| Как взять на вычеты расходы по установке оборудования (импорт)
|
|
|
|
#1 Вт Окт 16, 2012 12:30:38
|
|
|
АО закупило систему водоподготовки из Китая.
Для шеф-монтажа привлечен специалист из Китая.
Расходы за билеты в оба конца, проживание питание , оплачиваются нами. ( все это прописано в договоре )
В настоящее время ситуация.
1) оплачен билет -75000 тенге (оплачено резидентам РК)
2) проживание, питание - 250000 (оплачено резидентам РК, т.е. на руки им деньги не выдавались)
3) шеф-монтаж услуги -1400 долларов (перечислено юридическому нерезиденту через р/с)
4) оставшаяся сумма за авиабилеты 1900 долларов (перечислено юридическому нерезиденту через р/с)
( За проживание , питание , авиабилет физ лицу насчислен ИПН 20%)
( За услуги и авиабилеты (1400+1900) начислен КПН 20% и НДС 12%)
В этом случае , как нам взять данные суммы на вычеты.
Можно ли взять все это в зачет вместе с стоимостью оборудования и амортизировать в последствии. ( мы хотим взять 1400 долларов+1900 долларов +75000 тенге на стоимость оборудования . Правильно ли это? )
Помогите пожалуйста.
Заранее благодарю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Окт 16, 2012 12:57:24
|
|
|
| Камилла говорит: |
|
Расходы за билеты в оба конца, проживание питание , оплачиваются нами. ( все это прописано в договоре |
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?
Добавлено спустя 18 минут 11 секунд:
Считаю, что все перечисленные Вами расходы нужно включить в первоначальную стоимость оборудования и на расходы относить в виде амортизации, согласно МСФО (IAS) 16 «Основные средства»: Объект основных средств, подлежащий признанию в качестве актива, оценивается по себестоимости.
Элементы себестоимости
16 Себестоимость объекта основных средств включает:
(a) цену покупки, включая импортные пошлины и невозмещаемые налоги на покупку, за вычетом торговых скидок и возмещений;
(b) любые прямые затраты на доставку актива в нужное место и приведение его в состояние, необходимое для эксплуатации в соответствии с намерениями руководства предприятия;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 16, 2012 13:46:58
|
|
|
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом?
Договор заключен с юридическим лицом -нерезидентом
Добавлено спустя 32 секунды:
| Камилла говорит: |
|
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом? |
Договор заключен с юридическим лицом -нерезидентом
Добавлено спустя 15 минут 24 секунды:
| Камилла говорит: |
|
В договоре с кем??? С поставщиком оборудования? С юр.лицом-нерезидентом осуществляющим шеф-монтаж? С физ.лицом? |
Договор вообще заключен на поставку оборудования с юр. лицом- нерезидентом. В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Окт 16, 2012 14:20:04
|
|
|
| Камилла говорит: |
|
В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ... |
В таком случае, зачем начислять ИПН с дохода физ.лица-нерезидента?
Стоимость установки оборудования будет состоять из: 75000+250000+1400$+1900$, соотвественно КПН и НДС исчислять из этих сумм.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Окт 16, 2012 14:42:38
|
|
|
| ИнессаК говорит: |
|
В таком случае, зачем начислять ИПН с дохода физ.лица-нерезидента? |
Как зачем? Здесь на лицо доходы согласно ст 192 п 1 пп 21-1 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Окт 16, 2012 15:09:25
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Как зачем? Здесь на лицо доходы согласно ст 192 п 1 пп 21-1 НК |
согласна. этим и руководствовались
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Окт 16, 2012 15:50:15
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Камилла говорит:
этим и руководствовались
И правильно. |
И на лицо занижение облагаемого оборота по НДС при приобретении работ, услуг от нерезидента.
Трудоголик2, где Вы видите доходы физ.лица-нерезидента, когда договор заключен с юр.лицом в котором: В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, также оговорено , в договоре что за питание. проживание, визу , авиабилеты будем платить мы ...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Окт 16, 2012 16:41:22
|
|
|
| ИнессаК говорит: |
|
В договоре прописано, что их специалист приедет и установит это оборудование, |
Совершенно верно. А это ФЛ-нерезидент.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
