| Отражение в бух. учете скидки по авиабилету
|
|
|
|
#1 Пн Окт 29, 2012 14:48:52
|
|
|
Добрый день всем!
Помогите, пожалуйста, разобраться с корреспонденцией счетов со стороны покупателя для отражения в бух. учетете скидки с авиабилета. Мы на учете по НДС не состоим.
Пример: Приобретен авиабилет у агентства. Стоимость, указанная в авиабилете, 10 000 тенге. Агентство выдает накладную, в которой указан авиабилет по цене 10 000 тенге, далее отдельной строкой скидка минус 1 000 тенге. Итого сумма по накладной 9 000 тенге.
Как правильно отразить авиабилет в учете по отношению к поставщику и подотчетному лицу?
Я думаю так. Правильно ли при этом будет закрываться счет 7210?
Дт. Кт. Сумма Описание проводки
1250 3310 10 000 Получен авиабилет и поставлен в подотчет сотруднику
7210 3310 -1 000 Отражена скидка по авиабилету
3310 1030 9 000 Оплачено поставщику
7210 1251 10 000 Списан авиабилет на затраты через авансовый отчет.
Можно сразу ставить в подочтет сумму с учетом скидки, но тогда необходимо будет при формировании авансового отчета постоянно рабращаться к карточке счета и находить сумму авиабилета, потому что сам авиабилет предоставлен на полную стоимость.
Заранее благодарна всем за любую помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Окт 29, 2012 15:01:56
|
|
|
Ксения_М, если у вас оплата идет через р/с, то при чем здесь сч 1251?
| Ксения_М говорит: |
|
3310 1030 9 000 Оплачено поставщику |
Верно. Далее
Дт 7211 Кт 3310 Ст-ть билета
Дт 3310 Кт 6030 скидка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 29, 2012 15:16:06
|
|
|
Разве счет 6030 применяется не для отражения скидки с цены при реализации покупателю? Мы же отражаем операцию с поставщиком.
Сколько я работаю в компании, мы всегда ставим билет работнику в подотчет. Потому что накладная на авиабилет еще не является 100% основанием для отнесения билета на затраты. А к авансовому отчету сотрудник прикладывает авиабилет и посадочные талоны.
Добавлено спустя 49 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
Верно. Далее
Дт 7211 Кт 3310 Ст-ть билета
Дт 3310 Кт 6030 скидка. |
Трудоголик, спасибо Вам за помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 29, 2012 15:18:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ксения_М говорит: |
|
мы всегда ставим билет работнику в подотчет |
Почему если не было оплаты наличкой?
Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
| Ксения_М говорит: |
|
Разве счет 6030 применяется не для отражения скидки с цены при реализации покупателю? |
И для этой цели, только в этом случае скидка отражается в корреспонденции со сч 1210 с "-"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 29, 2012 15:32:15
|
|
|
Мы ставим в подотчет авиабилет, даже если он приобретен без.налом, потому что накладная на авиабилет еще не является 100% основанием для отнесения билета на затраты. А к авансовому отчету сотрудник прикладывает авиабилет и посадочные талоны, которые, пусть и косвенно, но подтверждают, что полет дествительно был совершен. А когда мы перечислем деньги раотнику на командировку на карточку, это тоже же безналичный платеж, минуя кассы, но мы же ставим работнику деньги в подотчет. Почему авиабилет мы не можем поставить в подотчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 29, 2012 15:38:43
|
|
|
| Ксения_М говорит: |
|
А когда мы перечислем деньги раотнику на командировку на карточку, это тоже же безналичный платеж, |
Верно. Так же как и з/п.
| Ксения_М говорит: |
|
Почему авиабилет мы не можем поставить в подотчет? |
Потому как вы напрямую перечисляете за билет поставщику. И если уж следовать правилам БУ, на основании
| Ксения_М говорит: |
|
накладная на авиабилет |
вы тогда должны поставить его на баланс, а уж на основании
| Ксения_М говорит: |
|
посадочные талоны |
списать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Окт 29, 2012 16:00:23
|
|
|
Трудоголик2, если я правильно Вас понял, то счёт 6030 применяется и покупателем для отражения скидки с продаж, предоставляемой поставщиком (проводка 3310-6030). Для покупателя это доход, а так как счёт 6030 является активным счётом, то реализуя проводку 3310-6030 покупатель наоборот уменьшает свой доход, правильно? Если всё же я ошибаюсь, то подскажите, пожалуйста , каким документом в 1С8 Вы реализуете проводку 3310-6030 скидка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 29, 2012 16:10:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
agemet, вы не совсем правильно поняли. Давайте разберем на примере.
Для покупателя. Продавац предоставил скидку
Дт 7211 Кт 3310 полная ст-ть услуги
Дт 3310 Кт 6030 скидка от поставщика.
Т.е. в данном случае у покупателя возникает доход.
Для продавца. Продавец предоставил скидку
Дт 1210 Кт 6010 полная ст-ть слуги
Дт 1210 Кт 6010 с "-" или методом "красного сторно".
В данном случае у продавца уменьшается доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Окт 29, 2012 16:53:20
|
Сообщить модератору
|
|
Если счет активный то увеличение идет по дебету, уменьшение по кредиту. Читаю проводку уменьшение обязательства за счет уменьшения скидки, чет как то не так. Я потом в итого прибыль что ли уменьшить должен?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Окт 29, 2012 16:59:36
|
|
|
Ведмедь, а где вы в этой проводке видите уменьшение скидки?
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 3310 Кт 6030 скидка от поставщика. |
В данном случае как раз и признается доход покупателем когда предоставлена скидка постащиком.
| Трудоголик2 говорит: |
|
Дт 1210 Кт 6010 с "-" или методом "красного сторно". |
В этой же проводке у постащика уменьшается доход, когда он предоставляет скидку покупателю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Окт 29, 2012 17:00:55
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
|
Если счет активный то увеличение идет по дебету, уменьшение по кредиту. Читаю проводку уменьшение обязательства за счет уменьшения скидки, чет как то не так. Я потом в итого прибыль что ли уменьшить должен? |
Мне тоже кажется, что проводка с использованием счета 6030 не совсем применима к поставщику.
Добавлено спустя 16 минут 31 секунду:
Может, кому-то пригодится, высылаю рекомендую проводку по скидке с сайта "uchet.kz".
Рекомендуемая корреспонденция счетов:
Описание ситуации ДТ КТ Сумма, тенге
Выданы денежные средства в подотчет для приобретения билета 1250 1010 10000
Приобретен авиабилет 1350 3310 10000
Произведена оплата за авиабилет со скидкой 3310 1250 9000
Сторно на сумму предоставленной скидки 1350 3310 1000
или
Отражение предоставленной скидки методом обратной проводки 3310 1350 1000
Возврат неиспользованной суммы подотчетным лицом 1010 1250 1000
Списание использованного авиабилета 7210 1350 9000
И.Иванова практикующий бухгалтер, САР. г. Алматы
Но я все же придерживаюсь мнения, что не стоит сразу относить авиабилет на затраты по накладной поставщика. Поэтому я немного адаптировала проводки под свою ситуацию. При этом и на затраты попадат сумма с учетом скидки, и в авансовом отчете сумма закрывается такая, как по билету прошла (полная).
Дт. Кт. Сумма Описание
1251 3310 10 000 Поставлен а/билет в подотчет
1350 3310 - 1000 Отражена скидка с а/билета
3310 1030 9 000 Оплачено поставщику
1350 1251 10 000 Списан авиабилет с подотчет
7210 1350 9 000 Отнесен на затраты а/билет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Окт 29, 2012 17:17:44
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, если счет транзитный активный, то как закрыть кредитовый оборот по нему?
Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
Ксения_М, ссылку на учет с разрешения администрации выложили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Окт 29, 2012 17:20:39
|
|
|
Трудоголик2, полностью согласен с Ведмедь, приведу ещё один аргумент за то, чтобы не использовать покупателем при оформлении скидки с продаж счёта 6030. Этому счёту соответствует в налоговом учёте счёт 6020Н "Возврат проданных товаров скидки", имеющий субконто "Номенклатура", что говорит о том , что этот счёт явно предназначен для поставщиков. Что должен указать покупатель в НУ по субконто "Номенклатура"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Окт 29, 2012 17:29:42
|
|
|
Ведмедь,
| Ведмедь говорит: |
|
ссылку на учет с разрешения администрации выложили? |
Нет 
Добавлено спустя 17 минут 8 секунд:
Если необходимо было разрешение администарции баланса, то прошу прощения, я не знала. Впредь буду осторожной.  Если Вы имели ввиду администрацию сайта "uchet.kz", я думаю, что они не будут против, наоброт, я не хотела присваивать себе чужой ответ, поэтому выложила информацию с сылкой на источник.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Окт 30, 2012 09:52:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Ксения_М говорит: |
|
Если Вы имели ввиду администрацию сайта "uchet.kz", я думаю, что они не будут против |
мну глубако фивалетава до администрации сайта учета.
А вот индекс цитирования(реклама) благодаря балансу у учета поднялся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
