| Акты с ЮЛ-нерезидентом подписаны в сентябре, оплата в октябре. Когда сдавать ф.101.04?
|
|
|
|
#1 Вт Окт 02, 2012 11:48:31
|
|
|
Здравствуйте !
1) акты выполненных работ с юридическим лицом -нерезидентом подписан 28.09.2012г. оплатили 02.10.2012г. В каком квартале возникает налоговое обязательство по сдаче отчетности 101.04 и уплате КПН .
2) планируется заключить договор с физ. лицом -нерезидентом , которые будет оказывать маркетинговые услуги не на территории РК. Какие налоги возникают? И платится ли вообще НДС за нерезидента с доходов физического лица-нерезидента.
3) АО заключен договор на поставку оборудования (система водоподготовки) с юридическим лицом – нерезидентом (Китай).
От юридического лица – нерезидента прибыл специалист по проведению монтажа и наладки данного оборудования, сроком на 15 дней.
Отдельным пунктом договора предусмотрено, что АО обеспечивает специалиста юридического лица – нерезидента питанием, проживанием на все время производства работ, транспортом для доставки его от места проживания до места проведения работ. А также оплачивает расходы по оформлению визы, авиабилетов туда и обратно.
Являются ли данные расходы АО доходом физического лица – нерезидента. Какие налоговые обязательства возникают в вышеуказанной ситуации.
Заранее благодарю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Окт 02, 2012 12:17:50
|
|
|
| Камилла говорит: |
|
акты выполненных работ с юридическим лицом -нерезидентом подписан 28.09.2012г. оплатили 02.10.2012г. В каком квартале возникает налоговое обязательство по сдаче отчетности 101.04 и уплате КПН . |
1.Обратите внимание на ст.196 НК РК.
| Камилла говорит: |
|
планируется заключить договор с физ. лицом -нерезидентом , которые будет оказывать маркетинговые услуги не на территории РК. Какие налоги возникают? |
2.ИПН ст.201 НК РК.ф.210.00 ст.20%.
| Камилла говорит: |
От юридического лица – нерезидента прибыл специалист по проведению монтажа и наладки данного оборудования, сроком на 15 дней.
Отдельным пунктом договора предусмотрено, что АО обеспечивает специалиста юридического лица – нерезидента питанием, проживанием на все время производства работ, транспортом для доставки его от места проживания до места проведения работ. А также оплачивает расходы по оформлению визы, авиабилетов туда и обратно.
Являются ли данные расходы АО доходом физического лица – нерезидента. Какие налоговые обязательства возникают в вышеуказанной ситуации. |
.
См.п.2
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Окт 02, 2012 12:41:29
|
|
|
| esiphi говорит: |
|
1.Обратите внимание на ст.196 НК РК. |
1)Спасибо , обратила , поняла .
| esiphi говорит: |
|
2.ИПН ст.201 НК РК.ф.210.00 ст.20%. |
2)Услуги ведь оказываются, не на территории РК , разве возникает налоговое обязательство?
по 3 вопросу , нельзя применить статью 202?
1. Положения настоящей статьи применяются к налогообложению доходов иностранцев и лиц без гражданства, являющихся работниками юридического лица-нерезидента, не имеющего постоянного учреждения в Республике Казахстан, определенных подпунктами 18), 20), 21) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, включая доходы, определенные статьей 163 настоящего Кодекса, если иное не установлено пунктом 5 статьи 201 настоящего Кодекса. При этом положения настоящей статьи применяются при одновременном выполнении следующих условий:
1) иностранец или лицо без гражданства является работником юридического лица-нерезидента, не имеющего постоянного учреждения в Республике Казахстан;
2) иностранец или лицо без гражданства признается для текущего налогового периода постоянно пребывающим в Республике Казахстан в соответствии с пунктом 2 статьи 189 настоящего Кодекса.
В случае если иностранец или лицо без гражданства не признается для текущего налогового периода постоянно пребывающим в Республике Казахстан, то доходы такого лица, указанные в подпунктах 18), 20), 21) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, включая доходы, указанные в статье 163 настоящего Кодекса, не подлежат налогообложению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Окт 02, 2012 13:38:14
|
|
|
| esiphi говорит: |
Обратите внимание на ст.192 п.1 пп.21-1 НК РК(по состоянию на 1.06.2012 г).
С ув. |
21-1) доходы физического лица-нерезидента в виде материальной выгоды, полученной от лица, не являющегося работодателем.
В целях настоящего раздела материальной выгодой признаются, в том числе:
оплата и (или) возмещение стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг, полученных физическим лицом-нерезидентом от третьих лиц;
отрицательная разница между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных физическому лицу-нерезиденту, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг;
списание суммы долга или обязательства физического лица-нерезидента;
Да действительно в статье 202 не указан данный пункт , значит питание проезд и возмещение стоимости авиабилетов иностранных работников необходимо обложить ставкой 20 % , даже если они не признаются для налогового периода постоянно пребывающими в РК. Допустим мы за гостиницу заплатили 50000 тенге , сверху начисляем 20% ?, питание , проезд , оплачивали мы сами резидентам РК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Окт 02, 2012 13:42:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Камилла говорит: |
|
значит питание проезд и возмещение стоимости авиабилетов иностранных работников необходимо обложить ставкой 20 % , даже если они не признаются для налогового периода постоянно пребывающими в РК. Допустим мы за гостиницу заплатили 50000 тенге , сверху начисляем 20% ?, питание , проезд , оплачивали мы сами резидентам РК. |
Считаю,что это верное решение.
С ув.
Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
На практике применяю
| esiphi говорит: |
|
ст.192 п.1 пп.21-1 НК РК |
.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Окт 29, 2012 13:34:27
|
|
|
у меня похожая ситуация. а в какой декларации отражать начисленные 20% за гостинницу, проезд, и прочее?? в 200.00 или в 210.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 29, 2012 13:36:44
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
у меня похожая ситуация. а в какой декларации отражать начисленные 20% за гостинницу, проезд, и прочее?? в 200.00 или в 210.00? |
в 210 форме
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Окт 30, 2012 08:29:37
|
|
|
еще подскажите пж-та по этой ситуации. А как обложить ИПН 20% к примеру авиабилет нашего иностранца? мы его оплатили с расчетно счета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Окт 30, 2012 09:52:33
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
как обложить ИПН 20% к примеру авиабилет нашего иностранца? мы его оплатили с расчетно счета. |
Предлагаю:
1.Дт 3310-Кт 1030.
2.Дт 7210-Кт 3310.
3.Дт 7210-Кт 3190.
4.Дт 3190-Кт 1030.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Окт 30, 2012 10:40:31
|
|
|
А если стоимость билета и гостиницы не брать на вычеты, а за счет прибыли остающейся в распоряжении, можно не облагать налогами?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Окт 30, 2012 10:46:47
|
|
|
| esiphi говорит: |
3.Дт 7210-Кт 3190.
4.Дт 3190-Кт 1030. |
извиняюсь, эти проводки я не очень понимаю. здесь будет сумма ИПН 20% со стоимости билета? а тогда где же счет 3120? эти проводки сформировать через бух.справку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Окт 30, 2012 11:16:45
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
здесь будет сумма ИПН 20% со стоимости билета? |
Да
| Юля-Красотуля говорит: |
|
тогда где же счет 3120? |
Вместо сч 3190
| Юля-Красотуля говорит: |
|
проводки сформировать через бух.справку? |
Верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Окт 30, 2012 11:35:05
|
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
а тогда где же счет 3120? |
Можно использовать и этот счет,но мне удобнее сч.3190.
| Юля-Красотуля говорит: |
|
эти проводки сформировать через бух.справку? |
Применяю этот способ отражения.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Окт 30, 2012 11:54:14
|
|
|
специалисты, прошу помощи. при заполнении 210.00 затрудняюсь. авиабилет нашему иностранцу пойдет в начисление его дохода? в 1С это можно как-нить отразить, чтоб она правильно заполняла 210.00 сама? или вручную добавить к начисленному доходу еще сумму авиабилета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
