10% и представляете отдельную ФНО - 240.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Мар 18, 2013 23:21:48
|
|
|
здравствуйте! у меня аналогичная ситуация, думала что ИП на упрощенном режиме можно открыть. А с этого года оказывается нельзя? Только получается ИП на общеустановленном?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 19, 2013 11:10:01
|
|
|
ст. 427 п.3 в старой редакции объектом обложения являются доходы на территори РК и за ее пределами.
ст. 427 п.3 в новой редакции "и за ее пределами" убрали
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 19, 2013 12:53:50
|
|
|
| IrinaS говорит: |
|
А с этого года оказывается нельзя? |
Это почему? Можно. Просто по доходам за пределами РК вы будит отчитываться по форме 220 (10%), согласно ст 427 п 6 пп 2 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
