 |
| При расчете КПН с дохода нерезидента учитывать курс предоплаты?
|
|
|
|
#1 Пн Окт 10, 2011 16:19:27
|
|
|
Здраствуйте, форумчане!
Прошу подсказать в сложившейся ситуации:
Нерезидент оказывает услуги нашей компании.
Распишу все на примере:
Допустим 15 сентября мы сделали им предоплату в размере 5000 рублей, по курсу 4,5.
Затем 22 сентября признали услугу выполненной на сумму 10 000 рублей, по курсу 5,01
Окончательный расчет осуществили 1 октября, еще 5000 рублей, по курсу 5,5
Теперь голова болит как посчитать КПН с нерезидента.
Статья 195 гласит:
1.
1) пункт - по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3, настоящего пункта, не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты.
3) по выплаченной предоплатее - не позднее 25 календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
Теперь вопрос:
Учитываем ли мы Предоплату при расчете КПН?
т.е. 5000 (15.09) по курсу 5,01 + 5000 (01.10) по курсу 5,5= 52 550* 20%????Правильно ли???
Либо, игнорируем произведенную Предоплату и считаем все по курсу окончательной оплаты, вот так= 10 000 * 5,5 *20%????
Как думаете?? 
Спасибо
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Извините, если написала не в ту тему, т.к. подходящей не нашла, а новую плодить не стала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 10, 2011 16:57:07
|
|
|
Спасибо, Трудоголик2
Но, здесь речь идет не о бухгалтерском учет, а о налоговом, т.е. вопрос о правильности расчета КПН, поэтому не хочется просчитаться и нарваться на штрафы, в случае, неправильного расчета КПН с нерезидента.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
хотя средневзвешенный курс, это первое что пришло в голову, но к сожалению в НК не нашла, указание на это....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 10, 2011 17:15:43
|
|
|
Айя16011984, давайте рассуждать. Согласно ст 195 п 1 пп 3 предоплата 5000 доход признан 22.09, следовательно
КПН на 5000 по курсу на 22,09. Согласно ст 195 п 1 пп 1 произведена окончательная оплата КПН 5000 по курсу оплаты на 01.10. В итоге у вас получится средневзвешенная.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 10, 2011 17:25:24
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
Айя16011984, давайте рассуждать. Согласно ст 195 п 1 пп 3 предоплата 5000 доход признан 22.09, следовательно
КПН на 5000 по курсу на 22,09. Согласно ст 195 п 1 пп 1 произведена окончательная оплата КПН 5000 по курсу оплаты на 01.10. В итоге у вас получится средневзвешенная. |
значит, вы поддерживаете, вот этот вариант?
т.е. 5000 (15.09) по курсу 5,01 + 5000 (01.10) по курсу 5,5= 52 550* 20%????Правильно ли???
Здесь я немного ошиблась, хотела написать 22.09, а написала 15.09, но курс написала на 22.09.
Сомнение у меня главным образом вызывает то, что на момент расчета/выплаты КПН, у нас уже все услуги нерезиденту оплачены. Стоит ли брать в расчет Предоплату, может не нужно и все посчитать, как я описала во втором случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 10, 2011 17:54:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Айя16011984 говорит: |
значит, вы поддерживаете, вот этот вариант?
т.е. 5000 (15.09) по курсу 5,01 + 5000 (01.10) по курсу 5,5= 52 550* 20%????Правильно ли??? |
Да
| Айя16011984 говорит: |
|
Стоит ли брать в расчет Предоплату, может не нужно и все посчитать, как я описала во втором случае? |
В этом случае у вас увеличится КПН. Да и не забудте об НДС, если услуги являются облагаемым обротом по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
